證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》鞏固階段習(xí)題（附答案及解析）

一月上旬證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》鞏固階段習(xí)

題（附答案及解析）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A、3個月B、6個月C、1年D、2年【參考答案】：B2、上海證券交易所申購數(shù)量不少于（）股，但最高不得超過（）。A,1000,當(dāng)次社會公眾股上網(wǎng)發(fā)行數(shù)量或者9999.9萬股B、100,1000萬股C、1000,1000萬股D、100,9999.9萬股【參考答案】：A3、發(fā)行公司債，則公司應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行完畢。A、6個月；24個月B、6個月；12個月C、12個月；12個月D、12個月；6個月【參考答案】：A【解析】考生應(yīng)掌握這兩個數(shù)字。4、《證券公司信息隔離墻制度指引》中規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)制定(),明確跨墻的審批程序和跨墻人員的行為規(guī)范。A、信息隔離制度B、業(yè)務(wù)隔離制度C、跨墻管理制度D、人員隔離制度【參考答案】：C【解析】考點：熟悉承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制。見教材第一章第三節(jié)，P24O5、可交換公司債券的()可以約定贖回條款和回售條款。A、上市說明書B、募集說明書C、招股意向書D、募股意向書【參考答案】：B【解析】可交換公司債券的募集說明書可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價格贖回尚未換股的可交換公司債券。同時，募集說明書也可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可以按事先約定的條件和價格將所持債券回售給上市公司股東。6、《銀行間債券市場中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務(wù)指引》([2009]第15號)，于()發(fā)布施行。A、2009年10月1日B、2009年10月9日C、2009年11月1日D、2009年11月9日【參考答案】：D7、國有資產(chǎn)折股時，在一定的市場條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國有資產(chǎn)折股的票面價值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率（國有股股本土發(fā)行前國有凈資產(chǎn)）不得低于（）。A、70%B、65%C、50%D、30%【參考答案】：B【解析】國有資產(chǎn)折股時，在一定的市場條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國有資產(chǎn)折股的票面價值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率（國有股股本4■發(fā)行前國有凈資產(chǎn)）不得低于65%o8、向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過（）的，應(yīng)當(dāng)由承銷團進行承銷。A、人民幣1000萬元B、人民幣8000萬元C、人民幣5000萬元D、人民幣1億元【參考答案】：C【解析】《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)由承銷團承銷。9、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后（）個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項。A、2B、3C、5D、7【參考答案】：C10、被重組方重組前一個會計年度末的資產(chǎn)總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項目100%的，()。A、發(fā)行人重組完成后就可以申請發(fā)行B、保薦機構(gòu)和發(fā)行人律師應(yīng)將被重組方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關(guān)意見C、發(fā)行人重組運行后三年內(nèi)不得申請發(fā)行D、發(fā)行人重組后運行一個會計年度后方可申請發(fā)行【參考答案】：D【解析】BC兩項屬于可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更；D項，只有同時滿足變化前后的股東不屬于同一實際控制人的條件時才屬于視為公司控制權(quán)發(fā)生變更的情形。11、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報()審批。A、國土資源部B、土地所在省級土地行政主管部門審批C、國家發(fā)改委D、建設(shè)部【參考答案】：A12、外國政府、企業(yè)、金融機構(gòu)或國家機構(gòu)在一國債券市場上發(fā)行的、以該國貨幣為面值的債券是()OA、歐洲債券B、外國債券C、國際債券D、本國債券【參考答案】：B【解析】考查各種債券的定義，考生要掌握。13、我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取()方式。A、全部網(wǎng)上定價發(fā)行B、配售C、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合D、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行【參考答案】：B14、商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向()提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。A、中國銀監(jiān)會B、中國證監(jiān)會C、中國人民銀行D、國家發(fā)展和改革委員會【參考答案】：A15、()是公司作為獨立民事主體存在的基礎(chǔ)。A、公司法人財產(chǎn)的獨立性B、公司建立董事會C、公司經(jīng)營權(quán)的獨立性D、公司募足股份【參考答案】：A16、在對一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式中，如果在承銷前不確定上網(wǎng)發(fā)行量，先配售后上網(wǎng)，那么在一些步驟之后，發(fā)行公司及主承銷商應(yīng)刊登(),公布配售情況，明確上網(wǎng)發(fā)行時間及發(fā)行數(shù)量。A、發(fā)行公告B、招股說明書C、招股說明書摘要D、招股意向書【參考答案】：D17、中國證監(jiān)會收到申請文件后，在()個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：D18、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預(yù)期證券上市時由公眾人i持有的股份的市值須至少為()萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少OO3000,25%5000,20%3000,20%5000,25%【參考答案】：D19、(),中國證監(jiān)會頒布《關(guān)于向二級市場投資者配售新股有關(guān)問題的通知》，在新股發(fā)行中試行向二級市場投資者配售新股的辦法。