信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法及操作規(guī)程修訂情況簡介備課講稿

信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法

及操作規(guī)程修訂(xiūdìng)情況簡介2011年5月第一頁，共36頁。目錄一、制度修訂(xiūdìng)思路二、制度變化及需注意的事項第二頁，共36頁。一、制度修訂(xiūdìng)思路第三頁，共36頁。分類管理的核心思想一致原分類體系下有效的分類標(biāo)準(zhǔn)與工作措施將繼續(xù)應(yīng)用符合(fúhé)監(jiān)管要求融入新的管理意圖模型優(yōu)化制度修訂(xiūdìng)思路第四頁，共36頁。二、制度變化(biànhuà)及需注意的事項第五頁，共36頁。1、分類管理(guǎnlǐ)模式2、新的管理(guǎnlǐ)思路3、分類標(biāo)準(zhǔn)和特別規(guī)定4、分類模型修正5、分類業(yè)務(wù)流程制度(zhìdù)變化及需注意的事項第六頁，共36頁。

進(jìn)一步擴大十二級分類管理的范圍，將法人客戶買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)(piàojù)和承諾類表外信貸資產(chǎn)由五級分類轉(zhuǎn)為十二級分類管理。2.1分類(fēnlèi)管理模式資產(chǎn)類別當(dāng)前新制度下自然人客戶信貸資產(chǎn)五級五級符合“銀監(jiān)會小企業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)的縣域法人客戶表內(nèi)外信貸資產(chǎn)五級五級法人客戶的買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)和承諾類表外信貸資產(chǎn)五級十二級除上述規(guī)定范圍外的法人客戶表內(nèi)外信貸資產(chǎn)十二級十二級第七頁，共36頁。五級分類方法貸時分類：未發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(fēngxiǎn)信號,表內(nèi)信貸資產(chǎn)直接認(rèn)定為正常類，無需履行審核、認(rèn)定手續(xù)；表外信貸資產(chǎn)如債務(wù)人在我行同時有其他信貸資產(chǎn)的，按照分類結(jié)果中最低級次確定分類結(jié)果;債務(wù)人在我行無其他信貸資產(chǎn)的，信用等級為BBB級（含）以上的，直接認(rèn)定為正常類，其他情況認(rèn)定為關(guān)注類；如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(fēngxiǎn)信號，由分類人員通過人工干預(yù)，對照核心定義認(rèn)定分類形態(tài)。貸后分類:表內(nèi)信貸資產(chǎn)主要采取脫期法，根據(jù)貸款逾期時間及擔(dān)保方式，由系統(tǒng)自動認(rèn)定分類級次。表外信貸資產(chǎn)債務(wù)人在我行其他信貸資產(chǎn)的最低分類形態(tài)發(fā)生變化，或在我行的信用等級由BBB級（含）以上變動為BBB級以下，或有BBB級以下變?yōu)锽BB級（含）以上，應(yīng)通過人工干預(yù)認(rèn)定分類形態(tài)。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(fēngxiǎn)信號，應(yīng)審慎判斷風(fēng)險(fēngxiǎn)因素對貸款收回可能性的影響，通過人工干預(yù)，對照核心定義認(rèn)定分類形態(tài)。2.1分類(fēnlèi)管理模式第八頁，共36頁。十二級分類方法對定性判斷符合總行規(guī)定的低信用風(fēng)險業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的信貸資產(chǎn)、銀行承兌匯票貼現(xiàn)及買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)，直接認(rèn)定為正常一級。對于已經(jīng)認(rèn)定為不良的低信用風(fēng)險業(yè)務(wù)，如因風(fēng)險因素消除擬進(jìn)行分類形態(tài)(xíngtài)回調(diào)，須在系統(tǒng)中取消低信用風(fēng)險標(biāo)識。按照一般法人客戶貸款進(jìn)行客戶評價及債項評價測評，對照分類標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定分類形態(tài)(xíngtài)。對定性判斷符合損失級分類標(biāo)準(zhǔn)的信貸資產(chǎn)，認(rèn)定為損失級。2.1分類(fēnlèi)管理模式第九頁，共36頁。十二級分類方法對采用分池評級的小企業(yè)簡式快速貸款等信貸資產(chǎn)，按照借款人信用等級直接認(rèn)定分類形態(tài)。對于已經(jīng)認(rèn)定為不良的小企業(yè)簡式快速貸款，如因風(fēng)險因素消除擬進(jìn)行分類形態(tài)回調(diào)，須按照一般法人客戶(kèhù)貸款進(jìn)行客戶(kèhù)評價及債項評價測評，對照分類標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定分類形態(tài)。2.1分類(fēnlèi)管理模式第十頁，共36頁。十二級分類方法對其他信貸資產(chǎn)，分別從客戶的違約風(fēng)險(fēngxiǎn)和債項的交易風(fēng)險(fēngxiǎn)二個方面進(jìn)行量化測評，對照十二級分類矩陣及分類特別規(guī)定，確定分類測評結(jié)果。對分類人員認(rèn)為測評結(jié)果不能準(zhǔn)確反映信貸資產(chǎn)實際風(fēng)險(fēngxiǎn)狀況的分類事項，可根據(jù)分類核心定義按程序及權(quán)限進(jìn)行分類推翻，確定分類結(jié)果。2.1分類(fēnlèi)管理模式第十一頁，共36頁。對符合以下條件的信貸資產(chǎn)，可提出向上推翻意見：擔(dān)保措施具有明顯區(qū)域特點，第二還款來源保障度測評結(jié)果與其保障程度不符。借款人為總行或一級分行(fēnxínɡ)管理客戶。經(jīng)總行審批同意，信貸業(yè)務(wù)辦理時突破個別制度條款。取消：抵、質(zhì)押擔(dān)保的抵（質(zhì)）押率低于總行擔(dān)保管理制度規(guī)定的相應(yīng)抵質(zhì)押率上限的50％。2.1分類(fēnlèi)管理模式第十二頁，共36頁。2.1分類(fēnlèi)管理模式脫期法：逾期天數(shù)：取本金和利息的最早逾期日期至分類時點的天數(shù)，遇法定(fǎdìng)節(jié)假日順延。分類回調(diào)規(guī)則：法人客戶關(guān)注類貸款逾期記錄消除可以回調(diào)至正常，不良貸款不自動回調(diào)。個人客戶各級次貸款均可以自動回調(diào)?；卣{(diào)級次最高不超過最近一次人工認(rèn)定的級次。第十三頁，共36頁。2.1分類(fēnlèi)管理模式脫期法：例：借款人A，采用貴金屬質(zhì)押，2011年1月21日到期（周五），1月24日（周一）未還款，日終分類批處理程序?qū)⑿螒B(tài)調(diào)整(tiáozhěng)為關(guān)注；4月25日，逾期超過90天，日終分類批處理程序調(diào)整(tiáozhěng)為次級；5月17日，借款人歸還所欠貸款,如借款人為自然人客戶且最近一次人工分類形態(tài)為正常，則人工分類形態(tài)為正常，則日終分類批處理程序?qū)⑿螒B(tài)調(diào)整(tiáozhěng)為正常，如借款人為法人客戶則分類形態(tài)不回調(diào)。第十四頁，共36頁。新的管理思路---關(guān)注(guānzhù)三級和次級一級

