風(fēng)險(xiǎn)分類試題及答案2

風(fēng)險(xiǎn)分類試題題量：填空60道選擇100道簡(jiǎn)答50道分析理解26道命題目的：掌握五級(jí)分類的核心定義，并能對(duì)具體貸款進(jìn)行準(zhǔn)確分類。參考書目：風(fēng)險(xiǎn)分類原理與實(shí)務(wù)一、 填空題1、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法（簡(jiǎn)稱貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法）評(píng)估銀行貸款質(zhì)量，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。2、貸款本息逾期（含展期后）不超過 90天（含），是關(guān)注類貸款的特征。3、需要重組的貸款應(yīng)至少歸為 次級(jí)類；重組后的貸款（簡(jiǎn)稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為 可疑類。4、對(duì)利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的借款人的貸款，至少劃分為關(guān)注類。并應(yīng)在依法追償后，按實(shí)際償還能力進(jìn)行分類。5、違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款應(yīng)至少歸為 關(guān)注類。6、分類時(shí)，應(yīng)將貸款的逾期狀況作為一個(gè)重要因素考慮。逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益的貸款，至少歸為 次級(jí)類。7、借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；是 關(guān)注類貸款的特征。8、借款人或有負(fù)債過大或與上期相比有較大幅度上升；是 關(guān)注類貸款的特征。9、借款人還款意愿差；借款人未按約定用途使用貸款；借款人的管理層特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化； 這些是關(guān)注類貸款的特征。10、借款人或保證人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)銀行債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；這是 關(guān)注類貸款的特征。11、借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。這是 可疑貸款的特征。12、借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。這是可疑貸款的特征。13、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。這是損失貸款的特征。14、符合人民銀行條件辦理的借新還舊貸款，可按照一般借款人的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，但至少歸為 關(guān)注類?；趯?duì)借款人清收利息、減息（表外部分）還本、保全資產(chǎn)等目的而實(shí)施的“借新還舊”貸款，原則上至少歸為 次級(jí)類。15、在貸款五級(jí)分類時(shí)間，待處理抵債資產(chǎn)。待處理抵債資產(chǎn)處置前一般劃為可疑類，處置后的余額一般劃為 損失類。16、在貸款五級(jí)分類時(shí)間，表內(nèi)應(yīng)收利息至少歸為 關(guān)注類；表外應(yīng)收利息至少歸為次級(jí)類。但出現(xiàn)以下情況的另行處理：本金能全部或部分歸還的客戶欠息至少歸為次級(jí)類；實(shí)行試點(diǎn)城市兼并政策但又不在豁免政策之列的企業(yè)的欠息，至少歸為 可疑類。17、某企業(yè)欠息不欠本，視同存在真實(shí)的借款關(guān)系對(duì)該筆貸款進(jìn)行分類，對(duì)應(yīng)該筆貸款的本金計(jì)為零，對(duì)所欠利息至少歸為 次級(jí)類。18、借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素；是關(guān)注類貸款的特征。19、貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；應(yīng)將本筆貸款歸為 關(guān)注類貸款。20、貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；應(yīng)將本筆貸款歸為關(guān)注類貸款。21、貸款本息逾期（含展期后）91—180天（含）；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為次級(jí)類貸款。22、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為次級(jí)類貸款。23、借款人經(jīng)營虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來源；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為次級(jí)類貸款。24、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為 次級(jí)類貸款。25、借款人已不得不通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為次級(jí)類貸款。26、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為 次級(jí)類貸款。27、借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，妨礙債務(wù)的清償；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為 次級(jí)類貸款。28、銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為 次級(jí)類貸款。29、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％以下。應(yīng)將對(duì)其貸款歸為 次級(jí)類貸款。30、貸款本息逾期（含展期后） 180天以上；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款。31、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款。32、借款人的貸款項(xiàng)目處于停緩建狀態(tài)； 應(yīng)將本筆貸款歸為可疑類貸款。33、借款人已資不抵債；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款。34、借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款。35、借款人的法定代表人失蹤或者觸犯刑律，對(duì)借款人的正常經(jīng)營活動(dòng)造成重大影響；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款。36、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款。37、銀行已訴諸法律追收貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為 可疑類貸款。38、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％—90％0之間。應(yīng)將本筆貸款歸為可疑類貸款。39、借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為損失類貸款。40、借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)已經(jīng)停止，且企業(yè)已名存實(shí)亡，復(fù)工無望，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為損失類貸款。41、生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為損失類貸款。42、借款人依法宣告破產(chǎn)，對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸款。43、借款人死亡，或者依據(jù)《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸款。44、借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)清償后，確實(shí)無力償還部分或全部債務(wù)，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸款。45、借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑或者死刑，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無法收回的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為損失類貸款。46、由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)行訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)后，仍無法收回的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸款。47、預(yù)計(jì)貸款損失率在 90％以上。應(yīng)將本筆貸款歸為 損失類貸款。48、某借款人的財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析表明，目前其還款能力沒有問題，但主要的財(cái)務(wù)比率和現(xiàn)金凈流量有所下降趨勢(shì)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和原材料成本方面存在一些影響借款人未來經(jīng)營情況的不利因素， 如果不利因素持續(xù)下去將會(huì)影響借款人的還款能力。應(yīng)將本筆貸款歸為