A、2004年2月13日B、2004年10月13日C、2001年10月13日D、2000年2月13日【參考答案】：D20、公司將自己的儲蓄(未分配利潤和折舊等)轉(zhuǎn)化為投資的融資方式，稱之為()OA、外部融資B、內(nèi)部融資C、債務(wù)融資D、股權(quán)融資【參考答案】：B【解析】內(nèi)部融資是來源于公司內(nèi)部的融資，即會司將自已的儲蓄(未分配利潤和折舊等)轉(zhuǎn)化為投資的融資方式。A選項，外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟主體的儲蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式。C、D兩項均屬于外部融資。21、執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風(fēng)險，屬于審計的()OA、審計回顧階段B、計劃階段C、實施審計階段D、審計完成階段【參考答案】：B22、公司收購的業(yè)務(wù)流程在公司收購中，與采用銀行貸款籌資相比，通過發(fā)行股票籌資具有的優(yōu)點是()OA、籌資成本低B、保密性好C、風(fēng)險小D、籌資速度快【參考答案】：C23、股票發(fā)行在無紙化的情況下，股票交收以()為要件。A、股票數(shù)載入股東磁卡賬戶B、經(jīng)簽字股票交付C、認(rèn)股者持股載入股東名冊D、認(rèn)股者認(rèn)股款項的繳納【參考答案】：C24、因為存在著公司稅，與忽略公司稅相比，公司在()方面更有優(yōu)勢。A、權(quán)益資本融資B、債務(wù)資本融資C、無優(yōu)勢D、企業(yè)價值【參考答案】：B【解析】企業(yè)支付債務(wù)資本的利息，可列為財務(wù)費用，從應(yīng)納稅所得額中扣除。因此，與忽略公司稅相比，存在公司稅使得公司在債務(wù)資本融資方面更具有優(yōu)勢。25、收購者事先與目標(biāo)公司經(jīng)營者商議，征得同意后，目標(biāo)公司主動向收購者提供必要的資料等，并且目標(biāo)公司經(jīng)營者還勸其股東接受公開收購要約，出售股票，從而完成收購行動的收購方式是OOA、要約收購B、橫向收購C、善意收購D、敵意收購【參考答案】：C【解析］［解析］企業(yè)收購形式，按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，可分為橫向收購、縱向收購及混合收購；按目標(biāo)公司董事會是否抵制劃分,可分為善意收購和敵意收購；按支付方式劃分，可分為用現(xiàn)金購買資產(chǎn)、股票，用股票購買資產(chǎn)、交換股票，用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)；按持股對象是否確定劃分，可分為要約收購和協(xié)議收購。本題所述的為善意收購的內(nèi)容。26、公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來源是()oA、銀行貸款籌資B、債券籌資C、公司內(nèi)部自有資金D、股票籌資【參考答案】：C【解析】公司內(nèi)部自有資金是公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來源。27、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后()日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本()，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。A、10,一式五份B、15,一式五份C、10,一式三份D、15,一式三份【參考答案】：A【解析】征券發(fā)行申請徑中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前發(fā)生重要事項的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會書面說明，并經(jīng)中國證監(jiān)會同意后，修改招股說明書或者作相應(yīng)的補充公告。發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。28、保薦人應(yīng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后()介交易日內(nèi)向證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：B【解析】保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個交易日內(nèi)向交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。29、下列關(guān)于利用留存收益優(yōu)點的說法，錯誤的是()oA、未分配利潤籌資成本較低B、未分配利潤籌資不能使股東獲得稅收上的好處C、股利支付過少，不利于吸引股利偏好型的機構(gòu)投資者D、未分配利潤籌資增加的權(quán)益資本不會稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)【參考答案】：B【解析】利用留存收益籌資的優(yōu)點有：①未分配利潤籌資成本較低;②未分配利泗籌資增加的權(quán)益資本不會稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)，同時，還可以增加公司的凈資產(chǎn)，支持公司擴大其他方式的籌資；③未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。C項屬于利用留存收益籌資的缺點。30、發(fā)行人三蘭要產(chǎn)品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動且影響較大的，應(yīng)針對價格變動對公司利潤的影響作()OA、穩(wěn)定性分析B、敏感性分析C、持續(xù)性分析D、波動性分析【參考答案】：B31、上市公司就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所有持表決權(quán)()以上通過。A、2/3B、3/4C、1/2D、1/3【參考答案】：A32、()是在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對資產(chǎn)負(fù)債等項目和有關(guān)業(yè)務(wù)進行風(fēng)險調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險控制指標(biāo)。A、總資本B、凈利潤C、凈收益D、凈資本【參考答案】：D33、包銷方式下未售出的剩余部分證券由()持有。