農(nóng)資公司現(xiàn)金管理流程和規(guī)范

農(nóng)資公司現(xiàn)金管理流程和規(guī)范第一條現(xiàn)金管理規(guī)范（一）現(xiàn)金管理庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額(核定為5千元)，對超過庫存限額的部分要及時送存銀行，否則，由此造成的損失由出納人員承擔全部責任；出納人員存、取大額現(xiàn)金要兩人以上同行辦理(核定為3萬元)；出納人員要根據(jù)《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，結合本公司的實際情況，確定本公司現(xiàn)金的開支范圍，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉帳結算，遇特殊性情況要以現(xiàn)金支付的，需要經(jīng)部門經(jīng)理批準；公司現(xiàn)金收入應當以公司名義，及時存入開戶銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得以“白條”充抵庫存現(xiàn)金；出納人員每天下班前，都應對庫存現(xiàn)金進行清點，并與現(xiàn)金日記帳帳面數(shù)核對，對長余或短少的現(xiàn)金，應填寫“庫存現(xiàn)金長短款報告單”，及時報告部門負責人處理；資金部現(xiàn)金管理員和財務部相關會計人員有責任對出納人員保管的庫存現(xiàn)金進行定期或不定期抽查、盤點（每月最少要對庫存現(xiàn)金抽查一次），核對實有數(shù)與帳面數(shù)是否一致，如有不一致，應查明原因，并根據(jù)不同情況作出處理，每次抽查結果，會計人員應如實填寫“庫存現(xiàn)金盤點表”，存檔備查；出納人員必須依據(jù)合法的原始憑證，經(jīng)核定審批權限的負責人審批，以及會計人員編制的付款憑證辦理現(xiàn)金支付業(yè)務，現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，多付或少付金額，由責任人負責；個別員工因工作需要頻繁使用現(xiàn)金，可借支定額備用金；職工個人因工作需要(差旅費或零星采購等)向資金部門借用現(xiàn)金的，借款人必須按規(guī)定程序辦理借款手續(xù)，填寫“借款申請單”（一式二聯(lián)），明確借支用途和借支金額，填明估計還款日期，按照審批權限經(jīng)簽章批準后，將審批的申請單送會計審核，經(jīng)審核后簽章交出納員付款，借支人員應在該項業(yè)務結束后10個工作日內報銷清帳，凡是前帳未清，又沒有充分理出的，不得再借；出納人員應及時督促現(xiàn)金借款人辦理報銷和結算手續(xù)，防止造成滯帳，因特殊原因不能及時結清的，且時間已超過一個月的，應說明原因并向有關負責人報告；出納人員要妥善保管收款收據(jù)及保險柜鑰匙，保險柜密碼應由相關會計人員及財務經(jīng)理獲取并保密，每天早上相關會計人員輸入正確密碼，由出納人員開啟保險柜，并檢查現(xiàn)金保管是否安全，完整。第二條現(xiàn)金使用流程一、現(xiàn)金收款以現(xiàn)金方式收取的貨款，收款人應及時送交資金部門。1、由出納對收取的現(xiàn)金(特別是大面額的)進行真?zhèn)伪鎰e，檢查幣面是否完整無損，能適用于驗鈔機的鈔票必須用驗鈔機驗鈔，對于收取假幣造成的損失，屬收款人責任由收款人負責全額追收，屬出納責任由出納人員承擔。2、出納應填寫一式三聯(lián)收款收據(jù)，注明收款日期、收款人、付款單位、金額等相關項目，并由出納人員及收款人員同時在收據(jù)上簽字，以明確經(jīng)濟責任。3、現(xiàn)金點算清楚后，出納在各聯(lián)收據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖”章，收據(jù)收款聯(lián)交收款人員，財務聯(lián)交資金部會計。4、貨款應于當天送存開戶銀行，并注明款項所屬，送存貨款后收取的銷貨款，如當天送存銀行確有困難，對數(shù)額較大的，需報告部門經(jīng)理，并要妥善保管，確保安全；二、票據(jù)收款以票據(jù)方式收取的貨款，收款人應及時送交資金部門。1、現(xiàn)金管理人員接收業(yè)務部門送交的支票，應填寫“支票交付登記表”，并由收款人簽字確認，現(xiàn)金管理人員應檢查支票各項目是否填寫完整和書寫正確，印鑒是否完整清晰。2、現(xiàn)金管理人員應于當天填寫一式兩聯(lián)進帳單，在支票背面右上方空格處加蓋“委托XX銀行收款”章，交出納、審核人員背書后，送交開戶銀行（當日收到的支票，原則上應于下午或第二天上午送交開戶銀行）。如因收款員錯填支票或收取不符合填寫規(guī)定的支票，現(xiàn)金管理人員應于“支票交付登記表”備注欄注明相關事項，并對收款員作必要的提醒，如征得收款員意見，仍要求送交銀行的，出現(xiàn)銀行退票的，由收款員自行負責追換支票及催收貨款；如屬現(xiàn)金管理人員工作疏忽所致支票無效，應由現(xiàn)金管理人員承擔相關責任。3、現(xiàn)金管理人員收到銀行退回的支票后，根椐銀行出據(jù)的退票理由書，復印支票及退票理由書原件并