關(guān)注類貸款。49、借款人在付息方面出現(xiàn)三次拖延現(xiàn)象，其中一次拖欠利息達(dá)

2個(gè)多月，借款人利潤明顯下降，年度利潤僅為

20萬元，而現(xiàn)凈流量為

-30

萬元，受市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和原材料成本上升的持續(xù)影響，借款人的深產(chǎn)經(jīng)營狀況不理想，企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問題，銷量下降，產(chǎn)品積壓，有大量的貨款被拖欠應(yīng)將本筆貸款歸為次級(jí)類貸款。50、借款人大部分生產(chǎn)線已經(jīng)停工，只保留了原三分之一的生產(chǎn)能力，產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷，貸款已經(jīng)逾期 195天，企業(yè)年度虧損 80萬元，現(xiàn)金凈流量為-120萬元，擔(dān)保人出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，資不抵債，其貸款銀行正通過法律手段向催收，本筆貸款應(yīng)分類為可疑貸款。51、借款人貸款逾期100天，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，借款人經(jīng)營虧損，其他銀行已經(jīng)不再給予其續(xù)貸，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，預(yù)計(jì)執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。本筆貸款應(yīng)分類為次級(jí)貸款。52、風(fēng)險(xiǎn)分類中不良貸款指的是次級(jí)、可疑、損失。53、以含有借記條款的備用信用證為擔(dān)保的貸款可劃歸為正常類。54、違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款至少劃歸為關(guān)注類。55、停息掛帳的貸款至少劃歸為次級(jí)類。56、存在重大不確定因素、正在重組或訴訟的貸款至少劃歸為可疑類。57、貸款分類標(biāo)準(zhǔn)最核心的內(nèi)容是指 貸款償還的可能性。58、決定貸款能否償還的最主要因素是指 借款人的還款能力。59、表外業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資可以參照 貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。60、貸款五級(jí)分類的五級(jí)相應(yīng)的呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是 1%、5%、25%、50%、100%。二、選擇題1、借款人即使存在消極因素，但是不影響貸款本息按期全額償還，該類貸款應(yīng)為：ＡＡ、正常，Ｂ、關(guān)注、Ｃ、次級(jí)、Ｄ、可疑２、以下屬于正常貸款的特征是： ＡＤＡ、借款人各方面情況正常，能正常還本付息，銀行對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；Ｂ、借款人未按約定用途使用貸款；Ｃ、借款人或有負(fù)債過大或與上期相比有較大幅度上升；Ｄ、借款人即使存在消極因素，但不影響貸款本息按期全額償還。3、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的目的是： ＡＢＣＡ、揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量；Ｂ、發(fā)現(xiàn)貸款經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題，并采取相應(yīng)措施，加強(qiáng)信貸管理，化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；Ｃ、為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。Ｄ、培養(yǎng)健康的信貸文化，引導(dǎo)信貸管理人員關(guān)注影響貸款償還的最本質(zhì)的因素。4、以下屬于次級(jí)貸款的特征是： ＢＣＤＡ、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％以下；Ｃ、銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響；Ｄ、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；5、以下屬于次級(jí)貸款的特征是： ＡＢＣＤＡ、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；Ｂ、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；Ｃ、借款人經(jīng)營虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來源；Ｄ、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；6、以下屬于次級(jí)貸款的特征是： ＡＢＤＡ、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；Ｂ、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；Ｃ、貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；Ｄ、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；7、以下屬于次級(jí)貸款的特征是： ＢＤＡ、貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；Ｂ、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；Ｃ、貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；Ｄ、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；8、以下屬于次級(jí)貸款的特征是： ＢＣＤＡ、銀行未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。Ｂ、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；Ｃ、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；Ｄ、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；9、以下屬于次級(jí)貸款的特征是： ＡＢＣＤＡ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％以下。Ｂ、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；Ｃ、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；Ｄ、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；10、以下屬于可疑貸款的特征是： ＡＢＣＤＡ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％—90％0之間。Ｂ、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善；Ｃ、借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件；Ｄ、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；11、以下屬于可疑貸款的特征是： ＡＢＣＤＡ、貸款本息逾期（含展期后） 180天以上；Ｂ、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善；Ｃ、）借款人的貸款項(xiàng)目處于停緩建狀態(tài)；Ｄ、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；12、以下屬于可疑貸款的特征是： ＡＢＣＤＡ、貸款本息逾期（含展期后） 180天以上；Ｂ、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善；Ｃ、）借款人的貸款項(xiàng)目處于停緩建狀態(tài)；Ｄ、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；13、以下屬于可疑貸款的特征是： ＢＣＡ、生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的貸款；Ｂ、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善；Ｃ、）借款人的貸款項(xiàng)目處于停緩建狀態(tài)；Ｄ、借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑或者死刑，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無法收回的貸款；14、以下屬于損失類貸款的特征是： ＡＢＣＤＡ、經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款 ;Ｂ、借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)清償后，確實(shí)無力償還部分或全部債務(wù)，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；Ｃ、）預(yù)計(jì)貸款損失率在 90％以上。Ｄ、借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑或者死刑，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無法收回的貸款；15、以下屬于損失類貸款的特征是： ＡＣＡ、經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款 ;Ｂ、借款人的法定代表人失蹤或者觸犯刑律，對(duì)借款人的正常經(jīng)營活動(dòng)造成重大影響；Ｃ、）預(yù)計(jì)貸款損失率在 90％以上。