A、發(fā)行人B、發(fā)起人C、承銷商D、董事會【參考答案】：C34、承銷商接受發(fā)行的債券，向社會上不指定的廣泛投資者進行募集的方式稱為()OA、私募B、公募C、全額包銷D、代銷【參考答案】：B35、在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括()OA、持股量最大10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職B、發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革C、內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況D、內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況【參考答案】：A36、在企業(yè)申請境外上市的要求中，凈資產(chǎn)應(yīng)不少于()億元人民幣，過去1年()。A、4；稅后利潤不少于6000萬元人民幣B、4；主營業(yè)務(wù)收人不少于6000萬元人民幣C、5；主營業(yè)務(wù)收人不少于6000萬元人民幣D、5；稅后利潤不少于6000萬元人民幣【參考答案】：A37、上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向()發(fā)行新股，包括向原股東配售股份［簡稱()］和向不特定對象公開募集股份［簡稱()］oA、特定對象；“增發(fā)”；“配股”B、特定對象；“配股”；“增發(fā)”C、不特定對象；“增發(fā)”；“配股”D、不特定對象；“配股”；“增發(fā)”【參考答案】：D38、在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對簡化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)()名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會；可以設(shè)()名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。A、2；1?2B、1；1?23；1?21；2?3【參考答案】：B39、()對企業(yè)發(fā)行上市提出了“雙?！币?，即企業(yè)發(fā)行上市不但要有保薦機構(gòu)進行保薦，還需具有保薦代表人資格的從業(yè)人員具體負(fù)責(zé)保薦公司。A、《保薦辦法》B、《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》C、《公司法》D、《證券法》【參考答案】：A【解析】《保薦辦法》對企業(yè)發(fā)行上市提出了“雙?！币?，即企業(yè)發(fā)行上市不但要有保薦機構(gòu)進行保薦，還需具有保薦代表人資格的從業(yè)人員具體負(fù)責(zé)保薦公司。40、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，要求公司最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于()萬元，且持續(xù)增長。A、500B、80010001500【參考答案】：C【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，最近兩年應(yīng)連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。41、招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后()個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過()個月。A、3；1B、6；1C、3；6D、6；3【參考答案】：B42、上市公司應(yīng)指定()名授權(quán)代表負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：B43、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)卜市外資股時,()OA、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣C、公司總資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣D、公司總資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣【參考答案】：B44、下列情況中，有利于發(fā)行人的是()oA、贖回期限短、轉(zhuǎn)換比例高、贖回價格大B、贖回期限長、轉(zhuǎn)換比例低、贖回價格小C、贖回期限短、轉(zhuǎn)換比例低、贖回價格小D、贖回期限長、轉(zhuǎn)換比例高、贖回價格大【參考答案】：B【解析】通常情況下，贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低，贖回的期權(quán)價值就越大，越有利于發(fā)行人；相反，'贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價格越高，贖回的期權(quán)價值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。45、經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為人民幣()億元。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：D【解析】在修訂后的《證券法》于2006年1月1日實施后，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元；經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。46、股票承銷業(yè)務(wù)的原始憑證應(yīng)當(dāng)至少妥善保存()年。A、3B、5C、7D、8【參考答案】：C【解析】承銷業(yè)務(wù)原始憑證以及有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊、報表和其他必要的材料，應(yīng)當(dāng)至少妥善保存7年。47、對于高科技公司，無形資產(chǎn)最高可以占公司總股本的()oA、20%B、25%C、30%D、35%【參考答案】：D【解析】《公司法》規(guī)定，對于高科技公司，元形資產(chǎn)最高可以占公司總股本的35%o48、中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括()oA、機構(gòu)、體制與人員的檢查B、財務(wù)處理辦法的檢查C、規(guī)章制度的檢查D、機構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查【參考答案】：D【解析】本題考查中國證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括機構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查。49、在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份()以上的股東單位或者在上市公司前()名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨立董事。10%,510%,105%,105%,5【參考答案】：D【解析】在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨立董事。50、在上市公司發(fā)行新股時的《招股說明書》中，發(fā)行人應(yīng)披露最近()年內(nèi)募集資金運用的基本情況。