銀行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查制度

XX銀行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查制度第一章總則第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)全行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，確保我行資金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，特制定本制度。第二條運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查是指運(yùn)營(yíng)管理部門采取現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式，對(duì)被查單位業(yè)務(wù)操作的合法性、合規(guī)性，會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性，及制度執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)防范能力等進(jìn)行的檢查。運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查是運(yùn)營(yíng)管理工作的重要組成部分，是貫徹落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，提高運(yùn)營(yíng)工作質(zhì)量的重要保障。第三條運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查的對(duì)象是全行或區(qū)域性的后臺(tái)運(yùn)營(yíng)集中作業(yè)部門或中心（以下簡(jiǎn)稱作業(yè)中心）、分行及以下各級(jí)運(yùn)營(yíng)管理、操作部門或機(jī)構(gòu)。第四條運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查遵循“以事實(shí)為依據(jù)，以國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和我行各項(xiàng)規(guī)章制度為準(zhǔn)繩”的原則，實(shí)行“歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、定期報(bào)告”的管理體制，通過(guò)檢查與督導(dǎo)相結(jié)合，全面揭示分支行運(yùn)營(yíng)管理和操作中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。第五條運(yùn)營(yíng)檢查的時(shí)間頻率要求：（一） 每年年初總行根據(jù)全行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況擬定對(duì)分行的具體檢查比例，原則上總行對(duì)分行的檢查面不低于50%。（二） 分行對(duì)本行轄內(nèi)各支行、部門的檢查每年應(yīng)不少于兩次，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)狀況較高的網(wǎng)點(diǎn)和部門應(yīng)按季進(jìn)行檢查。（三） 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每月至少應(yīng)開(kāi)展一次自查，自查的范圍應(yīng)全面覆蓋本單位的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、重點(diǎn)崗位和人員。第二章運(yùn)營(yíng)檢查工作的職能及人員設(shè)置第六條全行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查工作由總行運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)組織實(shí)施，分行范圍內(nèi)的檢查由各分行運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)，總行運(yùn)營(yíng)作業(yè)部（含單證中心）配合對(duì)總行后臺(tái)集中作業(yè)及其前端操作業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。分行單證業(yè)務(wù)檢查由各分行單證業(yè)務(wù)管理部門履行檢查職責(zé)。后臺(tái)集中作業(yè)是指發(fā)生的所有交易在分行或網(wǎng)點(diǎn)作業(yè)層面的后臺(tái)業(yè)務(wù)處理；業(yè)務(wù)處理前端是指集中作業(yè)的交易在分行或網(wǎng)點(diǎn)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)中的操作處理。第七條總行運(yùn)營(yíng)管理部的職責(zé)：（一） 負(fù)責(zé)制定全行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查制度，并制定年度檢查實(shí)施計(jì)劃和方案，擬定檢查內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)；（二） 按照年度全行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查計(jì)劃和方案，督促分行及其所轄機(jī)構(gòu)開(kāi)展自查工作；（三） 負(fù)責(zé)組織對(duì)全行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面、重點(diǎn)或?qū)ｍ?xiàng)的檢查工作；（四） 負(fù)責(zé)對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)或建議并督促分行落實(shí)整改；（五） 負(fù)責(zé)收集、匯總分行的檢查報(bào)告并擬寫(xiě)全行檢查總結(jié)報(bào)告；（六） 負(fù)責(zé)組織對(duì)全行檢查工作進(jìn)行業(yè)務(wù)和技能培訓(xùn)。第八條總行運(yùn)營(yíng)作業(yè)部的職責(zé)：（一） 協(xié)助提出總行后臺(tái)集中作業(yè)或處理的業(yè)務(wù)前端操作和后臺(tái)業(yè)務(wù)處理的檢查內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。（二） 協(xié)助制定全行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查年度計(jì)劃和方案及實(shí)施本部門職責(zé)范圍內(nèi)的檢查工作。（三） 協(xié)助對(duì)分行檢查人員進(jìn)行業(yè)務(wù)和技能培訓(xùn)。第九條分行運(yùn)營(yíng)部的職責(zé)：（一） 按照總行制定的運(yùn)營(yíng)檢查制度，細(xì)化檢查內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)，并監(jiān)督各轄屬機(jī)構(gòu)積極落實(shí)；（二） 配合總行對(duì)本行及所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查；（三） 按制度規(guī)定對(duì)轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展檢查并對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)以及督促落實(shí)；（四） 按制度規(guī)定督促轄屬機(jī)構(gòu)開(kāi)展運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)自查工作；（五） 及時(shí)上報(bào)本行的自查報(bào)告和整改報(bào)告；（六） 配合總行及組織本行檢查人員針對(duì)運(yùn)營(yíng)檢查內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)及經(jīng)驗(yàn)交流。第十條各分行運(yùn)營(yíng)部應(yīng)設(shè)置運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查崗，配備與本行業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的檢查人員，原則上 1至15個(gè)（含）網(wǎng)點(diǎn)的分行配備2名檢查人員；16至30個(gè)（含）網(wǎng)點(diǎn)的分行配備3名檢查人員；31個(gè)網(wǎng)點(diǎn)以上的分行至少應(yīng)配備4名檢查人員。分行級(jí)的檢查人員是總行開(kāi)展檢查工作時(shí)抽調(diào)人員的后備人選。第十一條運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查人員應(yīng)具備下列條件：（一） 堅(jiān)持原則，忠于職守，具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心；（二） 具有大專（含）以上學(xué)歷，在我行從事運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)操作或管理工作五年以上，有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)積累；（三） 了解相關(guān)的金融、會(huì)計(jì)法律法規(guī)，熟悉我行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)制度，掌握一定的計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識(shí)及操作技能；（四） 具有一定的工作組織能力、分析、判斷問(wèn)題和文字綜合處理能力。