Ｄ、借款人已資不抵債；16、以下屬于損失類貸款的特征是： ＡＣＡ、經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款 ;Ｂ、借款人的法定代表人失蹤或者觸犯刑律，對(duì)借款人的正常經(jīng)營活動(dòng)造成重大影響；Ｃ、）預(yù)計(jì)貸款損失率在 90％以上。Ｄ、借款人已資不抵債；17、以下屬于損失類貸款的特征是： ＡＤＡ、借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)清償后，確實(shí)無力償還部分或全部債務(wù)，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；Ｂ、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善；Ｃ、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；Ｄ、借款人已資不抵債；18、以下屬于次級(jí)類貸款的特征是： ＡＢＤＡ、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；Ｂ、借款人已不得不通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；Ｃ、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；Ｄ、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；19、以下屬于次級(jí)類貸款的特征是：ＡＢＤＡ、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；Ｂ、借款人已不得不通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；Ｃ、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；Ｄ、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；20、以下屬于關(guān)注類貸款的特征是： ＢＡ、貸款本息逾期（含展期后）不超過 30天（含）；Ｂ、貸款本息逾期（含展期后）不超過 90天（含）；Ｃ、貸款本息逾期（含展期后） 91—180天（含）；Ｄ、貸款本息逾期（含展期后） 180天以上；21、以下屬于次級(jí)類貸款的特征是： CＡ、貸款本息逾期（含展期后）不超過 30天（含）；Ｂ、貸款本息逾期（含展期后） 31—90天（含）；Ｃ、貸款本息逾期（含展期后） 91—180天（含）；Ｄ、貸款本息逾期（含展期后） 180天以上；22、以下屬于可疑類貸款的特征是： DＡ、貸款本息逾期（含展期后）不超過 30天（含）；Ｂ、貸款本息逾期（含展期后）不超過 90天（含）；Ｃ、貸款本息逾期（含展期后） 91—180天（含）；Ｄ、貸款本息逾期（含展期后） 180天以上；23、關(guān)于貸款五級(jí)分類說法正確的是： ＢＣＤＡ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 10％以下是關(guān)注貸款的特征。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｃ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％—90％之間是可疑貸款的特征。Ｄ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 90％以上是損失貸款的特征。24、關(guān)于貸款五級(jí)分類說法不正確的是： ＡＣＡ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％以下是關(guān)注貸款的特征。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｃ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％—90％之間是次級(jí)貸款的特征。Ｄ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％—90％之間是可疑貸款的特征。25、關(guān)于貸款五級(jí)分類說法正確的是： ＢＤＡ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 20％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｃ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 20％—90％之間是可疑貸款的特征。Ｄ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％—90％之間是可疑貸款的特征。26、“借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失”是 類貸款的核心定義。ＣＡ、關(guān)注；Ｂ、次級(jí)；Ｃ、可疑；Ｄ、損失。27、“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。 ”是 類貸款的核心定義。ＢＡ、關(guān)注；Ｂ、次級(jí)；Ｃ、可疑；Ｄ、損失。28、“盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素?！笔?類貸款的核心定義。ＡＡ、關(guān)注；Ｂ、次級(jí)；Ｃ、可疑；Ｄ、損失。29、關(guān)于貸款五級(jí)分類說法正確的是： ＢＤＡ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 20％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｃ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 20％—90％之間是可疑貸款的特征。Ｄ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％—90％之間是可疑貸款的特征。30、關(guān)于貸款五級(jí)分類說法正確的是： ＢＤＡ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 20％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｃ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 20％—90％之間是可疑貸款的特征。Ｄ、預(yù)計(jì)貸款損失率在 30％—90％之間是可疑貸款的特征。31、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類反映的是（ A）A、已識(shí)別但未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)貸款的價(jià)值B、未識(shí)別但已實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)貸款的價(jià)值C、已識(shí)別且已實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)貸款的價(jià)值D、未識(shí)別且未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)貸款的價(jià)值32、違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款至少劃分為（ A）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類33、停息掛帳的貸款至少劃歸為（ B）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類34、存在重大不確定因素、正在重組或訴訟的貸款至少劃歸為（ C）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類35、貸款分類標(biāo)準(zhǔn)的核心內(nèi)容是指（ D）A、獲得貸款質(zhì)量的結(jié)果B、五級(jí)分類的各級(jí)定義與區(qū)別C、借款人的還款意愿D、貸款償還的可能性36、我行頒布的《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法》 ，是通過風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：（BCD）A、體驗(yàn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。B、揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面地反映各類信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。C、提示信貸資產(chǎn)的發(fā)生、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，促進(jìn)信貸管理水平的不斷提高。D、為提取貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)。37、風(fēng)險(xiǎn)分類中不良貸款指的是（ CDE）A、正常類 B 、關(guān)注類 C 、次級(jí)類 D 、可疑類E、損失類38、《中國民生銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法》所指信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，包括：（ABCD）A、本外幣貸款B、開出信用證、備用信用證、保函C、銀行承兌匯票D、貸款承諾39、分析借款人還款的可能性包括：（ABCDE）A、財(cái)務(wù)因素分析B、非財(cái)務(wù)因素分析C、擔(dān)保因素分析D、授信業(yè)務(wù)品種因素分析E、資產(chǎn)狀態(tài)因素分析40、展期后發(fā)生逾期的貸款至少要?jiǎng)澐譃椋?A）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類41、重組后出現(xiàn)逾期的抵押貸款至少要?jiǎng)澐譃椋?B）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類42、重組后出現(xiàn)逾期的擔(dān)保及信用貸款至少要?jiǎng)澐譃椋?C）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類43、以有價(jià)證券質(zhì)押。