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：D【解析】在上市公司發(fā)行新股時的《招股說明書》中，發(fā)行人應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金運用的基本情況。51、向戰(zhàn)略投資者配售，戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（）個月。A、6B、12C、18D、24【參考答案】：B【解析】向戰(zhàn)略投資者配售，戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。52、根據(jù)規(guī)定，在公開發(fā)行證券募集說明書中發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計財務(wù)報告期間的財務(wù)指標(biāo)不包括OOA、速動比率B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率C、資產(chǎn)負(fù)債率D、銷售凈利率【參考答案】：D【解析】根據(jù)中國證監(jiān)會2006年5月8日發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號一公司公開發(fā)行證券募集說明書》第41條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)列表披露最近3年及一期的流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、每股凈現(xiàn)金流量、研發(fā)費用占營業(yè)收入的比重等財務(wù)指標(biāo)以及非經(jīng)常性損益明細(xì)表。除特別說明，上述財務(wù)指標(biāo)以合并財務(wù)報表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進行計算，其中扣除非經(jīng)常性損益前后的凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算應(yīng)執(zhí)行財政部、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。53、上市公司自提出發(fā)行申請至新股發(fā)行前，應(yīng)對下列()重大事項進行持續(xù)關(guān)注。發(fā)生重大事件后應(yīng)當(dāng)及時通知主承銷商，并在2個工作日內(nèi)報告中國證監(jiān)會和證券交易所，同時對發(fā)行申請文件予以修改。A、公司發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況B、公司發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)5%以上的重大損失C、公司的董事長、1/2以上的董事或者經(jīng)理發(fā)生變動D、涉及公司的重大訴訟，人民法院依法撤銷股東大會、董事會決議【參考答案】：D54、擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離()資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進入股份有限公司。A、固定B、貨幣性不固定C、非貨幣性D、非經(jīng)營性【參考答案】：D【解析】擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬發(fā)行上市公司。改組后的公司主業(yè)應(yīng)突出，具有獨立完整的生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)。55、發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易性質(zhì)和頻率，按照()分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。A、大額和小額B、經(jīng)常性和偶發(fā)性C、重要和非重要D、長期和短期【參考答案】：B【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié),P206o56、H股公司上市后的公司治理是，公司上市后須至少有()名執(zhí)行董事常駐香港，須指定至少()名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅嫽蛳嚓P(guān)財務(wù)管理專長。A、2,3B、3,2C、3,3D、2,2【參考答案】：A【解析】考點：熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件。見教材第十章第二節(jié)，P387?388。57、意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié),并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營時代的法案是()OA、《證券法》B、《證券交易法》C、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》D、《格拉斯?斯蒂格爾法》【參考答案】：C58、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于()oA、最近2年實現(xiàn)的年均可分配利潤的20%B、最近2年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%C、最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的20%D、最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%【參考答案】：C59、承銷業(yè)務(wù)原始憑證以及有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊、報表和其他必要的材料，應(yīng)當(dāng)至少妥善保存()年。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：C60、上市公司申請發(fā)行新股，最近()內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降()以上的情形。A、24個月，30%B、24個月,50%C、12個月，50%D、12個月，30%【參考答案】：B二、多項選擇題(共20題，每題1分)。1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與其股票上市前5個交易日內(nèi)，在制定媒體上披露下列哪些文件？