第十二條運(yùn)營(yíng)檢查人員的工作職責(zé)：（一） 負(fù)責(zé)起草年度運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查工作計(jì)劃，細(xì)化檢查內(nèi)容和要求，并對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)施業(yè)務(wù)檢查；（二） 負(fù)責(zé)定期總結(jié)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改措施和建議，對(duì)問(wèn)題涉及的責(zé)任單位和人員提出處理意見(jiàn)，并督促落實(shí)整改措施；（三） 負(fù)責(zé)配合相關(guān)部門調(diào)查與運(yùn)營(yíng)工作相關(guān)的糾紛或案件，提出相應(yīng)的運(yùn)營(yíng)管理建議和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施并積極督促落實(shí)，遇重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)上報(bào)；（四） 有效指導(dǎo)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作，促進(jìn)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)范化發(fā)展，提高運(yùn)營(yíng)管理水平及核算質(zhì)量；（五） 定期或不定期向運(yùn)營(yíng)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告檢查工作的開(kāi)展情況、檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改落實(shí)情況；（六） 負(fù)責(zé)收集、整理、分析與運(yùn)營(yíng)管理相關(guān)的信息，提出完善本機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)控措施的意見(jiàn)，對(duì)好的經(jīng)驗(yàn)提出推廣建議；（七） 負(fù)責(zé)整理并保管運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查相關(guān)檔案資料，建立檔案資料庫(kù)；八）積極參加總分行組織的檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)及經(jīng)驗(yàn)交流。第三章運(yùn)營(yíng)檢查工作的形式與內(nèi)容第十三條運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查的形式按檢查內(nèi)容的不同分為全面檢查、重點(diǎn)檢查和專項(xiàng)檢查。全面檢查是指將全部運(yùn)營(yíng)工作作為檢查內(nèi)容，對(duì)被檢查單位進(jìn)行全方位的檢查；重點(diǎn)檢查是指各級(jí)行根據(jù)一定時(shí)期運(yùn)營(yíng)工作的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分重點(diǎn)內(nèi)容而對(duì)被查單位進(jìn)行的檢查；專項(xiàng)檢查是指按照監(jiān)管部門要求、階段性或臨時(shí)性工作的需要將運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)中的某類（項(xiàng)）工作作為特定內(nèi)容進(jìn)行的檢查。第十四條運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查按檢查組織人的不同分上級(jí)行檢查和運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)自查。上級(jí)行檢查是由上級(jí)管理行組織的檢查，具體分為逐級(jí)檢查和越級(jí)檢查兩種；運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)自查是指各級(jí)行處及各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)定期按照制度要求，在行內(nèi)自行組織人員進(jìn)行的檢查。第十五條運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查按是否有提前通知分為常規(guī)檢查和突擊檢查。常規(guī)檢查是指檢查單位按照事先通知的檢查時(shí)間、檢查內(nèi)容、檢查要求等，對(duì)被檢查單位進(jìn)行的運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查；突擊檢查是指檢查人員在事前不通知的情況下對(duì)被檢查單位進(jìn)行的一種突擊性運(yùn)營(yíng)檢查。第十六條運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查一般采取事后、現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行，必要時(shí)也可采取事中檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等其他的方式?，F(xiàn)場(chǎng)檢查是指檢查人員進(jìn)駐被查單位現(xiàn)場(chǎng)，通過(guò)盤點(diǎn)、對(duì)賬、復(fù)核、觀察、詢問(wèn)等方式現(xiàn)場(chǎng)取證，與檢查標(biāo)準(zhǔn)比對(duì)從而發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；非現(xiàn)場(chǎng)檢查指檢查人員利用我行的集中監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、事后監(jiān)督系統(tǒng)、遠(yuǎn)程監(jiān)控錄像等信息技術(shù)手段或查閱會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表的方式，通過(guò)調(diào)看、計(jì)算、比較、審核、分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或?yàn)楝F(xiàn)場(chǎng)檢查提供線索。第十七條運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)全面檢查的內(nèi)容由總行運(yùn)營(yíng)管理部確定，并隨業(yè)務(wù)發(fā)展定期或不定期進(jìn)行調(diào)整，檢查的基本內(nèi)容在業(yè)務(wù)領(lǐng)域上包括運(yùn)營(yíng)環(huán)境與業(yè)務(wù)內(nèi)控、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)操作與核算、結(jié)算業(yè)務(wù)管理、出納業(yè)務(wù)管理、資金清算、支付業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)核算差錯(cuò)、會(huì)計(jì)賬簿和報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案管理、有價(jià)單證和重要空白憑證管理、 印章和印鑒卡管理、外匯業(yè)務(wù)管理、對(duì)賬管理等（詳見(jiàn)附件一）。檢查的內(nèi)容在環(huán)節(jié)上要針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)、關(guān)鍵管控措施的有效性、剩余風(fēng)險(xiǎn)①開(kāi)展有針對(duì)性的檢查。各行可選擇適當(dāng)?shù)臋z查形式組織開(kāi)展運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查工作，但必須保證一年當(dāng)中對(duì)轄屬網(wǎng)點(diǎn)和部門開(kāi)展一次全面的檢查。各分行可結(jié)合本行實(shí)際情況對(duì)運(yùn)營(yíng)檢查內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)增加，作業(yè)中心的檢查內(nèi)容可參照分行的檢查內(nèi)容執(zhí)行，單證業(yè)務(wù)操作重點(diǎn)檢查內(nèi)容另行發(fā)文。第四章運(yùn)營(yíng)檢查工作的程序與方法第十八條總行運(yùn)營(yíng)管理部每年年初根據(jù)銀行監(jiān)管部門要求、其他同業(yè)銀行和我行內(nèi)部稽核、合規(guī)部門風(fēng)險(xiǎn)提示以剩余風(fēng)險(xiǎn)：此處指經(jīng)過(guò)規(guī)定的流程與合理措施控制之后，仍然難以完全覆蓋和杜絕的風(fēng)險(xiǎn)。及過(guò)往年度運(yùn)營(yíng)檢查工作情況，制定本年度運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查的計(jì)劃和實(shí)施方案，明確檢查的目的、時(shí)間、形式、內(nèi)容、方法和步驟等方面的要求。