特別關(guān)注(guānzhù)，前瞻性識別風(fēng)險和處置風(fēng)險問題2.2新的管理(guǎnlǐ)思路第十五頁，共36頁。關(guān)注三級與次級一級貸款將作為特殊級次處理進(jìn)入關(guān)注三級的貸款，180天內(nèi)未能收回或采取有效措施化解風(fēng)險的信貸資產(chǎn)，分類形態(tài)不得高于次級類（次級一級）被認(rèn)定為次級一級后，出現(xiàn)本金或利息(lìxī)逾期，分類形態(tài)不得高于次級二級。管理意圖：督促經(jīng)營行切實采取有效措施化解風(fēng)險。2.2新的管理(guǎnlǐ)思路第十六頁，共36頁。關(guān)注(guānzhù)三級的貸款，怎么進(jìn)？分類模型測評進(jìn)。按照特別規(guī)定進(jìn)。2.2新的管理(guǎnlǐ)思路第十七頁，共36頁。關(guān)注三級的貸款，怎么進(jìn)？按照分類(fēnlèi)特別規(guī)定進(jìn)。1、12個月內(nèi)累計出現(xiàn)3次（含）以上本息逾期超過3個工作日的情況。2、債務(wù)人在我行或其他銀行存在不良信用余額。3、債務(wù)人為我行信貸資產(chǎn)提供擔(dān)保，所擔(dān)保的信貸資產(chǎn)已逾期3個月，仍未履行代償責(zé)任。4、債務(wù)人因環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量等問題被有關(guān)部門責(zé)令停產(chǎn)整頓，還款能力受到較大影響。5、債務(wù)人在正常生產(chǎn)經(jīng)營期間，發(fā)生經(jīng)營虧損，且最近兩年連續(xù)現(xiàn)金凈流量、經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均為負(fù)值。2.2新的管理(guǎnlǐ)思路第十八頁，共36頁。