()A、上市公告書B、公司章程C、申請股票上市的股東大會決議D、上市保薦書E、法律意見書【參考答案】：A,B,C,D,E2、以下界定為國有法人股的是（）oA、國家授權(quán)投資的機構(gòu)或部門，直接向新設(shè)立的股份公司投資形成的股份B、國有企業(yè)（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份C、國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份D、國有企業(yè)（集團公司）的全資子企業(yè)（子公司）和控股子企業(yè)（控股子公司）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資人股形成的股份【參考答案】：B,C,D3、保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有（）oA、保薦人及其大股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過7%B、發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過5%C、保薦入的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級管理人員擁有發(fā)行人權(quán)益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形D、保薦人及其大股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)?；蛉谫Y【參考答案】：A,C,D4、公司改組時，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競爭的，可采取的解決措施有（）0A、通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司B、競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方C、擬發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)D、競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進行同業(yè)競爭作出有法律約束力的書面承諾【參考答案】：A,B,C,D5、關(guān)于MM的公司稅模型命題一的含義，說法錯誤的是()oA、當(dāng)公司負(fù)債后，負(fù)債利息可以計入成本，由此形成節(jié)稅利益B、節(jié)稅利益增加了公司的收益和價值C、公司的最佳資本結(jié)構(gòu)應(yīng)該是100%負(fù)債D、公司資本結(jié)構(gòu)和資本成本的變化與公司價值無關(guān)【參考答案】：D6、按持股對象是否確定劃分，并購可以分為()A、.協(xié)議收購B、善意收購C、敵意收購D、要約收購【參考答案】：A,D7、在可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書有關(guān)本次發(fā)行概況的信息披露中,應(yīng)該披露本次發(fā)行到上市前的重要日期包括()OA、發(fā)行公告刊登的日期B、預(yù)計發(fā)行日期和申購期C、資金凍結(jié)日期D、預(yù)計上市日期【參考答案】：A,B,C,D8、發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人的職責(zé)包括()oA、保薦人負(fù)責(zé)向中國證監(jiān)會推薦，出具推薦意見，并負(fù)責(zé)報送發(fā)行申請文件B、保薦人應(yīng)對可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請文件進行核查C、保薦人應(yīng)向證券交易所申報核查中的主要問題及其結(jié)論D、保薦人應(yīng)負(fù)責(zé)可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任【參考答案】：A,B,D9、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期，下列說法正確的是()OA、發(fā)行人應(yīng)明確約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的具體方式和程序B、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán)C、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿3個月起方可行權(quán)D、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿5個月起方可行權(quán)E、可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限由發(fā)行人根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司的存續(xù)期及公司財務(wù)情況確定【參考答案】:A,B,E10、下列關(guān)于并購重組委員會委員應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定的說法正確的有()OA、不得有與其他并購重組委員會委員串通表決或誘導(dǎo)其他并購重組委員會委員表決的行為B、按要求出席并購重組委員會會議，并在審核工作中勤勉盡責(zé)C、不得泄露并購重組委員會會議討論內(nèi)容、表決情況以及其他有關(guān)情況D、不得利用并購重組委員會委員身份或者在履行職責(zé)上所得到的非公開信息，為本人或者他人直接或者間接牟取利益【參考答案】：A,B,C,D【解析】除選項ABCD內(nèi)容外，并購重組委員會委員應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定還包括：①保守國家秘密和并購重組當(dāng)事人的商業(yè)秘密；②不得與并購重組申請人有利害關(guān)系，不得直接或間接接受并購重組當(dāng)事人及相關(guān)單位或個人提供的資金、物品等饋贈和其他利益，不得持有所審核的上市公司的股票，不得私下與上述單位或者人員進行接觸；③中國證監(jiān)會的其他有關(guān)規(guī)定。11、發(fā)行人應(yīng)披露的風(fēng)險因素包括()0A、產(chǎn)品或服務(wù)的市場前景B、內(nèi)部控制不足導(dǎo)致的風(fēng)險C、法律政策變化導(dǎo)致的風(fēng)險D、外資環(huán)境等影響公司持續(xù)經(jīng)營的風(fēng)險因素【參考答案】：A,B,C,D【解析】考生要熟悉發(fā)行人關(guān)于風(fēng)險的披露，以上四個選項均符合。12、有限責(zé)任公司和股份有限公司的差異體現(xiàn)在()oA、在成立條件和募集資金方式上有所不同B、股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度不同C、股權(quán)證明形式不同D、公司治理結(jié)構(gòu)簡化程度不同；財務(wù)狀況的公開程度不同【參考答案】:A,B,C,D13、金融債券發(fā)行的目的有()oA、改善負(fù)債結(jié)構(gòu)B、增強負(fù)債的穩(wěn)定性C、穩(wěn)定資金周轉(zhuǎn)的需要D、獲得長期資金來源E、擴大資產(chǎn)業(yè)務(wù)【參考答案】:A,B,D,E14、審計計劃由()組成。A、單項審計計劃B、多次審計計劃C、具體審計計劃D、總體審計計劃【參考答案】：C,D【解析】審計計劃，是指注冊會計師為了完成年度會計報表審計業(yè)務(wù)，達到預(yù)期審計目的。在具體執(zhí)行審計程序前編制的工作計劃?？傮w審計計劃是對審計的預(yù)期范圍和實施方式所做的規(guī)劃，是注冊會計師從接受審計委托到出具審計報告整個過程基本工作內(nèi)容的綜合計劃。具體審計計劃是依據(jù)總體審計計劃制定的，對實施總體審計計劃所需要的審計程序的體質(zhì)、時間和范圍所做的詳細(xì)規(guī)劃與說明。