第十九條分行運(yùn)營(yíng)部根據(jù)本制度要求和總行年度檢查計(jì)劃及實(shí)施方案，結(jié)合分行情況制定本年度的檢查實(shí)施細(xì)則并組織各轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行自查，同時(shí)報(bào)總行運(yùn)營(yíng)管理部備案；各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)自查結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)總結(jié)、整改并上報(bào)自查報(bào)告，分行運(yùn)營(yíng)部據(jù)此對(duì)所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面或重點(diǎn)復(fù)查，并對(duì)自查、復(fù)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)及落實(shí)整改措施。第二十條分行運(yùn)營(yíng)部應(yīng)在復(fù)查工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)下發(fā)整改通知書(shū)督促相關(guān)部門機(jī)構(gòu)整改，同時(shí)應(yīng)按季總結(jié)運(yùn)營(yíng)檢查工作情況并在本行范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，內(nèi)容應(yīng)包括：檢查基本情況（檢查的機(jī)構(gòu)、檢查面、內(nèi)容、對(duì)象和結(jié)果）、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及原因分析、相關(guān)責(zé)任人追究情況、下一步工作整改要求等。各分行的檢查通報(bào)應(yīng)同時(shí)報(bào)送總行運(yùn)營(yíng)管理部，涉及作業(yè)層面的檢查通報(bào)應(yīng)同時(shí)抄送總行運(yùn)營(yíng)作業(yè)部。第二十一條檢查過(guò)程中檢查人員應(yīng)對(duì)檢查情況如實(shí)記錄，填寫(xiě)“運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查工作底稿”（見(jiàn)附件二）并交被檢查機(jī)構(gòu)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽章確認(rèn)。檢查結(jié)束后，檢查組各成員應(yīng)擬寫(xiě)簡(jiǎn)要報(bào)告，報(bào)告文字應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)應(yīng)客觀公正。第二十二條分行運(yùn)營(yíng)部在每季運(yùn)營(yíng)檢查工作結(jié)束后，應(yīng)于下一季度第一個(gè)月20日前根據(jù)檢查情況擬寫(xiě)運(yùn)營(yíng)檢查工作總結(jié)并報(bào)送總行運(yùn)營(yíng)管理部第二十三條總行運(yùn)營(yíng)管理部按照本年度檢查方案組織檢查組對(duì)分行實(shí)施檢查，檢查主要采用重點(diǎn)抽查的方式。總行檢查組在檢查結(jié)束后十五個(gè)工作日內(nèi)向被檢查單位下發(fā)整改通知，指出被檢查單位運(yùn)營(yíng)管理與業(yè)務(wù)操作中存在的問(wèn)題，提出整改要求并監(jiān)督落實(shí)，整改通知所指出的問(wèn)題應(yīng)事實(shí)清楚、證據(jù)充分，對(duì)被查機(jī)構(gòu)的整改要求應(yīng)切實(shí)可行、有效充分。第二十四條分行運(yùn)營(yíng)部根據(jù)總行下發(fā)的整改通知要求及時(shí)制定具體的整改措施并認(rèn)真組織整改，落實(shí)整改時(shí)間、整改責(zé)任人、整改處罰與責(zé)任追究情況等，對(duì)在整改中遇到的問(wèn)題及困難應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明及提出相關(guān)的處理意見(jiàn)，并在一個(gè)月內(nèi)將整改情況反饋給總行運(yùn)營(yíng)管理部。第二十五條總、分行運(yùn)營(yíng)部門根據(jù)各分、支行的整改情況和結(jié)果，選擇部分被檢查單位進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)查，確認(rèn)其整改工作的真實(shí)性及有效性，對(duì)于整改工作中弄虛作假和措施無(wú)力的被檢查單位應(yīng)加重處罰。第二十六條分行運(yùn)營(yíng)部應(yīng)于每年年底前將年度檢查工作開(kāi)展情況報(bào)告總行運(yùn)營(yíng)管理部。年度檢查報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：檢查工作開(kāi)展情況；檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題、統(tǒng)計(jì)占比、原因分析；檢查發(fā)現(xiàn)的重大差錯(cuò)、事故、案件；存在問(wèn)題的整改情況、整改措施及責(zé)任追究情況；下一年度檢查工作安排和設(shè)想。第二十七條全行年度運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查工作結(jié)束后，總行運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)及時(shí)收集各分行上報(bào)的檢查報(bào)告，綜合分析后，對(duì)全年度的檢查工作情況進(jìn)行全行通報(bào)，并作為考核各分行運(yùn)營(yíng)管理工作的主要內(nèi)容。第二十八條各級(jí)行必須建立運(yùn)營(yíng)檢查檔案，每次檢查后將有關(guān)運(yùn)營(yíng)檢查工作底稿、檢查報(bào)告、整改報(bào)告等資料歸檔妥善保管。第二十九條運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查一般采用對(duì)照法，即將被檢查單位的業(yè)務(wù)操作情況、制度執(zhí)行情況與運(yùn)營(yíng)檢查標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照，重點(diǎn)是圍繞業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)及要求，發(fā)現(xiàn)其中的問(wèn)題及偏差。對(duì)無(wú)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照的項(xiàng)目，參照該業(yè)務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度、操作慣例、流程風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行檢查。第五章運(yùn)營(yíng)檢查工作的要求第三十條檢查人員實(shí)施檢查時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持雙人原則并出示加蓋有檢查行處運(yùn)營(yíng)部門印章的檢查通知書(shū)或介紹信；檢查涉及前臺(tái)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)、現(xiàn)金及重要單證時(shí)還應(yīng)出示檢查人員身份證件，按規(guī)定進(jìn)行登記后，在現(xiàn)金及重要單證保管人的陪同下進(jìn)行檢查。第三■一條被檢查單位接受檢查時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)檢查人員的通知書(shū)或介紹信。進(jìn)行越級(jí)檢查且沒(méi)有被查單位上級(jí)管轄人員陪同的，檢查人員應(yīng)出示工作證或身份證，被查單位將身份證件與介紹信核對(duì)一致，必要時(shí)可與上級(jí)管轄行管理部門聯(lián)系確認(rèn)之后方可接受檢查。第三十二條檢查人員應(yīng)堅(jiān)持原則、廉潔奉公，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不得避重就輕或擅自處置。檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)有重大隱患的，在請(qǐng)示有權(quán)部門后可查閱一切檢查所需的資料或移交相關(guān)部門。第三十三條被查單位應(yīng)積極主動(dòng)配合符合規(guī)定條件和手續(xù)的運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查，應(yīng)做到：（一） 提供檢查所必需的場(chǎng)地和設(shè)施；（二） 如實(shí)提供相關(guān)的檢查資料并對(duì)所提供資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)；（三） 不得以任何理由有意拒絕、阻撓、妨礙運(yùn)營(yíng)檢查工作。但對(duì)于不具備規(guī)定條件、不履行規(guī)定手續(xù)的檢查工作，被查單位有權(quán)拒絕。第三十四條檢查過(guò)程中被檢查單位人員應(yīng)陪同并負(fù)責(zé)解釋。