備用信用證等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)方式發(fā)放的重組貸款可以劃分為（C）A、正常類 B 、關(guān)注類 C 、次級(jí)類 D 、可疑類44、以信用、擔(dān)保方式發(fā)放的重組貸款或多次重組的貸款至少劃分為 （B）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類45、對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，下述表述正確的是： （A）A、貸款分類不等于客戶信用評(píng)級(jí)；B、貸款分類與客戶信用評(píng)級(jí)是一回事；C、借款人的信用等級(jí)好還款能力就強(qiáng)；D、巴塞爾協(xié)議關(guān)于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定不能取代貸款分類；46、從覆蓋范圍來看，貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)與定義適用于： （ABCD）A、商業(yè)性貸款 B 、消費(fèi)貸款 C 、透支 D 、應(yīng)收利息47、以風(fēng)險(xiǎn)為主的貸款分類依據(jù)的主要會(huì)計(jì)原理是： （A）A、合理價(jià)值法 B 、歷史成本法C、市場(chǎng)價(jià)值法 D 、凈現(xiàn)值法48、“一逾兩呆”分類與五級(jí)分類相比較，“一逾兩呆”不利于：（AB）A、識(shí)別商業(yè)銀行貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)；B、培育健康的信用文化；C、滿足財(cái)政稅收的需要；D、高估資產(chǎn)和收益；49、五級(jí)分類對(duì)信用文化的影響，主要表現(xiàn)在： （ABCD）A、有助克服因信息不對(duì)稱對(duì)信貸管理造成的影響；B、有助扭轉(zhuǎn)信貸管理中的落后行為；C、提供了統(tǒng)一的信貸分析框架和信貸討論語言；D、提供了一種自然選擇機(jī)制，有助從制度上提高人員素質(zhì)；50、貸款分類過程中我們首先要了解的就是貸款的基本信息，包括：ABCD）A、貸款目的；B、還款來源；C、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析；D、還款記錄；51、可以通過觀察貸款是否具備以下預(yù)警信號(hào)來判斷還款來源是否存在風(fēng)險(xiǎn)：（ABC）A、貸款用途是否與借款人原定計(jì)劃不同；B、與合同上還款來源不一致的償付來源；C、與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源；D、貸款第二還款來源是否可靠；52、貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)核心內(nèi)容是指：（C）A、借款人還款能力；B、第一還款來源的可靠性；C、貸款償還的可能性；D、企業(yè)獲得現(xiàn)金的能力；53、已經(jīng)發(fā)生逾期，但是逾期的時(shí)間沒有超過 90天的貸款，一般應(yīng)劃分為：（A）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類54、《巴塞爾核心原則》評(píng)價(jià)方法和我國貸款分類指導(dǎo)原則都規(guī)定，需要重組的貸款至少要?jiǎng)澐譃椋海˙）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類55、按照審慎的會(huì)計(jì)制度，貸款本金或利息拖欠超過90天，此類貸款一般要?jiǎng)澐譃椋海˙）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類56、從期限上考察，貸款本息逾期在180天以上的，至少要?jiǎng)澐譃椋海–）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類57、貸款逾期在360天以上的，至少要?jiǎng)澐譃椋海―）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類58、貸款劃分為損失類就意味著：（C）A、銀行要核銷貸款務(wù)并放棄債權(quán)；B、借款人必須是經(jīng)法院宣布破產(chǎn)清盤；C、只是銀行內(nèi)部對(duì)其真實(shí)價(jià)值的確認(rèn)，并不代表放棄債權(quán)；D、即使貸款回收，銀行也不能重新入帳59、貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、沒有按時(shí)收到財(cái)務(wù)報(bào)表；B、現(xiàn)金狀況惡化；C、應(yīng)收款數(shù)額或比率急劇增加；D、流動(dòng)資產(chǎn)在總資產(chǎn)比例下降；60、貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、較低的資產(chǎn)凈值與負(fù)債比；B、迅速變化的固定資產(chǎn)含量；C、較高的無形資產(chǎn)含量；D、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的重大變化；61、貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、不合格的審計(jì)B、會(huì)計(jì)師的變化C、銷售收入總額和銷售收入凈額之間的巨大差異D、資產(chǎn)總額相對(duì)與銷售額或利潤的不斷增加62、貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變B、無效率的廠房和設(shè)備布局C、日常開支相對(duì)于銷售額的不成比例的增長D、不斷增加成本以及逐漸減少的利潤率或不斷上升的營業(yè)損失63、貸款早期非財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、喪失一個(gè)或多個(gè)財(cái)務(wù)狀況良好的客戶B、沒有即使更新或淘汰過時(shí)或效率低下的廠房設(shè)備C、勞動(dòng)力問題D、缺乏可見的管理連續(xù)性64、貸款早期非財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、回應(yīng)低迷的市場(chǎng)或不景氣的經(jīng)濟(jì)狀況時(shí)反應(yīng)遲緩B、冒險(xiǎn)參與企業(yè)并購C、不能實(shí)現(xiàn)日程表上安排D、管理層、所有權(quán)或關(guān)鍵人事的變動(dòng)65、如果貸款重組后，依舊存在潛在缺陷，應(yīng)該把它歸為： （B）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類66、銀團(tuán)貸款的牽頭行在貸款合同與協(xié)議安排方面負(fù)有管理的責(zé)任，如果合同與協(xié)議條款的約定本身不利于貸款償還，那么這樣貸款至少為： （A）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類67、由國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款：（A）A、不在貸款分類的范圍內(nèi)B、依據(jù)一般貸款標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類C、依據(jù)特殊標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類D、列為非正常類貸款68、表外信用替代項(xiàng)目：（B）A、不在貸款分類的范圍內(nèi)B、參照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的原理和方法對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類C、關(guān)注類C、次級(jí)類69、打包放款項(xiàng)下出口打包商品市場(chǎng)變化， 導(dǎo)致不能按期出口交單，應(yīng)評(píng)為：（B）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類70、國債、貨幣質(zhì)押類貸款如果質(zhì)押手續(xù)存在嚴(yán)重缺陷， 足以構(gòu)成質(zhì)押無效的，至少分為：（B）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類71、對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款 4次或60天，應(yīng)分為：（A）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類72、對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款6次或90天，應(yīng)分為：（B）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類73、對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款7次或180天，應(yīng)分為：（C）A、關(guān)注類B、次級(jí)類C、可疑類D、損失類74、對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款12次或360天，應(yīng)分為：（D）A、關(guān)注類 B 、次級(jí)類 C 、可疑類 D 、損失類75、按照審慎會(huì)計(jì)原則的要求，商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要堅(jiān)持：ABC）A、及時(shí)性 B 、充足性 C 、安全性 D 