6、項目工期延誤半年以上，至貸款分類時未達(dá)到項目評估時規(guī)劃的進(jìn)度，預(yù)計會影響還款計劃履行。7、固定資產(chǎn)貸款的項目處于非正常停建狀態(tài)，無明確復(fù)工日期。8、雖然債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營正常，但押品毀損、滅失或我行對押品失去控制。9、債務(wù)人為上市公司，被證券交易所ST處理。10、6個月內(nèi)到期的借新還舊、展期(zhǎnqī)或重新約期貸款。11、除政策性因素導(dǎo)致的情況外，債務(wù)人連續(xù)三年虧損或上年末資產(chǎn)負(fù)債率超過100%。12、總行規(guī)定的其他情形。2.2新的管理(guǎnlǐ)思路第十九頁，共36頁。關(guān)注三級的貸款，怎么(zěnme)出？測評進(jìn)，測評出。特別規(guī)定進(jìn)，特別規(guī)定出。2.2新的管理(guǎnlǐ)思路第二十頁，共36頁。損失類貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一脫期法分類矩陣補充分類特別規(guī)定明確(míngquè)借新還舊、展期和重約期貸款分類標(biāo)準(zhǔn)2.3分類(fēnlèi)標(biāo)準(zhǔn)和特別規(guī)定第二十一頁，共36頁。

客戶評價：客戶評價得分=年度信用等級基礎(chǔ)分-基礎(chǔ)分調(diào)整-特別調(diào)整

年度信用等級基礎(chǔ)分（0至1000分）=IRB模型測評PD映射得分*0.7+認(rèn)定等級映射得分*0.3基礎(chǔ)分調(diào)整（0至300分）：通過最近季末(jìmò)月財務(wù)數(shù)據(jù)及上年同期財務(wù)數(shù)據(jù)計算IRB客戶評級得分（PD）,通過PD映射到信用等級基礎(chǔ)分。2.4分類模型(móxíng)修正第二十二頁，共36頁。分類時點1到4月5月6到8月9到11月12月財務(wù)報表期次的最低要求上年第三季度上年末本年第一季度本年第二季度本年第三季度基礎(chǔ)分調(diào)整財務(wù)報表選取(xuǎnqǔ)規(guī)則：客戶未及時提供(tígōng)財務(wù)報表，且無正當(dāng)理由，特別調(diào)整得分扣50分。2.4分類模型(móxíng)修正第二十三頁，共36頁。十二級分類模型修正（客戶評價）

特別調(diào)整：第一類風(fēng)險信號、第二類風(fēng)險信號（行業(yè)風(fēng)險、客戶經(jīng)營風(fēng)險、客戶管理風(fēng)險、還款意愿風(fēng)險）第一類風(fēng)險信號：發(fā)現(xiàn)信號扣500分。第二類風(fēng)險信號（行業(yè)風(fēng)險、客戶經(jīng)營風(fēng)險、客戶管理風(fēng)險）：分為(fēnwéi)輕微、較明顯、明顯、嚴(yán)重、特別嚴(yán)重五類，每條風(fēng)險信號分別扣減30分、50分、100分、200分、300分。第二類風(fēng)險信號（還款意愿風(fēng)險）：按影響程度分為(fēnwéi)明顯、嚴(yán)重和特別嚴(yán)重三類，每條風(fēng)險信號依嚴(yán)重程度分別扣100分、200分、300分。注：每條風(fēng)險信號扣分累加，以扣500分為(fēnwéi)上限。2.4分類(fēnlèi)模型修正第二十四頁，共36頁。十二級分類模型修正（客戶評價）

1、不良貸款客戶分類測評：需要在IRBS系統(tǒng)(xìtǒng)中不考慮不良貸款因素進(jìn)行評級發(fā)起，據(jù)實點選風(fēng)險信號測評。2、無需進(jìn)行客戶評價：小企業(yè)簡式快速貸款、買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、低信用風(fēng)險業(yè)務(wù)、以及符合損失類認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的貸款。2.4分類(fēnlèi)模型修正第二十五頁，共36頁。十二級分類模型修正（債項評價）債項評價：對信貸資產(chǎn)第二還款來源、剩余期限、業(yè)務(wù)品種等債項安排的評價，量化評估債項的特定交易風(fēng)險，劃分評價分?jǐn)?shù)段。具備第二還款來源：債項評分=第二還款來源保障度指標(biāo)得分+特別(tèbié)調(diào)整指標(biāo)得分第二還款來源保障度指標(biāo)得分=A*0.5+B*0.5。（最高得分為900分。）注：A為第二還款來源保障度模型得分對應(yīng)分值。B為第二還款來源保障度測評等級對應(yīng)分值。