檢查內(nèi)容若涉及到印章、重要單證、印鑒卡等重要物品和現(xiàn)金時(shí)，嚴(yán)禁檢查人員脫離保管（使用）人員視線進(jìn)行檢查；檢查人員不得詢問(wèn)屬于保密業(yè)務(wù)的操作內(nèi)容。需進(jìn)入金庫(kù)查庫(kù)時(shí)，檢查人員必須出具由管轄行相關(guān)部門開(kāi)具的介紹信，在被檢查單位人員陪同下按規(guī)定進(jìn)行登記后雙人入庫(kù)。對(duì)會(huì)計(jì)資料在非存放地的檢查，必須做好交接及查閱手續(xù)，并由被查單位專人陪同。檢查結(jié)束后應(yīng)將全部資料完整地交還被查單位并做好交接手續(xù)。第三十五條檢查人員在檢查過(guò)程中，對(duì)于涉及以往年度會(huì)計(jì)事項(xiàng)的問(wèn)題，可突破檢查時(shí)限進(jìn)行追溯檢查確認(rèn)。第三十六條被檢查單位應(yīng)對(duì)提供的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，檢查組工作底稿應(yīng)提請(qǐng)被檢查單位簽章確認(rèn)。第三十七條運(yùn)營(yíng)檢查實(shí)行重大問(wèn)題專項(xiàng)報(bào)告制度。各級(jí)行處檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)的案件、重大違規(guī)事件和特別突出問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)總行相關(guān)部門。第六章運(yùn)營(yíng)檢查工作的獎(jiǎng)懲第三十八條各級(jí)運(yùn)營(yíng)部門應(yīng)將檢查結(jié)果作為對(duì)各運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)工作和運(yùn)營(yíng)人員考核、獎(jiǎng)懲的主要依據(jù)之一。第三十九條運(yùn)營(yíng)檢查管理部門對(duì)于檢查出的問(wèn)題要準(zhǔn)確定性，區(qū)分一般差錯(cuò)、違章操作、舞弊行為、事故案件等不同情形對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)的處理，應(yīng)按照《XX銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為處罰辦法》等有關(guān)規(guī)章制度落實(shí)對(duì)有關(guān)單位和人員的責(zé)任追究；構(gòu)成違法違紀(jì)的，交由監(jiān)察、保衛(wèi)部門處理；涉嫌犯罪的，由監(jiān)察、保衛(wèi)部門移交司法部門處理。第四十條對(duì)于運(yùn)營(yíng)人員阻撓、妨礙及不積極配合運(yùn)營(yíng)檢查工作的正常開(kāi)展；運(yùn)營(yíng)檢查人員未按本制度規(guī)定認(rèn)真開(kāi)展運(yùn)營(yíng)檢查工作、應(yīng)在檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題而沒(méi)有發(fā)現(xiàn)、查出問(wèn)題隱瞞不報(bào)或縱容遷就導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)檢查工作流于形式的，按照我行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。第四十一條運(yùn)營(yíng)管理部門對(duì)在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的運(yùn)營(yíng)管理水平高、業(yè)務(wù)核算準(zhǔn)確、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算手續(xù)和業(yè)務(wù)操作流程、無(wú)違規(guī)違紀(jì)行為的單位給予通報(bào)表?yè)P(yáng)。檢查人員能夠堅(jiān)持原則，認(rèn)真按照本制度要求進(jìn)行檢查，通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為或案件線索，堵截或防止重大案件發(fā)生的，將給予全行通報(bào)表?yè)P(yáng)及建議其管轄行給予相應(yīng)的精神及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。第七章附則第四十二條本制度由XX銀行總行運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)解釋修改；各分行運(yùn)營(yíng)部可根據(jù)具體情況在本制度的基礎(chǔ)上制訂實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行運(yùn)營(yíng)管理部備案。第四十三條本制度自下發(fā)之日開(kāi)始執(zhí)行，原《XX銀行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查制度》（XX銀運(yùn)字[2009]0030號(hào)）同時(shí)廢止。附件―:XX銀行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)檢查項(xiàng)目及內(nèi)容序號(hào)檢杳項(xiàng)目檢杳內(nèi)容一、運(yùn)營(yíng)環(huán)境與業(yè)務(wù)內(nèi)控1行領(lǐng)導(dǎo)重視運(yùn)營(yíng)工作程度1、 確定一名行領(lǐng)導(dǎo)分管運(yùn)營(yíng)工作且能積極履行風(fēng)險(xiǎn)帶頭作用；2、 行長(zhǎng)、主管行領(lǐng)導(dǎo)支持運(yùn)營(yíng)工作，不存在授意、指使、強(qiáng)令運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員及其他人員偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等行為；3、 相關(guān)行領(lǐng)導(dǎo)支持會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)、抵制違反《會(huì)計(jì)法》行為。2分支行運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人的任職資格1、 分支行運(yùn)營(yíng)部門負(fù)責(zé)人的任職資格符合我行有關(guān)規(guī)定；2、 分支行運(yùn)營(yíng)部K門負(fù)責(zé)人切實(shí)履行其運(yùn)營(yíng)管理工作職責(zé)。3制度建設(shè)1、 對(duì)總行有關(guān)運(yùn)營(yíng)內(nèi)控制度的傳達(dá)、貫徹情況；2、 結(jié)合本行實(shí)際情況，對(duì)總行不明確或不具體的制度制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則；3、 按照總行要求設(shè)置運(yùn)營(yíng)崗位并建立書(shū)面的崗位責(zé)任制；4、 按照不同管理層級(jí)建立業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和崗位培訓(xùn)制度；5、 建立運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)核算質(zhì)量考核及獎(jiǎng)懲制度。4運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)崗位與流程設(shè)置1、 結(jié)算業(yè)務(wù)“印、證”崗位分離；2、業(yè)務(wù)操作員與授權(quán)人員分開(kāi)；3、業(yè)務(wù)經(jīng)辦員與復(fù)核員分開(kāi)；4、記賬人員與事后監(jiān)督人員分開(kāi)；5、記賬人員與對(duì)賬人員分開(kāi)；6、 假幣實(shí)物管理員與假幣沒(méi)收人員分開(kāi)；7、 抵質(zhì)押物權(quán)證“賬、實(shí)”分管；8、業(yè)務(wù)操作人員均進(jìn)行崗前培訓(xùn)，符合行內(nèi)業(yè)務(wù)上崗資格，持有會(huì)計(jì)證。5運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)操作基本原則1、 會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制等13條基本原則；2、 “有借必有貸，借貸必相等”的復(fù)式記賬原則；3、結(jié)算三原則（恪守信用，履約付款；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；銀行不墊款）；4、 儲(chǔ)蓄四原則（存款自愿，取款自由；存款有息，為儲(chǔ)戶保密） ；5、出納“四雙”原則（雙人管庫(kù)、雙人解款、雙人守庫(kù)、雙人裝開(kāi)箱） ；6、 現(xiàn)金收入先收款、后記賬；現(xiàn)金付出先記賬，后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先記付款賬，后記收款賬；他行票據(jù)，收妥抵用；7、前臺(tái)業(yè)務(wù)堅(jiān)持大額授權(quán)原則；8、查詢查復(fù)四原則（有疑必查，查必徹底，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡） ；9、 賬務(wù)核對(duì)八相付（賬賬、賬款、賬頭、賬表、賬據(jù)、賬溥、賬卡（折）和內(nèi)6崗位輪換1、 必須建立重要崗位員工輪崗制］度，輪崗期限原則上以年度為限，輪崗率要求100%;2、 禁止米用離岡休假、代班檢杳或離岡審計(jì)等方式來(lái)代替輪岡制度的洛頭；