、流動(dòng)性76、商業(yè)銀行一般提取貸款損失準(zhǔn)備金有： （BCD）A、呆帳準(zhǔn)備金 B 、普通準(zhǔn)備金C、專項(xiàng)準(zhǔn)備金 D 、特別準(zhǔn)備金77、借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、艱苦人經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)B、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營范圍發(fā)生重大改變C、外部經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)重大技術(shù)變革，導(dǎo)致借款人產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變D、產(chǎn)品較為單一78、借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴B、企業(yè)的經(jīng)營地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理、廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)、建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整79、借款人管理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等，并對(duì)貸款的償還產(chǎn)生不利影響B(tài)、高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁C、管理層的核心人物突然死亡、辭職、被逮捕或下落不明，沒有相應(yīng)的繼任者D、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、證明文件或其他資料80、借款人還款意愿預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)B、管理層對(duì)銀行的態(tài)度發(fā)生改變，變得冷淡、不合作C、銀行不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲D、借款人以非正常途徑或不合理的條件想其他銀行取得融資81、銀行信貸管理預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、超授信額度發(fā)放貸款B、還款來源與貸款用途不一致C、貸款合同或擔(dān)保合同存在重大瑕疵D、銀行對(duì)不良貸款進(jìn)行不斷的更新，而未按計(jì)劃縮減貸款82、關(guān)注類貸款的主要特征有：（AB）A、凈現(xiàn)金流量減少B、借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作C、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款D、借款人已經(jīng)資不抵債83、次級(jí)類貸款的主要特征有：（AB）A、借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場(chǎng)條件獲得新的資金B(yǎng)、借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)C、借款人已徹底停止經(jīng)營D、銀行已訴諸法律來回收貸款84、可疑類貸款的主要特征有：（AB）A、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)B、貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善C、借款人無力償還，低押品價(jià)值低于貸款額D、借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作85、損失類貸款的主要特征有：（AB）A、抵押品價(jià)值不確定B、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長，復(fù)工無望C、借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款D、借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)86、風(fēng)險(xiǎn)分類中不良貸款指的是：（BCD）A、關(guān)注 B 、次級(jí) C 、可疑 D 、損失87、以含有借記條款的備用信用證為擔(dān)保的貸款可劃歸為： （A）A、正常 B 、關(guān)注 C 、次級(jí) D 、可疑88、停息掛帳的貸款至少劃歸為：（C）A、正常 B 、關(guān)注 C 、次級(jí) D 、可疑89、存在重大不確定因素、正在重組或訴訟的貸款至少劃歸為： （D）A、正常 B 、關(guān)注 C 、次級(jí) D 、可疑90、決定貸款能否償還的最主要因素是指： （A）A、借款人的還款能力B、借款人的還款意愿C、借款人的現(xiàn)金流情況正常D、擔(dān)保人資金實(shí)力91、關(guān)注類貸款呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是：（C）A、1% B、2% C、5% D、10%92、次級(jí)類貸款呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是：（C）A、5% B、10% C、25% D、50%93、可疑類貸款呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是：（B）A、25% B 、50% C、75% D、100%94、損失類貸款呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是：（D）A、25% B、50% C、75% D、100%95、可以參照貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類的有：（ABCD）A、信用證B、出口押匯C、透支D、貸款96、融資需求期要考慮：（ABC）A、 存貨持有天數(shù)B、 應(yīng)收帳款回收期C、 應(yīng)付帳款天數(shù)D、 流動(dòng)率97、在貸款分類思路上，判斷貸款是否有問題，首先考慮的主要因素包括：ABCD）A、貸款用途與還款來源B、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期C、借款人財(cái)務(wù)情況、非財(cái)務(wù)情況D、擔(dān)保人是否經(jīng)營正常98、以下屬于關(guān)注類貸款的特征是：（ABCD）Ａ、銀行未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。Ｂ、貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；Ｃ、借款人的管理層特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；Ｄ、貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；99、以下屬于關(guān)注類貸款的特征是：（ABCD）Ａ、貸款本息逾期（含展期后）不超過 90天（含）；Ｂ、貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；Ｃ、借款人或有負(fù)債過大或與上期相比有較大幅度上升；Ｄ、貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；100、以下屬于關(guān)注類貸款的特征是：（ABCD）Ａ、貸款本息逾期（含展期后）不超過 90天（含）；Ｂ、借款人未按約定用途使用貸款；Ｃ、借款人或有負(fù)債過大或與上期相比有較大幅度上升；Ｄ、借款人還款意愿差；三、簡(jiǎn)答1、貸款分類等同于客戶信用評(píng)級(jí)嗎？答案：貸款分類和客戶信用評(píng)級(jí)都是銀行信貸管理的重要組成部分，但兩者不能等同。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的一個(gè)核心標(biāo)準(zhǔn)，是貸款償還的可能性，而決定貸款能否償還的主要因素是借款人的還款能力。對(duì)借款人的信用評(píng)級(jí)，與還款能力有正相關(guān)關(guān)系，但是兩者不能互相替代。如果是沒有任何貸款記錄的新客戶，銀行需要更多地依賴客戶的信用評(píng)級(jí)或信用報(bào)告了解客戶，但對(duì)于老客戶，則銀行在信用管理中收集和積累的信息，要比單純的信用評(píng)級(jí)所包含的信息豐富得多。此外，對(duì)于同一客戶的多筆貸款區(qū)別對(duì)待，或者對(duì)單筆貸款拆開分類，其信用評(píng)級(jí)和貸款質(zhì)量之間就可能有較大差異。僅就一筆貸款而言，影響本息償還的因素往往超過借款人信用評(píng)級(jí)所包含的內(nèi)容，有些情況下，借款人的信用評(píng)級(jí)好，但是還款能力不一定強(qiáng)，如果用客戶的信用評(píng)級(jí)代替對(duì)貸款的分類，會(huì)掩蓋影響貸款歸還的本質(zhì)問題。2、如何理解我國貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的核心定義。答案：根據(jù)我國的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，正常類貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢深愘J款是指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。3、貸款分類的適用范圍是什么？答案：從廣義上說，貸款分類的原則和標(biāo)準(zhǔn)幾乎適用于所有的金融資產(chǎn)。從整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方來看，凡是有市場(chǎng)價(jià)格的，按市場(chǎng)價(jià)格定值，凡是沒有市場(chǎng)價(jià)格的，都可以運(yùn)用貸款分類的方法為其分類。