15、上市公司實施重大購買、出售、置換資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合()oA、實施本次交易后，公司具備股票上市條件B、實施本次交易后，公司具有持續(xù)經(jīng)營能力C、本次交易涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰，不存在債權(quán)、債務(wù)糾紛的情況D、不存在明顯損害上市公司和全體股東利益的其他情形【參考答案】：A,B,C,D16、審計報告范圍段應(yīng)當(dāng)說明以下內(nèi)容()oA、已審會計報表的名稱、反映的日期或期間B、會計責(zé)任與審計責(zé)任C、審計依據(jù)D、已經(jīng)實施的主要審計程序【參考答案】：A,B,C,D17、保薦代表人從原保薦機構(gòu)離職，調(diào)入其他保薦機構(gòu)的，應(yīng)通過新任職機構(gòu)向中國證監(jiān)會申請變更登記，并提交下列材料()OA、變更登記申請報告B、保薦代表人的學(xué)習(xí)和工作經(jīng)歷C、證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書D、新任職機構(gòu)出具的接收函【參考答案】：A,C,D18、MM的無公司稅模型命題一認(rèn)為()oA、企業(yè)的價值是由它的實際資產(chǎn)決定的，取決于這些資產(chǎn)的取得形式B、不論企業(yè)是否有負(fù)債，其價值等于公司所有資產(chǎn)的預(yù)期收益額除以適于該公司風(fēng)險等級的報酬率C、企業(yè)的價值與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)D、用一個適合于企業(yè)風(fēng)險等級的綜合資本成本率，將企業(yè)的息稅前利潤(EBIT)資本化，可以確定企業(yè)的價值【參考答案】：B,C,D19、有下列()情形之一的，不得收購上市公司A、收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)B、收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為C、收購人最近2年有嚴(yán)重的證券市場失信行為D、收購人為自然人的，存在〈公司法》第一百四十七條規(guī)定情形【參考答案】：A,D20、申請發(fā)行B股的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交的申請材料包括()OA、發(fā)行人A股發(fā)行情況(如有)B、省級人民政府或國務(wù)院有關(guān)部門出具的推薦文件C、批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件D、資金運用的可行性分析【參考答案】：B,C,D三、不定項選擇題(共20題，每題1分)。1、上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()OA、最近12個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載B、不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑事處罰的行為C、不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為D、不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為【參考答案】：B,C,D【解析】本題考查上市公司申請發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件。選項A應(yīng)該是上市公司最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，而不是最近12個月。2、出現(xiàn)下列()情形，保薦機構(gòu)和發(fā)行人可以在保薦協(xié)議到期前終止保薦協(xié)議。A、發(fā)行人因再次申請發(fā)行證券另行聘請保薦機構(gòu)B、保薦機構(gòu)給另一家公司做保薦人C、保薦機構(gòu)被中國證監(jiān)會撤銷保薦機構(gòu)資格D、就以前的保薦協(xié)議發(fā)生爭議【參考答案】：A,C【解析】刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，保薦機構(gòu)和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。如發(fā)行人因再次申請發(fā)行證券另行聘請保薦機構(gòu)，保薦機構(gòu)被中國證監(jiān)會撤銷保薦機構(gòu)資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。3、根據(jù)《企業(yè)債券管理條例》第十二條和第十六條規(guī)定，下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件的說法正確的有()0A、企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求B、企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券后連續(xù)3年盈利C、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得小于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值D、所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策【參考答案】：A,D4、投資銀行業(yè)務(wù)可能因管理不善而導(dǎo)致的風(fēng)險有()oA、經(jīng)濟風(fēng)險B、法律風(fēng)險C、財務(wù)風(fēng)險D、道德風(fēng)險【參考答案】：B,C,D【解析】A屬于宏觀風(fēng)險。5、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合A、最近3年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告B、資產(chǎn)質(zhì)量良好C、經(jīng)營成果真實，現(xiàn)金流量正常D、最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的10%【參考答案】：A,B,C6、以下屬公司反收購策略的有（）oA、事先預(yù)防策略B、銀降落傘策略C、保持公司控制權(quán)策略D、白衣騎士策略【參考答案】：A,B,C,D【解析】公司反收購策略主要包括事先預(yù)防策略、管理層防衛(wèi)策略、保存公司控制權(quán)策略、毒丸策略、白衣騎士策略及股票交易策略。選項中的銀降落傘策略包含在管理層防衛(wèi)策略之中。7、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（）要求。A、應(yīng)具備健全的法人治理結(jié)構(gòu)B、盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性C、財務(wù)狀況良好D、財務(wù)會計文件無虛假記載且無重大違法行為【參考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)符合下列一般要求：（1）應(yīng)具備健全的法人治理結(jié)構(gòu)；（2）盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性；（3）財務(wù)狀況良好；（4）財務(wù)會計文件無虛假記載且無重大違法行為；（5）募集資金運用合理。