序號(hào)檢杳項(xiàng)目檢杳內(nèi)容3、按要求落實(shí)營(yíng)業(yè)部主任輪崗制度，輪崗率 100%7交接制度1、 崗位變動(dòng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)，且交接連續(xù)；2、 交接手續(xù)應(yīng)由有權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交。8系統(tǒng)操作號(hào)的管理1、 柜員操作號(hào)由運(yùn)營(yíng)部統(tǒng)管理，根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備操作人員，柜員調(diào)離及時(shí)刪除或變更其操作號(hào)；2、 柜員妥善保管操作代碼和密碼，并定期更換密碼；3、 主管用戶只能持有主管操作號(hào)，不能同時(shí)持有一般操作號(hào)（集中授權(quán)后按新規(guī)定執(zhí)行）；4、 對(duì)各系統(tǒng)操作號(hào)應(yīng)定期核查，對(duì)長(zhǎng)期不用的操作號(hào)及時(shí)進(jìn)行清理。9主管卡管理1、 各運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)按3-4名柜員配備一名持卡人的原則或按業(yè)務(wù)規(guī)模設(shè)置，但每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)不得超過(guò)3名一般主管卡持卡人；2、局級(jí)主管卡由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人持有，每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)只限 1名局級(jí)主管卡持有人；3、 持卡人必須妥善保管主管卡，不得隨意放置；4、 一般主管卡和局級(jí)主管卡持有人不得問(wèn)時(shí)擁有柜員操作號(hào)（集中授權(quán)后按新規(guī)定執(zhí)行）；5、 一般主管卡授權(quán)他人使用應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行授權(quán)并做好交接登記；高級(jí)主管卡移交時(shí)必須做好交接、授權(quán)手續(xù)；6、 主管卡或主管用戶持有人必須認(rèn)真復(fù)核授權(quán)業(yè)務(wù)，并對(duì)授權(quán)業(yè)務(wù)（含主管卡使用報(bào)表）進(jìn)行簽章確認(rèn)；7、 網(wǎng)點(diǎn)人員不得未經(jīng)授權(quán)持有或隨意使用主管卡，不得克隆主管卡。10各項(xiàng)設(shè)施運(yùn)行情況1、 計(jì)算機(jī)、ATM機(jī)等設(shè)備運(yùn)行情況良好，相關(guān)管理員按要求做好設(shè)備巡檢；2、 庫(kù)房設(shè)施符合國(guó)家相關(guān)安全保衛(wèi)要求且各項(xiàng)設(shè)備運(yùn)行良好；3、 監(jiān)控錄像設(shè)備按要求設(shè)置保證關(guān)鍵部位無(wú)死角和盲區(qū)；4、 監(jiān)控設(shè)備回放圖像應(yīng)清晰且連續(xù)；5、 監(jiān)控設(shè)備圖像存儲(chǔ)滿足三個(gè)月的保存期限；6、 網(wǎng)點(diǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人和分行檢杳人員按規(guī)正抽杳監(jiān)控錄像。二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理1會(huì)計(jì)科目1、 會(huì)計(jì)科目使用符合我行“會(huì)計(jì)科目表”和相關(guān)文件的規(guī)定；2、 會(huì)計(jì)科目和科目代號(hào)由總行統(tǒng)一制訂，各級(jí)行處不得隨意改動(dòng)；3、 因開(kāi)辦新業(yè)務(wù)需要增設(shè)新科目的，應(yīng)向總行申請(qǐng)并由其增設(shè)。2會(huì)計(jì)憑證1、 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照我行相關(guān)規(guī)定規(guī)范設(shè)置、使用；2、 原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法，金額填寫(xiě)符合規(guī)定；3、 憑證要素齊全，賬號(hào)、戶名一致，各種簽章齊全；4、 按規(guī)定對(duì)憑證（含自制憑證）進(jìn)行審核并有有權(quán)人簽章；5、 憑證內(nèi)、外部傳遞準(zhǔn)確、及時(shí)，簽收、登記手續(xù)嚴(yán)密；6、 無(wú)偽造、變?cè)斓臅?huì)計(jì)憑證；7、 無(wú)隱匿、故意銷毀憑證的行為；8、 業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)、業(yè)務(wù)憑證及業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶身份信息完整一致。3存款賬戶開(kāi)立與使用1、 按規(guī)定手續(xù)開(kāi)立本外幣存款賬戶，個(gè)人賬戶開(kāi)戶符合“實(shí)名制”規(guī)定；2、 開(kāi)戶資料完備，對(duì)公開(kāi)戶資料與人行賬戶管理系統(tǒng)核對(duì)一致；3、 不存在不能取現(xiàn)賬戶違規(guī)取現(xiàn)的情況；4、 保證金賬戶開(kāi)設(shè)手續(xù)及使用符合規(guī)定；5、 存款賬戶的掛失、凍結(jié)、扣劃、解掛等業(yè)務(wù)操作處理符合規(guī)定；6、 存款賬戶銷戶手續(xù)齊全、合規(guī)，及時(shí)進(jìn)行賬戶清理、收回印鑒卡和未使

序號(hào)檢杳項(xiàng)目檢杳內(nèi)容用重要空白憑證；7、 按規(guī)定及時(shí)清理睡眠戶，在人行賬戶管理系統(tǒng)上掛久懸未取戶；8、 存款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)應(yīng)符合相關(guān)的政策規(guī)定；9、 按制度規(guī)定辦理單位和個(gè)人存款證明書(shū)。4貸款賬戶開(kāi)立與使用1、 貸款賬戶的開(kāi)立應(yīng)有信貸部門審批表、貸款合同、出賬通知書(shū)、批復(fù)等審批材料；2、 貸款轉(zhuǎn)存賬戶應(yīng)與貸款人名稱一致，并按借款借據(jù)或授權(quán)委托書(shū)要求轉(zhuǎn)入相應(yīng)的賬戶；3、 貸款的分戶賬應(yīng)一筆一戶；4、 貸款侖口清及轉(zhuǎn)為不良貸款相關(guān)手續(xù)付口規(guī)正，貸款結(jié)清應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)案。三、運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)操作與核算1存取款業(yè)務(wù)1、 以實(shí)際收到的現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)作為存款入賬依據(jù)，金額準(zhǔn)確；2、 以取款憑證或支票作為存款減少依據(jù)，金額準(zhǔn)確；3、 辦理存取款業(yè)務(wù)應(yīng)一筆一清，存取款憑證上有客戶簽名確認(rèn)；4、 辦理存取款業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定的流程操作：存款業(yè)務(wù)應(yīng)先收款后記賬，取款業(yè)務(wù)應(yīng)先記賬后付款；5、 按要求審核票據(jù)上的印鑒，確保預(yù)留印鑒齊全、規(guī)范；需雙人驗(yàn)印的情況應(yīng)換人復(fù)核；6、 按要求審核票據(jù)的合規(guī)性，確保票據(jù)的各項(xiàng)要素齊全、合規(guī)。2貸款業(yè)務(wù)1、 按要求審核貸款資料的完整性和有效性，確保有貸款合問(wèn)、審貸部門審批表和借款借據(jù)完整；2、 貸款放款手續(xù)齊全，入賬金額等各項(xiàng)放款要素與借款借據(jù)金額一致；3、 貸款合同資料維護(hù)準(zhǔn)確，保證錄入數(shù)據(jù)完整；4、 貸款按規(guī)定結(jié)息，利率正確，利息計(jì)算準(zhǔn)確；表內(nèi)、表外利息入賬正確；5、 抵制押物的核算準(zhǔn)確，抵制押物通知單簽章要素齊全；6、 正常貸款按規(guī)定轉(zhuǎn)入不良貸款，相關(guān)手續(xù)齊全合規(guī)；7、 貸款在全部還清后，必須按規(guī)定作結(jié)案處理；8、 按規(guī)定計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金和核銷呆賬；罰息、免息、停息等貸款特殊業(yè)務(wù)手續(xù)齊全，符合相關(guān)要求。3通存通兌1、 按規(guī)定對(duì)通存通兌業(yè)務(wù)進(jìn)行清算；2、 發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬應(yīng)與有關(guān)行所進(jìn)行協(xié)商并及時(shí)處理。4中間業(yè)務(wù)收支1、 按制度規(guī)定收取憑證手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)、郵電費(fèi)及其他費(fèi)用；2、 收取的各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)費(fèi)用核算正確；3、 各種收支及時(shí)入賬，確保采取必要措施防范未及時(shí)入賬情況的發(fā)生。5代理發(fā)行、兌付債券1、 按債券種類、年限、期次分戶核算；2、 營(yíng)業(yè)終了，認(rèn)真核對(duì)賬實(shí)相符情況；3、 按規(guī)定辦理代理發(fā)行、兌付債券資金劃轉(zhuǎn)，相關(guān)手續(xù)合規(guī)。6委托貸款業(yè)務(wù)1、 必須與相關(guān)單位簽訂合法有效的委托貸款合問(wèn)或協(xié)議；2、 資金劃入、貸款發(fā)放與回收按規(guī)定手續(xù)辦理；3、 貸款資金轉(zhuǎn)出、貸款核銷核算正確；4、 委托貸款利息計(jì)算正確，在委貸利息戶正確反映。7代理業(yè)務(wù)1、 辦理代理業(yè)務(wù)應(yīng)與相關(guān)單位簽訂合法的協(xié)議，協(xié)議各項(xiàng)要素齊全；2、 嚴(yán)格按照協(xié)議相關(guān)條款辦理代理業(yè)務(wù)；3、 代發(fā)工資的款項(xiàng)應(yīng)由基本賬戶劃轉(zhuǎn)，未在我行開(kāi)立基本賬戶的應(yīng)通過(guò)