但是，由于各類資產(chǎn)的性質(zhì)不同，在對(duì)銀行的資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)量評(píng)估的時(shí)候，并非不加區(qū)別地對(duì)所有的資產(chǎn)都使用同樣的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)。例如，對(duì)于消費(fèi)者信貸、信用卡透支和住房按揭貸款，由于借款人沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，并且分別監(jiān)控每個(gè)借款人的成本較高，因此主要根據(jù)逾期的時(shí)間長短和逾期的次數(shù)對(duì)這類貸款進(jìn)行分類。這樣，客觀上五級(jí)分類中的關(guān)注類和可疑類就不適用，所以這類貸款一般只分為正常、次級(jí)和損失三類。4、為什么說貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要？答案：商業(yè)銀行承擔(dān)金融中介職能，把儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資，具有與生俱來的風(fēng)險(xiǎn)。銀行吸收公眾存款，到期必須足額支付，否則會(huì)觸發(fā)擠提。但是銀行發(fā)放的貸款到期卻不一定能收回。 這是因?yàn)榻杩钊藘斶€貸款的能力具有不確定性，因此貸款從發(fā)放之日起，就伴隨著倒帳的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要在風(fēng)險(xiǎn)中生存發(fā)展，必須穩(wěn)健經(jīng)營。而穩(wěn)健經(jīng)營的前提，是不僅要化解已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，而且還要及時(shí)識(shí)別和彌補(bǔ)那些已經(jīng)發(fā)生但尚未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，即內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。貸款分類除了幫助識(shí)別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)以外，還有助于發(fā)現(xiàn)信貸管理、內(nèi)部控制和信用文化中存在的問題，從而有利于銀行改善信貸管理水平。5、簡(jiǎn)要分析貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與內(nèi)部評(píng)級(jí)法的關(guān)系。答案：首先，貸款分類與內(nèi)部評(píng)級(jí)法目的不同，前者不僅是為了識(shí)別資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和為計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)， 而且還能夠幫助商業(yè)銀行改善信貸管理。而內(nèi)部評(píng)級(jí)法則主要是為了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，從而為計(jì)算資本金要求提供依據(jù)。第二，方法不同。前者是使用標(biāo)準(zhǔn)的工具、按照既定的程序，對(duì)重要的貸款逐筆分類，而后者主要是根據(jù)歷史損失概率，通過對(duì)借款人違約概率的測(cè)算、違約既定情況下的損失，以及商業(yè)銀行在違約時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模，對(duì)同質(zhì)貸款的潛在損失作出估計(jì)。前者的著眼點(diǎn)是每筆貸款償還的可能性，后者則是借款人違約的概率。第三，貸款分類的主觀判斷成分相對(duì)更多。另外，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與內(nèi)部評(píng)級(jí)法在適用范圍、監(jiān)管當(dāng)局的作用以及信息披露等方面都存在一定的差別。6、試比較五級(jí)分類與“一逾兩呆”。答案：五級(jí)分類與“一逾兩呆”。從理念、分析內(nèi)容和分類方式上都存在較大差異，不具備兼容或?qū)?yīng)關(guān)系。從根本上說，五級(jí)分類是以風(fēng)險(xiǎn)為主的貸款分類方法和制度，重在識(shí)別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。五級(jí)分類及其配套的語言、工具、程序、制度，以及與其密切相關(guān)的掛帳停息會(huì)計(jì)制度、貸款損失準(zhǔn)備金制度、呆帳核銷制度等等，構(gòu)成一個(gè)完整的體系，是商業(yè)銀行審慎經(jīng)營和銀行監(jiān)管當(dāng)局有效監(jiān)管的重要組成部分。而“一逾兩呆”則主要是按逾期的帳齡給貸款分類，目的主要是滿足財(cái)政稅收的需要。使用“一逾兩呆”的結(jié)果，不但掩蓋商業(yè)銀行貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)、導(dǎo)致收入高估，還使銀行的信貸員和管理人員行為不審慎、滋生落后的信用文化。綜上所述，兩者是完全不同的兩套體系。7、請(qǐng)?jiān)囌f明貸款五級(jí)分類與不良貸款期限管理的關(guān)系。答案：貸款逾期時(shí)間，不能完全說明貸款質(zhì)量。有的貸款逾期并不表明借款人的還款能力發(fā)生了根本性的變化， 例如是由于合同規(guī)定的期限沒有體現(xiàn)企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，因此屬于技術(shù)性逾期；有的貸款雖然沒有到期，但是也可能發(fā)生貸款完全損失的事件；有的貸款雖然表面上沒有逾期，但是或者銀行用變相展期的辦法，使其維持在正常貸款之內(nèi)，或者是由于某種類似于透支安排的做法，掩蓋了逾期的實(shí)質(zhì)。然而畢竟逾期時(shí)間越長，貸款收回的可能性就越小。因此，逾期長短仍然是衡量貸款質(zhì)量較為客觀的標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)行五級(jí)分類，與按逾期的長短監(jiān)控不良貸款，并不矛盾。銀行在實(shí)行五級(jí)分類的同時(shí)，應(yīng)該對(duì)逾期貸款更為密切監(jiān)控，并通過管理信息系統(tǒng)，按不同的逾期時(shí)間監(jiān)控不良貸款的變化。8、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類所依據(jù)的主要會(huì)計(jì)原理是什么？答案：合理價(jià)值法是以風(fēng)險(xiǎn)為主的貸款分類依據(jù)的主要會(huì)計(jì)原理。合理價(jià)值法指的是，在不強(qiáng)制變現(xiàn)的情況下，按照買賣雙方自愿商定的價(jià)格產(chǎn)生的價(jià)值。如果有市場(chǎng)報(bào)價(jià)，則按市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)。如果沒有市場(chǎng)價(jià)格，則應(yīng)通過判斷為貸款定值。判斷的依據(jù)包括期限、利率和與各等級(jí)類似的貸款的市場(chǎng)價(jià)格、專門評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的類似貸款的評(píng)級(jí)，以及貸款證券化條件下確定的貸款價(jià)值?？傊?，在沒有市場(chǎng)價(jià)格的情況下，根據(jù)當(dāng)前所能獲得的全部信息，對(duì)貸款價(jià)值作出的判斷，就是合理價(jià)值法在貸款分類中的運(yùn)用。9、為什么要對(duì)貸款進(jìn)行分類？答案：對(duì)貸款進(jìn)行分類，主要基于以下幾個(gè)原因：1）貸款的特性決定貸款沒有市場(chǎng)價(jià)格，不具有同一性，對(duì)于不同質(zhì)的貸款，也無法批量定價(jià)，而必須按照一定的標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法對(duì)貸款逐筆分類。2）借款人償還貸款的能力具有不確定性，因此貸款從發(fā)放之日起，就伴隨著倒帳的風(fēng)險(xiǎn)。貸款分類除了幫助識(shí)別貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)外，還有助于發(fā)現(xiàn)信貸管理、內(nèi)部控制和信用文化中存在的問題，是銀行穩(wěn)健經(jīng)營不可缺少的前提條件。3）貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要。4）貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師補(bǔ)充金融監(jiān)管的需要。5）不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類方法。10、如何理解貸款分類中的主觀判斷因素？既然主觀判斷不可避免，那么怎樣使貸款分類結(jié)果不偏離貸款的實(shí)際質(zhì)量？答案：五級(jí)分類中包含主觀判斷因素，因此人們擔(dān)心分類的結(jié)果會(huì)與客觀實(shí)際有誤差，實(shí)際上，主觀判斷不但不可避免，而且還是有益的。但是，為了防止參與貸款分類的人員弄虛作假，必須要有制度的保證。具體地說，任何一次貸款分類，都要按照規(guī)范的操作程序，按照內(nèi)控的原則，實(shí)行監(jiān)督與審核。原始的工作底稿，信貸狀況表要作為重要檔案保存?zhèn)洳椤＿@樣，雖然事前商業(yè)銀行的上級(jí)部門、內(nèi)審部門以及監(jiān)管當(dāng)局不能逐筆審核，但是給事后審查留有了余地。銀行監(jiān)管當(dāng)局要制定具有可信度的措施，嚴(yán)厲懲罰任何蓄意造假的行為。另外，外部審計(jì)師在保證貸款分類結(jié)果真實(shí)性方面，也應(yīng)該發(fā)揮重要作用11、評(píng)估企業(yè)還款能力，對(duì)借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容？答案：（1）利用財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)估借款人的經(jīng)營活動(dòng)償債能力實(shí)質(zhì)上是指資產(chǎn)與所有者權(quán)益得關(guān)系， 一般分為短期償債能力和長期償債能力。