2.4分類(fēnlèi)模型修正第二十六頁，共36頁。具備第二還款來源表內(nèi)信貸資產(chǎn)特別調(diào)整指標(biāo)得分：扣分指標(biāo)：剩余期限（100分；1年以內(nèi)不扣分，1年以上每超過1個月扣5分）資金流向（200分）加分指標(biāo)：融資結(jié)構(gòu)(jiégòu)（50分；40％以下（含），得滿分；銀行貸款占比高于40％，每超過1個百分點扣1.25分）結(jié)算匹配度（150分；財務(wù)公司歸集按基本匹配處理給125分)、業(yè)務(wù)品種調(diào)整（500分）業(yè)務(wù)品種調(diào)整：具有自償性特征的業(yè)務(wù)品種，政府融資平臺客戶信貸資產(chǎn)（平臺層級、還款承諾、償債率、負(fù)債率、債務(wù)率），總行審批的銀團(tuán)類信貸資產(chǎn)，追加股東或?qū)嶋H控制人個人保證擔(dān)保，以水電站整體質(zhì)押。2.4分類(fēnlèi)模型修正第二十七頁，共36頁。具備第二還款來源表外信貸資產(chǎn)特別調(diào)整(tiáozhěng)指標(biāo)得分扣分指標(biāo)：剩余期限（100分）、基礎(chǔ)合同履行情況（200分）加分指標(biāo)：融資結(jié)構(gòu)（50分）、結(jié)算匹配度（150分）、業(yè)務(wù)品種調(diào)整(tiáozhěng)（500分）業(yè)務(wù)品種調(diào)整(tiáozhěng)：具有自償性特征的業(yè)務(wù)品種，政府融資平臺客戶信貸資產(chǎn)，總行審批的銀團(tuán)類信貸資產(chǎn)，追加股東或?qū)嶋H控制人個人保證擔(dān)保，以水電站整體質(zhì)押。2.4分類模型(móxíng)修正第二十八頁，共36頁。不具備第二還款來源：債項評分=特別調(diào)整指標(biāo)得分之和*(1-保證金比例)+1000*保證金比例表內(nèi)信貸(xìndài)資產(chǎn)扣分指標(biāo)：剩余期限（100分）、資金流向（200分）加分指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率（300分）、他行擔(dān)保方式（300分）、融資結(jié)構(gòu)（100分）、結(jié)算匹配度（300分）、業(yè)務(wù)品種調(diào)整（500分）2.4分類模型(móxíng)修正第二十九頁，共36頁。表外信貸資產(chǎn)扣分指標(biāo)：剩余期限（100分）、基礎(chǔ)合同履行情況（200分）加分指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率（300分）、他行擔(dān)保方式（300分）、融資結(jié)構(gòu)（100分）、結(jié)算匹配(pǐpèi)度（300分）、業(yè)務(wù)品種調(diào)整（500分）2.4分類(fēnlèi)模型修正第三十頁，共36頁。分類流程設(shè)計思路:發(fā)起人不能進(jìn)行審核（含審核確認(rèn)）與認(rèn)定。審核（含審核確認(rèn)）與認(rèn)定，可由同一人完成(wánchéng)。不同層級分行可重復(fù)進(jìn)行審核與審核確認(rèn)，同一層級分行可由多人進(jìn)行審核。2.5分類(fēnlèi)業(yè)務(wù)流程第三十一頁，共36頁。十二級分類形態(tài)認(rèn)定(rèndìng)時，執(zhí)行如下基本流程：經(jīng)營行客戶部門進(jìn)行分類發(fā)起，提交派駐風(fēng)險合規(guī)經(jīng)理審核，逐級提交有權(quán)認(rèn)定行風(fēng)險管理部門審核確認(rèn)，有權(quán)認(rèn)定人認(rèn)定。有權(quán)認(rèn)定人認(rèn)為有必要(bìyào)審議的，認(rèn)定前可提交（信用）風(fēng)險管理委員會審議；未成立（信用）風(fēng)險管理委員會的，提交貸款審查委員會審議。對擬發(fā)放信貸資產(chǎn)，如初分意見不高于分類測評結(jié)果，上述流程可適當(dāng)簡化，無須履行審核、認(rèn)定手續(xù)，初分意見即為分類認(rèn)定結(jié)果；如初分意見高于分類測評結(jié)果，信貸資產(chǎn)審批后、發(fā)放前按流程、按權(quán)限進(jìn)行分類審核與認(rèn)定。派駐風(fēng)險合規(guī)經(jīng)理認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的分類事項，審核（含審核確認(rèn)）與認(rèn)定合并進(jìn)行。對一級分行和直屬分行直接(zhíjiē)管理的支行，派駐風(fēng)險合規(guī)經(jīng)理權(quán)限內(nèi)認(rèn)定事項，可由駐地行風(fēng)險管理部門進(jìn)行審核，派駐風(fēng)險合規(guī)經(jīng)理進(jìn)行審核確認(rèn)及認(rèn)定。2.5分類業(yè)務(wù)流程第三十二頁，共36頁。派駐風(fēng)險合規(guī)經(jīng)