序號(hào)檢杳項(xiàng)目檢杳內(nèi)容“232應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款”科目開(kāi)立的“代發(fā)工資專戶”核算并提供開(kāi)戶許可證復(fù)印件；4、 對(duì)不能正常入賬款項(xiàng)應(yīng)按要求處理。5、 妥善保管與客戶簽訂的相關(guān)服務(wù)協(xié)議書(shū)。8掛賬業(yè)務(wù)1、 掛賬業(yè)務(wù)符合規(guī)定，并經(jīng)過(guò)正常授權(quán)程序?qū)徟?、 正確使用掛賬科目，及時(shí)查找掛賬原因并按制度及時(shí)進(jìn)行清理；3、 確保專人與相關(guān)單證、報(bào)表核對(duì)確認(rèn)；4、 沖銷掛賬時(shí)資金來(lái)源或去向應(yīng)合規(guī)；5、 確保無(wú)通過(guò)掛賬核算賬外經(jīng)宮事項(xiàng)或隱臧案件的情形。9表外業(yè)務(wù)1、 各項(xiàng)表外業(yè)務(wù)及時(shí)核算；2、 擔(dān)保物、抵押物及質(zhì)押物核算正確，使用會(huì)計(jì)科目無(wú)誤，賬實(shí)相符；3、 抵債資產(chǎn)、凍結(jié)及訴訟財(cái)產(chǎn)核算正確，如實(shí)反映。四、結(jié)算:業(yè)務(wù)管理1賬、卡、溥一致1、銀行匯票底卡與匯出匯款賬相符；2、銀行承兌匯票底卡與表外銀行承兌匯票賬相符；3、銀行承兌匯票貼現(xiàn)底卡、表內(nèi)貼現(xiàn)賬和表外貼現(xiàn)票據(jù)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)賬核對(duì)相符；4、銀行本票卡片與開(kāi)出本票賬一致；5、 單位定期存款卡片聯(lián)與定期存款科目賬相符。 2銀行匯票1、 開(kāi)辦銀行匯票業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)符合規(guī)定條件；2、 按規(guī)定手續(xù)辦理銀行匯票的出票、付款、退款和資金移存及劃轉(zhuǎn)；3、 對(duì)要求退款的匯票，應(yīng)嚴(yán)密審核匯票真實(shí)性等要素；4、 系統(tǒng)外的銀行匯票必須收妥抵用；5、 辦理銀行匯票業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持“印、證”分管，匯票專用章的保管人不得問(wèn)時(shí)保管銀行匯票。3銀行承兌匯票1、 按規(guī)定手續(xù)和授權(quán)辦理銀行承兌匯票，保證金到賬憑證、出賬通知書(shū)等資料齊全；2、 銀行承兌匯票到期解付，及時(shí)劃撥資金；3、 銀行承兌匯票逾期墊款納入表內(nèi)科目核算；4、 按規(guī)定手續(xù)和授權(quán)辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)核算，貼現(xiàn)前認(rèn)真審杳銀行承兌匯票的真?zhèn)危?、 貼現(xiàn)時(shí)按規(guī)定方式向承兌人進(jìn)行查詢并取得了查復(fù)書(shū)，查詢過(guò)程有登記簿記錄；6、 拒絕付款的按要求填寫(xiě)拒絕付款理由書(shū)并按規(guī)定登記和留存資料。4銀行本票1：拒按規(guī)定手續(xù)簽發(fā)銀行拒票付款票田付款并結(jié)清和退款符合操作艇要求；2、 現(xiàn)金銀行本票僅限系統(tǒng)內(nèi)銀行兌付，申請(qǐng)人或收款人為單位的，不得簽發(fā)現(xiàn)金本票；3、 對(duì)于不得轉(zhuǎn)讓的本票，出票行應(yīng)當(dāng)在本票正面注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣；4、 解付本票時(shí)，必須收到出票行確認(rèn)成功信息后才可辦理解付手續(xù)；5、 申請(qǐng)人因本票喪失向出票行請(qǐng)求退款時(shí)，出票行應(yīng)憑人民法院出具票據(jù)權(quán)利證明并確認(rèn)未支付后，辦理退款手續(xù)。5支票1、 按規(guī)定審核支票各相關(guān)要素，確保真實(shí)、印鑒相符且未超過(guò)有效期限；2、 按規(guī)定拒收不合格支票或按規(guī)定辦理退票手續(xù)；3、 轉(zhuǎn)賬支票收妥后抵用，銀行不墊款；4、 嚴(yán)格審核現(xiàn)金支票用途，對(duì)符合現(xiàn)金管理規(guī)定的方可支取；

序號(hào)檢杳項(xiàng)目檢杳內(nèi)容5、對(duì)簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留印鑒不符的支票應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理。6委托收款和托收承付1、 按規(guī)定受理托收、委托收款業(yè)務(wù)；2、收到托收、委托收款憑證及時(shí)向付款人發(fā)出通知， 不得壓票和無(wú)理退票；3、 托收承付拒絕付款的理由充分，符合規(guī)定。7匯兌1、 按規(guī)定及時(shí)辦理匯款業(yè)務(wù)；2、 按規(guī)定辦理匯款的支取、轉(zhuǎn)匯、退匯；3、 “結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)”必須記載的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)齊全，正確；4、 憑證的金額、委托日期、收款人名稱不得更改；5、 大小寫(xiě)金額應(yīng)一致，匯款人的簽章與銀行預(yù)留的印鑒相符；6、 匯款人賬戶應(yīng)有足夠支付的余額。8票據(jù)掛失1、注意掛失止付的適用范圍，對(duì)于未記載付款人或者無(wú)法確定付款人及其代理付款人的匯票和支票、未記載出票人的本票和沒(méi)有承兌的商業(yè)匯票、轉(zhuǎn)賬的銀行匯票和銀行本票三種情況不能辦理掛失止付；2、付款行收到掛失止付通知書(shū)后認(rèn)真審杳，欠缺必要記載事項(xiàng)之一的，不予受理。9票據(jù)交換業(yè)務(wù)1、 提入、提出票據(jù)換人復(fù)核后方可上柜入賬或提出交換；2、 按規(guī)定對(duì)提入票據(jù)與提入清單進(jìn)行逐一核對(duì)；3、 受理他行票據(jù)在本行辦妥收款后方可支付；4、 根據(jù)票據(jù)交換收、付軋差清單填制資金清算憑證清算資金；5、 通過(guò)“支票影像系統(tǒng)”提出的票據(jù)符合規(guī)定，清算正常。10大額資金杳證1、 建立結(jié)算業(yè)務(wù)大額資金支付和客戶熱線聯(lián)系杳證制度；2、 按規(guī)定限額結(jié)算資金的出賬或走賬，執(zhí)行單、雙熱線查證并做書(shū)面記錄。3、 開(kāi)戶單位大額查證聯(lián)系人到柜臺(tái)交付支付憑證的可不查證但須登記該聯(lián)系人的身份證號(hào)碼以及要求其在憑證背面簽字確認(rèn)。4、 大額杳證應(yīng)使用統(tǒng)一、規(guī)范話術(shù)；5、 大額查證錄音資料應(yīng)按規(guī)定的期限妥善保存。11反洗錢工作1、 按照客戶身份識(shí)別及反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)的管理制度對(duì)客戶進(jìn)行反洗錢業(yè)務(wù)分級(jí)管理，審核及等級(jí)調(diào)整正確、及時(shí)；2、 按照《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和相關(guān)客戶身份識(shí)別的管理規(guī)定識(shí)別客戶；3、 客戶身份資料和交易記錄保存完整，保存時(shí)限符合規(guī)定；4、 一次性金融交易錄入、可疑交易的錄入、補(bǔ)正、確認(rèn)等相關(guān)操作及時(shí)、正確、完整。五、出納業(yè)務(wù)管理1現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)1、 按規(guī)定辦理現(xiàn)金提取、交存及出入庫(kù)手續(xù)；2、 柜員之間現(xiàn)金調(diào)撥手續(xù)齊全、符合規(guī)定；3、 按規(guī)定辦理現(xiàn)金整點(diǎn)及票幣兌換業(yè)務(wù)。2尾箱管理1、 嚴(yán)格執(zhí)行營(yíng)業(yè)終了時(shí)賬款核對(duì)、換人復(fù)點(diǎn)、庫(kù)交接等規(guī)正；2、 柜員領(lǐng)、繳現(xiàn)金操作符合規(guī)定，柜員之間尾箱調(diào)撥經(jīng)主管授權(quán)；3、 上門收款時(shí)雙人操作，相關(guān)手續(xù)符合規(guī)定；4、 支行營(yíng)業(yè)部主任、主管行長(zhǎng)按照規(guī)定的頻率檢查柜員尾箱，不存在填寫(xiě)虛假杳庫(kù)記錄的情形;