具體而言，通過分析借款人提供的連續(xù)三年的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表，分析借款人過去、現(xiàn)在收入水平、資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成、償債能力、盈利能力、財(cái)務(wù)趨勢(shì)及盈利趨勢(shì)等。如流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率表明借款人的短期償債能力； 全部資產(chǎn)與全部負(fù)債的比率表明借款人長期償債能力。當(dāng)然，不同行業(yè)與不同借款人存在一定的差異性。因此，借款人償債能力的強(qiáng)弱，是考核還款可能性的主要因素。2）利用財(cái)務(wù)比率分析借款人的償債能力此方面主要借助財(cái)務(wù)比率分析。其中，衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)主要有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率及現(xiàn)金比率；而衡量借款人長期償債能力的指標(biāo)主要有資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率等。12、為什么說現(xiàn)金流是第一還款來源，而擔(dān)保是第二還款來源？答案：借款人還款能力的主要標(biāo)志是其現(xiàn)金流量是否充足，而借款人的現(xiàn)金流量包括經(jīng)營、投資及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流動(dòng)變化情況，這構(gòu)成了借款人的即期現(xiàn)金流，即主要的還款來源。在衡量時(shí)，就是看當(dāng)期的現(xiàn)金流量是否足以償還到期的債務(wù)。當(dāng)借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，不能按照貸款合同履行義務(wù)時(shí)，借款人的擔(dān)保為貸款的償還提供了次要的還款來源。因?yàn)?，即使是再好的抵押品也不?huì)將一項(xiàng)貸款交易由壞變好，也不能取代貸款協(xié)議的基本安排。而且銀行在處理抵押品時(shí)，并不能保證其足額償還債務(wù)。它只能是降低風(fēng)險(xiǎn)，而不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。13、進(jìn)行五級(jí)分類時(shí)，對(duì)借款人的非財(cái)務(wù)分析主要包括的內(nèi)容？答案：（1）從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等方面進(jìn)行分析。2）從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期、產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響、對(duì)其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對(duì)該行業(yè)的影響程度；3）從借款人的經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營策略、市場(chǎng)份額以及在采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素，來判斷借款人的自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；4）從借款人的組織形式、企業(yè)文化特征、管理層素質(zhì)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力、經(jīng)營管理作風(fēng)等方面考察借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)，并關(guān)注借款人遇到的經(jīng)濟(jì)糾紛及法律訴訟對(duì)貸款償還的影響程度。14、請(qǐng)分別列出5項(xiàng)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)的早期預(yù)警信號(hào)（說明：可以參考《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類原理與實(shí)務(wù)》 ，只需列出任意 5項(xiàng)）答案：（1）5項(xiàng)財(cái)務(wù)早期預(yù)警信號(hào)：沒有按時(shí)收到財(cái)務(wù)報(bào)表；客戶現(xiàn)金狀況的惡化；會(huì)計(jì)師的變化；流動(dòng)負(fù)債或長期負(fù)債的異常增加；不斷降低或迅速增加的銷售額；2）5項(xiàng)非財(cái)務(wù)早期預(yù)警信號(hào)其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)在客戶的信貸關(guān)系中，尤其是被設(shè)置了抵押權(quán)；關(guān)鍵人物的行為和個(gè)人習(xí)慣發(fā)生了變化；管理層、所有權(quán)或關(guān)鍵人事的變動(dòng)；缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性的職能安排；超過所有者的管理和控制極限的過渡增長。15、請(qǐng)說明信貸狀況表的作用答案：（1）能連續(xù)地記錄銀行的信貸信息，上次的信息和結(jié)果是下次分析和判斷的基礎(chǔ)；2）動(dòng)態(tài)反映貸款分類結(jié)果，掌握貸款從發(fā)放到收回過程中的風(fēng)險(xiǎn)與損失程度；3）顯示檢查人員記錄信息的狀況、評(píng)估判斷的依據(jù)、結(jié)果的確定等情況，也是對(duì)檢查人員檢查水平的真實(shí)記錄。16、請(qǐng)描述正常類貸款的主要特征答案：借款人有能力履行承諾，并且對(duì)貸款的本金和利息進(jìn)行全額償還沒有問題17、請(qǐng)描述關(guān)注類貸款的主要特征答案：凈現(xiàn)金流量減少；借款人銷售收入、經(jīng)營利潤在下降，或凈值開始減少，或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆；借款人的一些關(guān)鍵性財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降；借款人經(jīng)營管理存在較嚴(yán)重問題，借款人未按規(guī)定用途使用貸款；借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作；貸款的押品價(jià)值下降；銀行對(duì)押品失去控制；銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督等。18、請(qǐng)列出次級(jí)類貸款的主要特征答案：借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按照市場(chǎng)條件獲得新的資金；借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)；借款人內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款。19、請(qǐng)列出可疑類貸款的主要特征答案：借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)；借款人已資不抵債；銀行已付諸法律來回收貸款；貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善。20、請(qǐng)列出損失類貸款的主要特征答案：借款人無力償還，抵押品價(jià)值低于貸款額；抵押品價(jià)值不確定；借款人已徹底停止經(jīng)營活動(dòng)；固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長，復(fù)工無望等。21、請(qǐng)列舉企業(yè)還款來源的主要形式答案：現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資產(chǎn)銷售、抵押品的清償、重新籌資以及擔(dān)保人償還。22、判斷企業(yè)還款來源是否存在風(fēng)險(xiǎn)的 3個(gè)預(yù)警信號(hào)。答案：（1）貸款用途與借款人原定計(jì)劃部不同；2）與合同上還款來源不一致的償付來源；3）與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。23、貸款分類中，在處理擔(dān)保上，應(yīng)主要考慮哪幾個(gè)因素？答案：(1)擔(dān)保的有效性：無論是抵押與保證均必須具有法律的效力。押品的評(píng)估要有專門的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估要遵循法律程度。抵押合同要辦理登記手續(xù)。2）擔(dān)保的充分性：在有市場(chǎng)的情況下，按照市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)，在沒有市場(chǎng)的情況下，參照同類抵押品的市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)。24、貸款分類對(duì)各類主體都很重要，請(qǐng)簡(jiǎn)要說明各類主體包括銀行、金融監(jiān)管當(dāng)局、投資者、社會(huì)中介及其他主體為什么都要對(duì)貸款進(jìn)行分類，為何都要掌握貸款分類的原理和方法？答案：（1）銀行。商業(yè)銀行的信貸員和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理人員，處于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，定期對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析，以便及時(shí)采取措施控制和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。