8,境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會應(yīng)當(dāng)作出決議并提請股東大會批準(zhǔn)的事項有（）OA、境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定B、境外上市方案C、上市公司維持獨立上市地位承諾的說明與前景D、持續(xù)盈利能力的說明與前景【參考答案】：A,B,C,D9、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有()情形。A、被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的B、最近48個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰C、最近2年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)D、涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見【參考答案】：A,D10、申請發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列()規(guī)定。A、本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%B、公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元C、應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為當(dāng)次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物D、當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告目前20個交易日均價計算的市值的50%【參考答案】:A,B,C【解析】選項D應(yīng)該是前20個交易日均價計算的市值的70%。本題考查申請發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的條件。11、信息披露制度的要求是OOA、事前問責(zé)B、依法披露C、加強披露D、事后追究【參考答案】：A,B,D【解析】根據(jù)證監(jiān)會的要求。信息披露制度的要求是事前問責(zé)、依法披露、事后追究。12、重大關(guān)聯(lián)交易指()oA、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元的關(guān)聯(lián)交易B、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于500萬元的關(guān)聯(lián)交易C、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的3%的關(guān)聯(lián)交易D、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易【參考答案】：A,D13、關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保要求，下列說法正確的是()oA、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元的公司除外B、提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用C、以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔(dān)保的金額D、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，可以不提供擔(dān)?！緟⒖即鸢浮浚築,C,D14、發(fā)行人對同業(yè)競爭的披露應(yīng)該包括與()從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。A、債權(quán)人B、控股股東C、實際控制人D、實際控制人控制的其他企業(yè)【參考答案】：B,C,D【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié),P206o15、當(dāng)債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，()有權(quán)提出破產(chǎn)申請。A、債權(quán)人B、債務(wù)人C、人民法院D、工商登記部門【參考答案】：A,C【解析】公司法規(guī)定，當(dāng)債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，債權(quán)人和人民法院有權(quán)提出破產(chǎn)申請。16、申請上市的企業(yè)在向中國證監(jiān)會申請出具監(jiān)管意見書時應(yīng)當(dāng)提供的材料包括()OA、公司基本情況B、公司財務(wù)指標(biāo)及風(fēng)險控制指標(biāo)情況C、公司合規(guī)經(jīng)營情況D、公司法人治理情況【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P132O17、贖回公告應(yīng)當(dāng)載明()等內(nèi)容。A、贖回的程序B、贖回價格C、付款方法D、贖回時間【參考答案】：A,B,C,D【解析】贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價格、付款方法、時間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及其影響。18、股份有限公司股東的義務(wù)主要有()oA、遵守法律、行政法規(guī)和公司章程B、除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股C、公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)全部責(zé)任D、依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金【參考答案】:A,B,D【解析】股份有限公司股東的義務(wù)主要有：①遵守法律、行政法規(guī)和公司章程；②依其所認(rèn)購的股份和八股方式繳納股金；③除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；④不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承扭賠償責(zé)任；公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任;⑤法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。