序號(hào)檢杳項(xiàng)目檢杳內(nèi)容3金庫(kù)管理1、 嚴(yán)格堅(jiān)持雙人管庫(kù)原則及同開(kāi)庫(kù)、同進(jìn)庫(kù)、同在庫(kù)、同出庫(kù)和同鎖庫(kù)的“五同”原則；2、 現(xiàn)金出庫(kù)和入庫(kù)業(yè)務(wù)經(jīng)金庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)人審批授權(quán)；3、 柜員尾箱進(jìn)出金庫(kù)按要求辦理交接登記手續(xù)；4、 金庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的頻率進(jìn)行杳庫(kù)且杳庫(kù)不流于形式；5、 非營(yíng)業(yè)時(shí)間有無(wú)辦理現(xiàn)金進(jìn)出金庫(kù)的情形；6、 金庫(kù)鑰匙和密碼由管庫(kù)員分別保管，金庫(kù)正、副鑰匙的管理符合規(guī)定。4自助設(shè)備管理1、 柜員機(jī)的鑰匙、密碼及備用鑰匙、密碼的使用、交接符合規(guī)定；2、 柜員機(jī)開(kāi)箱、升、降鈔、處理吞卡等操作符合規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行雙人操作。3、 柜員機(jī)升、降鈔的現(xiàn)金必須經(jīng)過(guò)雙人清點(diǎn)后才能入庫(kù)或加鈔；4、 自助設(shè)備的長(zhǎng)短款掛賬符合規(guī)定。5現(xiàn)金解繳操作1、 現(xiàn)金裝箱規(guī)范，確保雙人封箱，雙人上鎖；2、 應(yīng)在錄像監(jiān)控1、完成業(yè)務(wù)操作過(guò)程，整個(gè)過(guò)程錄像回放清晰；3、 尾箱交接手續(xù)規(guī)范，檢查尾箱、封簽完好無(wú)損；4、 尾箱清點(diǎn)應(yīng)規(guī)范，開(kāi)箱清點(diǎn)應(yīng)雙人進(jìn)行。6上門收款業(yè)務(wù)1、 上門收款必須與客戶簽訂協(xié)議；2、 上門收款必須堅(jiān)持雙人辦理；3、 上門收款不得攜帶印章（個(gè)人名章除外）7出納錯(cuò)款、事故1、 長(zhǎng)、短款處理符合規(guī)定；2、 發(fā)生出納錯(cuò)款、事故及時(shí)報(bào)告；3、 發(fā)生出納錯(cuò)款認(rèn)真查找，分析原因。8人民幣反假1、 假幣收繳人員持證上崗；2、 發(fā)現(xiàn)偽造、變?cè)烊嗣駧烹p人當(dāng)場(chǎng)沒(méi)收，加蓋假幣章，開(kāi)立“假幣收繳憑證”，登記“假幣沒(méi)收登記簿”；3、 專人保管收繳的假幣；六、資金清算1系統(tǒng)運(yùn)行按要求檢查系統(tǒng)日間運(yùn)行記錄情況；2操作流程到實(shí)操環(huán)境觀察分行清算業(yè)務(wù)處理流程以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如何控制；3:開(kāi)戶資料清算賬戶的開(kāi)立、撤銷手續(xù)齊全且符合規(guī)定；4系統(tǒng)內(nèi)清算1、 按規(guī)定核對(duì)各分、支行在總行開(kāi)立的清算賬戶與影子賬戶的余額，若雙方賬戶余額不符，則打印不符報(bào)表及時(shí)查找不符原因。2、 及時(shí)進(jìn)行清算賬務(wù)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)不平，及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)賬處理。5業(yè)務(wù)處理時(shí)效1、 清算報(bào)文須于次日前處理完畢；2、 頭寸委托劃款通知于規(guī)定時(shí)限前發(fā)送完畢；3、 一般情況查詢查復(fù)應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)處理；4、 沖賬業(yè)務(wù)在2個(gè)工作日內(nèi)處理；5、超權(quán)限的長(zhǎng)短款掛賬（含自助業(yè)務(wù)）最遲于3個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)；6、 中轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)在當(dāng)天處理，無(wú)出現(xiàn)滯留情況。6處理業(yè)務(wù)指令的規(guī)范性1、 收發(fā)清算報(bào)文的依據(jù)要素正確、完整，沖賬報(bào)文處理合規(guī)；清算業(yè)務(wù)差錯(cuò)的處理情況（有無(wú)登記、審批等）；2、 查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)的處理符合規(guī)定，落實(shí)有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡的要求；3、 牽涉資金清算的客戶投訴在1個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)或處理；4、 核銷業(yè)務(wù)的流程及依據(jù)符合規(guī)定。

序號(hào)檢杳項(xiàng)目檢杳內(nèi)容7歷史遺留問(wèn)題的處理情況1、 歷史遺留問(wèn)題（含本外幣）及其處理情況；2、 清算業(yè)務(wù)管理工作存在問(wèn)題的上報(bào)情況。七、支付業(yè)務(wù)1內(nèi)控管理1、 網(wǎng)點(diǎn)按要求設(shè)置支付業(yè)務(wù)操作人員；2、 網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)建立溝通學(xué)習(xí)支付系統(tǒng)相關(guān)制度的機(jī)制。2業(yè)務(wù)處理1、 前一工作日未兀成的支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)及發(fā)送狀態(tài)異常的業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)處理，如查詢查復(fù)、未復(fù)核發(fā)送的往賬、掛賬業(yè)務(wù)等；2、 營(yíng)業(yè)間往賬受理時(shí)在成功操作后才加蓋轉(zhuǎn)訖章給客戶；3、 按規(guī)定收取支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，有無(wú)已收取未入賬的情況；4、 按規(guī)定發(fā)送大、小額往賬業(yè)務(wù)，一般情況5萬(wàn)元（含）以下業(yè)務(wù)通過(guò)小額支付系統(tǒng)發(fā)送；5、 大小額“已發(fā)送”“已回執(zhí)”狀態(tài)的往賬如需重新匯出應(yīng)先查詢業(yè)務(wù)情況后按規(guī)定操作；6、 及時(shí)處理來(lái)賬、小額借記回執(zhí)業(yè)務(wù)；7、 大額來(lái)賬的劃轉(zhuǎn)應(yīng)符合要求；8、 查詢查復(fù)業(yè)務(wù)按規(guī)定及時(shí)處理；9、 日終按規(guī)定在大額支付系統(tǒng)實(shí)行簽退制度；10、 業(yè)務(wù)截止至營(yíng)業(yè)終了間收到客戶委托業(yè)務(wù)的處理符合規(guī)定；11、 特殊情況下，及時(shí)規(guī)范的處理支付系統(tǒng)應(yīng)急業(yè)務(wù)。3賬務(wù)核對(duì)1、 認(rèn)真核對(duì)前一工作日支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)清算；2、 按規(guī)定查看大、小額支付系統(tǒng)對(duì)賬結(jié)果；3、 軋差報(bào)表金額與312清算報(bào)文金額相符。八、業(yè)務(wù)核算差錯(cuò)1差錯(cuò)率控制1、 會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)率控制在萬(wàn)分之五內(nèi)；2、 現(xiàn)金差錯(cuò)率控制在百萬(wàn)分之一內(nèi)。2差錯(cuò)報(bào)告1、 發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)、事故及時(shí)報(bào)告并按審批意見(jiàn)及時(shí)處理；2、 有沒(méi)有隱瞞、遲報(bào)差錯(cuò)、事故的情況。3錯(cuò)賬沖正1、 發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)按我行差錯(cuò)處理規(guī)定進(jìn)行錯(cuò)賬沖正；2、 錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)規(guī)定的審核程序；3、 客戶賬積數(shù)的調(diào)整符合規(guī)定；九、會(huì)計(jì)賬簿和報(bào)表1登記簿1、 登記簿設(shè)置符合總行統(tǒng)一規(guī)定，登記簿記載清楚，簽章完整；2、 其他登記簿設(shè)置符合業(yè)務(wù)需要，登記情況清楚；3、我行現(xiàn)行主要的登記簿包括“會(huì)計(jì)檔案保管登記簿”等 14種，分行可根據(jù)管理及內(nèi)控需要另增登記簿；4、 相關(guān)的業(yè)務(wù)人員應(yīng)妥善保管登記簿，不得隨意放置。2會(huì)計(jì)報(bào)表1、 會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)；2、 會(huì)計(jì)報(bào)表間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間、會(huì)計(jì)報(bào)表本期與上期的有關(guān)數(shù)字相互銜接；3、 按要求報(bào)送報(bào)表分析及說(shuō)明，做到內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、分析準(zhǔn)確；4、 按規(guī)定打印會(huì)計(jì)報(bào)表并經(jīng)行長(zhǎng)、分管行領(lǐng)導(dǎo)和主管審閱、簽名蓋章；3會(huì)計(jì)決算1、 按規(guī)定做好賬務(wù)清理核對(duì)等年終決算前的準(zhǔn)備工作；2、 按制度進(jìn)行總賬、明細(xì)賬、登記簿賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)；3、 決算報(bào)表種類齊全、完整，數(shù)字準(zhǔn)確，上報(bào)及時(shí)；

