采購業(yè)務(wù)物品管理

一汽轎車銷售管理文件文件編號：2603-005-2002王法長采購業(yè)務(wù)、物品管理內(nèi)部控制制度

2002年8月8日發(fā)布2002年8月8日實(shí)施一汽轎車銷售發(fā)布前言：本制度是依據(jù)財(cái)政部《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》編制。自本細(xì)那么實(shí)施之日起，原2001第19號《采購業(yè)務(wù)、物品管理內(nèi)部控制制度》同時(shí)廢止。本制度由一汽轎車銷售財(cái)務(wù)控制部提出并歸口。本制度由一汽轎車銷售財(cái)務(wù)控制部負(fù)責(zé)起草。本制度主要起草人：岳國成。

1、目的：保障公司各項(xiàng)采購業(yè)務(wù)支出在預(yù)算控制之內(nèi)，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整。2、適用范圍：公司所屬各部門。3、職責(zé)：財(cái)務(wù)控制部是本規(guī)定的歸口管理部門。對公司頒發(fā)的本規(guī)定有協(xié)調(diào)、審核、監(jiān)督和最終解釋權(quán)。4、內(nèi)容：各項(xiàng)辦公用品、低值易耗品、廣告用品、維修用備件、包裝材料、勞保用品、技術(shù)資料等入庫時(shí)須同時(shí)具有相應(yīng)的發(fā)票和相關(guān)主管部門的“驗(yàn)收入庫單〞。各部門要同時(shí)建立相應(yīng)的臺帳，以登記其收、發(fā)的明細(xì)信息并同時(shí)反應(yīng)出其庫存結(jié)余。4.1預(yù)算歸口部門在預(yù)算之內(nèi)的采購業(yè)務(wù)，填寫“物品購買審批單〞，辦理申請手續(xù)。使用部門自己購買的要填寫“物品購買審批單〞，此單采用三張復(fù)寫方式，審批后一并交預(yù)算歸口部門，此部門據(jù)此辦理訂貨手續(xù)后，將其第三聯(lián)退回申請購買部門，以示答復(fù)；預(yù)算歸口部門統(tǒng)一購買的填寫“物品購買審批單〞，此單采用兩張復(fù)寫方式。審批后辦理采購業(yè)務(wù)。4.2填寫“驗(yàn)收入庫單〞嚴(yán)格驗(yàn)收制度。預(yù)算歸口部門購回的各種材

料物品，都應(yīng)及時(shí)送交倉庫驗(yàn)收，驗(yàn)收人員應(yīng)對照銷貨單位的發(fā)貨票對每一種貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等嚴(yán)格查驗(yàn)，在保證正確、相符的基礎(chǔ)上填寫“驗(yàn)收入庫單〞。此單由倉庫驗(yàn)收人員填制，并取得采購員的簽字后，一張留存，登記倉庫臺帳；一張退給預(yù)算歸口部門進(jìn)行業(yè)務(wù)核算；一張送交會計(jì)部門。4.3強(qiáng)化審查制度，結(jié)算支付貨款。預(yù)算歸口部門到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷時(shí)應(yīng)具備以下手續(xù)：〔1〕、“物品購買審批單〞的第二聯(lián)；〔2〕驗(yàn)收入庫單的第三聯(lián)；〔3〕發(fā)貨票；〔4〕、運(yùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用的收據(jù)并有領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)；〔5〕、提供銷貨單位的全稱開戶行及帳號。財(cái)務(wù)部門及時(shí)掛帳并統(tǒng)一納入付款計(jì)劃以待支付結(jié)算貨款。4.4須預(yù)先支付貨款的：〔1〕現(xiàn)金支付的，要填寫“借款單〞，并由所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，然后交財(cái)務(wù)主管審核批準(zhǔn)。此單一式兩份，一并交給會計(jì)員編制付款憑證，再由出納員據(jù)以支付現(xiàn)金；〔2〕轉(zhuǎn)帳支付的，要填寫“轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用早請單〞并由所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，然后交財(cái)務(wù)主管審核批準(zhǔn)。此單一式兩份，一并交給會計(jì)員編制付款憑證，再由出納員據(jù)以開出限額支票，必須在7日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。4.5實(shí)物保管部門須根據(jù)“驗(yàn)收入庫單〞登記臺帳，其內(nèi)容包如下：〔1〕、驗(yàn)收入庫日期；〔2〕、貨物名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額；〔3〕、發(fā)出時(shí)的發(fā)出日期及領(lǐng)用人；〔4〕、重要物品發(fā)出時(shí)須有單位領(lǐng)導(dǎo)或主管部門領(lǐng)導(dǎo)批示；〔5〕及時(shí)反應(yīng)庫存結(jié)余。各部