19、債務(wù)融資成本低于股權(quán)融資成本的原因有()oA、債務(wù)融資成本財務(wù)風(fēng)險較小B、債務(wù)融資具有財務(wù)杠桿的作用C、債務(wù)融資利息的支付具有沖減稅基的作用D、債務(wù)融資一般不會產(chǎn)生對企業(yè)的控制權(quán)問題【參考答案】：B,C,D【解析】債務(wù)融資獲得的只是資金的使用權(quán)而不是所有權(quán)，上市公司必須按期還本付息，而不像股權(quán)融資那樣，有利潤則分紅、無利潤則不分，因而債務(wù)融資比股權(quán)融資對經(jīng)營者的約束性更強，財務(wù)風(fēng)險更大。20、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2003年發(fā)布了《關(guān)于將次級定期債務(wù)計人附屬資本的通知》，規(guī)定各()可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級定期債務(wù)作為附屬資本。A、國有獨資商業(yè)銀行B、股份制商業(yè)銀行C、城市商業(yè)銀行D、農(nóng)村合作信用社【參考答案】:A,B,C四、判斷題(共40題，每題1分)。1、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，應(yīng)當(dāng)分別上市交易。()【參考答案】：正確【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，應(yīng)當(dāng)分別上市交易。2、公司作為股份有限公司發(fā)起人在計算其累計投資額占本公司凈資產(chǎn)比例時，接收以前被投資公司以利潤轉(zhuǎn)增的資本，其增加額也應(yīng)計算在內(nèi)。()3、《公司法》規(guī)定公司在任何情況下都不得收購本公司的股票?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤【解析】公司不得收購本公司股份。但是下列情況除外：①減少公司注冊資本；②與持有本公司股份的其他公司合并；③將股份獎勵給本公司職工；④股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議。要求公司收購其股份的。4、首次公開發(fā)行股票的審核過程中，發(fā)行監(jiān)管部認(rèn)為必要時，可委托具備證券執(zhí)業(yè)資格的會計師事務(wù)所對公司財務(wù)資料進行專項復(fù)核。()【參考答案】：正確5、發(fā)行人在提出上市申請期間，未經(jīng)證券交易所同意，不得擅自披露與上市有關(guān)的信息。()【參考答案】：正確6、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況，對核心技術(shù)人員，還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎項。()【參考答案】：正確7、上市公司重大資產(chǎn)重組，購買的資產(chǎn)總價較所購買資產(chǎn)就審計的賬面凈值溢價達到或超過40%的，除經(jīng)股東大會表決通過，并經(jīng)參加表決的社會公眾股股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過，方可實施或提出申請。()【參考答案】：錯誤8、購買、出售的資產(chǎn)在最近1個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。()【參考答案】：正確9、轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論價值。()【參考答案】：正確10、交易合同應(yīng)當(dāng)載明本次重大資產(chǎn)重組事項一經(jīng)上市公司董事會、股東大會批準(zhǔn)并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。()【參考答案】：正確n、公司聘用取得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進行會計報表審計、凈資產(chǎn)驗證及其他相關(guān)的咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期1年，可以續(xù)聘。()【參考答案】：正確12、按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以協(xié)議收購方式向特定的投資者配售。()【參考答案】：錯誤【解析】國際市場上的配售是采用協(xié)讓、轉(zhuǎn)讓的方式向特定投資者配售。13、每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為10名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過。()【參考答案】：錯誤【解析】了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對首次公開發(fā)行股票的審核工作制度和工作機制。見教材第四章第二節(jié),P144O14、收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產(chǎn)評估等。()【參考答案】：正確［解析】收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益，用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產(chǎn)評估等。15、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣6000萬元。（）【參考答案】：錯誤【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第二十七條規(guī)定，發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。16、上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定都是一致的。（）【參考答案】：錯誤【解析】B【解析】兩個交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼外基本一致。17、具體審計計劃包括被審計單位的基本情況，審計目的、審計范圍及審計策略，重要會計問題及重點審計領(lǐng)域，審計工作進度及時間、費用預(yù)算，審計小組組成及人員分工，審計重要性水平的確定及審計風(fēng)險的評估，對專家、內(nèi)審人員及其他審計人員工作的利用等其他有關(guān)內(nèi)容。（）【參考答案】：錯誤18、根據(jù)定價增發(fā)操作流程，定價增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強調(diào)代碼為“730XXX"，配售簡稱為“XXX配售”；新股東增發(fā)代碼為“700XXX"，增發(fā)簡稱為“XXX增發(fā)”。（）【參考答案】：錯誤【解析】定價增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強調(diào)代碼為“700XXX”，配售簡稱為“XXX配售”；新股東增發(fā)代碼為“730XXX”，增發(fā)簡稱為“XXX增發(fā)”。19、上市公司決定撤回證券發(fā)行申請的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請文件的次1個工作日予以公告。 （）【參考答案】：正確熟悉新股發(fā)行申請過程中信息披露