序號(hào)檢杳項(xiàng)目檢杳內(nèi)容4、按規(guī)定流程編制會(huì)計(jì)決算說(shuō)明書(shū)。十、會(huì)計(jì)檔案管理1資料裝訂1、 未納入影像化系統(tǒng)管理：會(huì)計(jì)憑證按日裝訂，總賬、明細(xì)賬按月裝訂，會(huì)計(jì)報(bào)表按月、季、年裝訂，會(huì)計(jì)決算報(bào)表單獨(dú)裝訂；2、 納入影像化系統(tǒng)管理：按規(guī)定集中進(jìn)行掃描并抽真空保管；3、會(huì)計(jì)檔案資料齊全，無(wú)缺漏現(xiàn)象；2資料保管*會(huì)計(jì)檔案管理應(yīng)遵循：及時(shí)整理、及時(shí)歸檔、妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損散失和泄密的原則。2、 專人保管會(huì)計(jì)檔案資料；會(huì)計(jì)檔案保管實(shí)行權(quán)限分割制度，出納人員、前臺(tái)柜員及程序開(kāi)發(fā)人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管工作。3、 實(shí)現(xiàn)電子會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)中保存，原則上可不再進(jìn)行紙質(zhì)打印保管，按規(guī)定以電子文件形式進(jìn)行備份及保存。4、 登記會(huì)計(jì)檔案保管登記簿和會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿；5、 區(qū)分不同的會(huì)計(jì)檔案資料保管的年限，按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)資料；6、 實(shí)現(xiàn)外包管理的應(yīng)簽訂保密協(xié)議并加強(qiáng)監(jiān)管。十"一、有價(jià)單證及重要空白憑證管理1有價(jià)單證及重要空白憑證的保管1、 設(shè)置有價(jià)單證及重要空白憑證庫(kù)房，指派雙人負(fù)責(zé)管理，并建立重要空白憑證出入庫(kù)登記簿；2、 有價(jià)單證必須集中存放于現(xiàn)金庫(kù)房（保險(xiǎn)柜）中，雙人管理， “證賬分管”；3、 重要空白憑證庫(kù)房管理員雙人中主要負(fù)責(zé)重要空白憑證管理的人，不得保管業(yè)務(wù)印章；2有價(jià)單證及重要空白憑證的核算1、 有證單證和重空的出入庫(kù)、調(diào)撥、領(lǐng)用、出售、作廢、發(fā)出、銷毀等必須納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的表外科目進(jìn)行核算，采用單式收付記賬法；2、 有價(jià)單證按面值記賬，按有價(jià)單證的種類、票面金額立戶登記；3、 重要空白憑證納入表外科目核算，按每份1兀假定價(jià)格記賬；4、 重空和有價(jià)單證核算及時(shí)、正確，賬、實(shí)、簿核對(duì)相符。3有價(jià)單證及重要空白憑證的領(lǐng)用、交接、出售及簽發(fā)1、有價(jià)單證及重空在領(lǐng)用時(shí)按規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)， 并進(jìn)行登記，及時(shí)記賬；2、 有價(jià)單證及重空移交時(shí)按規(guī)定辦理交接手續(xù)，做好交接登記；3、 重要空白憑證出售時(shí)必須按憑證的號(hào)碼順序出售，客戶應(yīng)在“結(jié)算收費(fèi)憑證”上簽收；4、 簽發(fā)重要空白憑證及有價(jià)單證時(shí)，必須按順序號(hào)使用，號(hào)碼必須銜接，使用時(shí)進(jìn)行銷號(hào)控制。4有價(jià)單證及重要空白憑證的作廢及銷毀1、 有價(jià)單證及重要空白憑證的作廢處理符合規(guī)定，作廢憑證應(yīng)剪角蓋“作廢”戳記，作當(dāng)天傳票附件；2、 有價(jià)單證及重要空白憑證的銷毀手續(xù)齊全，符合規(guī)定。銷毀重要空白憑證時(shí)，分行運(yùn)營(yíng)部、保衛(wèi)部以及法律與合規(guī)部共同監(jiān)督銷毀。十二、印章、印鑒卡管理1運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)印章管理1、 運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)專用印章必須嚴(yán)格遵循“誰(shuí)保管、誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則。其保管、使用應(yīng)符合內(nèi)部控制要求，確保“印、證”分管；2、 分行運(yùn)營(yíng)部K門對(duì)其管轄范圍內(nèi)的印章進(jìn)行管理、監(jiān)督和檢查；3、 運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)專用印章的刻制、領(lǐng)用、交接保管、上繳和銷毀等符合要求；

序號(hào)檢杳項(xiàng)目檢杳內(nèi)容6、7、4、 印章交接連續(xù)，必須登錄印章系統(tǒng)辦理交接手續(xù)，交接確認(rèn)前必須核對(duì)實(shí)物印章與系統(tǒng)印模是否一致。交接由營(yíng)業(yè)部主任或其授權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交，營(yíng)業(yè)部主任保管的運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)專用印章交接由主管行領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交；5、營(yíng)業(yè)期間，運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)專用印章必須以專用箱（盒）加鎖存放，保管（使用）人在章在、人離章鎖、嚴(yán)禁個(gè)人之間私自授受運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)專用印章或委托他人代管；非會(huì)計(jì)部門人員嚴(yán)禁動(dòng)用運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)專用印章；6、 非營(yíng)業(yè)時(shí)間，運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)專用印章必須由保管（使用）人存放專用箱并加鎖統(tǒng)一入尾箱庫(kù)或保險(xiǎn)箱（柜）保管；7、 按我行制度規(guī)定的使用范圍使用運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)印章，嚴(yán)禁錯(cuò)用、串用、提前或過(guò)期使用。嚴(yán)禁在空白憑證、空白結(jié)算票據(jù)等空白單證資料上預(yù)先加蓋各類運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)專用印章；8、 停止使用或作廢的印章及時(shí)通過(guò)印章系統(tǒng)辦理上繳手續(xù)。2印鑒卡的管理1、使用規(guī)范統(tǒng)一的印鑒卡，印鑒卡上填寫(xiě)的內(nèi)容符合規(guī)定；2、 印鑒卡的設(shè)立符合規(guī)定，嚴(yán)格審查預(yù)留印鑒的合規(guī)性，嚴(yán)密處理手續(xù)；3、 印鑒卡建庫(kù)工作應(yīng)及時(shí)，由分行集中建庫(kù)的交接手續(xù)必須規(guī)范；4、 辦理更換印鑒卡和銷戶業(yè)務(wù)時(shí)按規(guī)定及時(shí)收回印鑒卡并提交新印鑒卡；5、印鑒卡專人保管，建立客戶印鑒簿（冊(cè)） ，不得將印鑒卡交給與核印無(wú)關(guān)的人員使用，保管員臨時(shí)離崗時(shí)，印鑒卡裝箱上鎖，營(yíng)業(yè)終了印鑒卡放入保險(xiǎn)柜（箱）保管；6、 印鑒卡應(yīng)在監(jiān)寸空范圍內(nèi)使用，嚴(yán)防出現(xiàn)被人盜換的情況，嚴(yán)防帶離營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或給業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員借用的情況；7、 印鑒卡管理員調(diào)動(dòng)、頂崗、交接班，必須做好印鑒