銀行的內(nèi)部審計(jì)人員，需要檢查和監(jiān)督信貸發(fā)放部門和信貸管理部門是否嚴(yán)格地按照銀行的程序和政策， 及時(shí)準(zhǔn)確地對(duì)貸款進(jìn)行分類。他們除了檢查監(jiān)督之外，還要經(jīng)常獨(dú)立地對(duì)貸款進(jìn)行抽樣分類。而要這樣做，內(nèi)部審計(jì)人員本身必須理解和掌握貸款分類的原理和方法。銀行的高層管理人員也必須懂得貸款分類的原理和方法，否則無法對(duì)銀行的貸款質(zhì)量作出判斷，也無法有效地管理和控制信用風(fēng)險(xiǎn)。2）金融監(jiān)管當(dāng)局。銀行監(jiān)管人員為了判斷商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部控制、貸款損失準(zhǔn)備金和資本金是否充足等等，也必須理解和掌握貸款分類的原理和方法。在這一點(diǎn)上，銀行監(jiān)管人員和銀行內(nèi)部審計(jì)人員的目的和職能有一定的相似之處。對(duì)于申請(qǐng)上市和已經(jīng)上市的銀行，證券監(jiān)管部門也需要對(duì)其貸款組合的質(zhì)量作出判斷。3）投資者。銀行投資者需要了解貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法。銀行的投資者，尤其是上市銀行的股東（包括機(jī)構(gòu)和個(gè)人）是銀行會(huì)計(jì)報(bào)告的重要使用者。而貸款風(fēng)險(xiǎn)分類及損失準(zhǔn)備金作為財(cái)務(wù)報(bào)告披露的關(guān)鍵性信息，直接關(guān)系到銀行股票價(jià)值和銀行的資本水平，以及投資者的資金安全和投資回報(bào)。對(duì)于具有一定財(cái)務(wù)報(bào)告解讀能力的投資者來說，了解貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的原理和標(biāo)準(zhǔn)，不僅有助于其客觀地分析銀行的盈利質(zhì)量，更重要的是有助于了解銀行現(xiàn)實(shí)和潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，預(yù)測(cè)其未來的風(fēng)險(xiǎn)，作出正確的投資決策。4）社會(huì)中介。外部審計(jì)師、會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師等，常常受商業(yè)銀行、監(jiān)管當(dāng)局或投資者的委托，對(duì)銀行的貸款質(zhì)量主持審計(jì)或盡職調(diào)查。而其中重要的內(nèi)容，就是對(duì)貸款組合的質(zhì)量進(jìn)行分類。在對(duì)有問題銀行進(jìn)行清算或者對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置的過程中，潛在的投資者在盡職調(diào)查的過程中，對(duì)需要運(yùn)用貸款分類的方法。（5）銀行分析人員、經(jīng)濟(jì)學(xué)家等，他們雖然不需要直接對(duì)貸款分類，但是正確地理解貸款分類的原理， 也有助于準(zhǔn)確地分析和判斷銀行資產(chǎn)質(zhì)量的問題，從而對(duì)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值作出判斷。25、試比較中、美兩國對(duì)正常類貸款核心定義和劃分標(biāo)準(zhǔn)？答案：對(duì)于正常類貸款，我國核心定義為“借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 ”美國核心定義為“借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款本息” 。可見，美國監(jiān)管當(dāng)局確定的正常類貸款定義，是從正面闡述的（有充分把握） ，而我國的標(biāo)準(zhǔn)，則是從反面闡述（沒有任何理由懷疑）。但兩者的性質(zhì)并無本質(zhì)差異。唯一的差異在于，對(duì)于同一筆貸款，能做到“有充分把握”地判斷貸款本息能及時(shí)足額償還，要比“沒有足夠理由懷疑”本息能及時(shí)足額償還，似乎要困難一些。26、試比較中、美兩國對(duì)關(guān)注類貸款核心定義和劃分標(biāo)準(zhǔn)？答案：對(duì)于關(guān)注類貸款，我國的核心定義為“盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素” ，美國的核心定義為“盡管目前借款人沒有違約，但存在一些可能對(duì)其財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主客觀因素。如果這些因素繼續(xù)存在，可能對(duì)借款人的償還能力產(chǎn)生影響”。兩國對(duì)次級(jí)類貸款的分類無本質(zhì)差異。27、試比較中、美兩國對(duì)次級(jí)類貸款核心定義和劃分標(biāo)準(zhǔn)？答案：對(duì)于次級(jí)類貸款，我國的核心定義為“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失”，美國的核心定義為“借款人的還款能力出現(xiàn)了問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還貸款本息” ?？梢姡绹趯?duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，不考慮擔(dān)保的因素，這樣做的一個(gè)重要意義，就是格外突出第一還款來源，對(duì)貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，不受擔(dān)保因素的影響，從而引導(dǎo)銀行和監(jiān)管當(dāng)局關(guān)心貸款償還的最直接和最本質(zhì)的因素。這種做法對(duì)建立健康的信用文化，更為有利。出于以上考慮，我們?cè)谫J款分類的實(shí)際操作中，對(duì)有抵押和保證的貸款，更要對(duì)擔(dān)保的有效性及其價(jià)值，持格外審慎態(tài)度。28、試比較中、美兩國對(duì)可疑類貸款核心定義和劃分標(biāo)準(zhǔn)？答案：對(duì)于可疑類貸款，我國的核心定義為“借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失”，美國的核心定義為“借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失”?？梢?，中、美兩國對(duì)可疑類貸款的理解大致相同，具備次級(jí)類貸款的所有特征，只是程度更加嚴(yán)重，即使履行擔(dān)保，貸款本息也肯定要發(fā)生損失。29、試比較中、美兩國對(duì)損失類貸款核心定義和劃分標(biāo)準(zhǔn)？答案：對(duì)于損失類貸款，我國的核心定義為“在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分” ，美國的核心定義為“采取所有可能的措施和一切必要的程序只有，貸款仍然無法收回”。因此，兩國都認(rèn)為，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失，或者雖然經(jīng)過大量努力能夠收回極少部分，但其價(jià)值已微乎其微，已經(jīng)沒有什么意義將其作為銀行的資產(chǎn)在帳面上保留。30、請(qǐng)簡(jiǎn)要說明巴塞爾核心原則關(guān)于貸款分類的規(guī)定？答案：巴塞爾核心原則關(guān)于貸款分類的規(guī)定為：銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立評(píng)估資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失準(zhǔn)備金及貸款損失準(zhǔn)備金充足性的政策、 做法和程序。監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行有關(guān)單項(xiàng)貸款、 資產(chǎn)分類和計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金進(jìn)行定期檢查的政策進(jìn)行評(píng)估。這些政策要定期審查并得到統(tǒng)一執(zhí)行，監(jiān)管者也應(yīng)保證銀行擁有監(jiān)測(cè)有問題貸款和回收逾期貸款的程序。 當(dāng)有問題貸款已經(jīng)引起監(jiān)管者的注意時(shí)，他們必須要求該銀行強(qiáng)化貸款程序、授信標(biāo)準(zhǔn)和總的財(cái)務(wù)實(shí)力。在已經(jīng)提供了保證或抵押的情況下，銀行應(yīng)建立一套機(jī)制，以持續(xù)地評(píng)估這些擔(dān)保的可靠性和抵押品價(jià)值。 監(jiān)管者應(yīng)保證銀行妥善地記錄表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)這部分潛在風(fēng)險(xiǎn)持有足夠的資本。31、請(qǐng)說明巴塞爾核心原則中關(guān)于貸款分類的必要標(biāo)準(zhǔn)？答案：（1）法律、法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行定期檢查每筆貸款，進(jìn)行資產(chǎn)分類和計(jì)提準(zhǔn)備金作出規(guī)定，或者，法律、法規(guī)確定總體框架要求迂緩制定處理有問題貸款的具體政策；2）監(jiān)管機(jī)構(gòu)或外部審計(jì)師定期檢查銀行的資產(chǎn)分類、貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提政策以及這些政策的實(shí)際執(zhí)行情況；3）資產(chǎn)分類和貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提制度包含表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露；4）監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠斷定，銀行具備適當(dāng)?shù)恼吆统绦?，以確保貸款損失準(zhǔn)備金和呆帳核銷能如實(shí)地反映還款預(yù)期；5）監(jiān)管機(jī)構(gòu)確信，銀行具備適當(dāng)?shù)某绦蛞约皺C(jī)構(gòu)和人員，用于對(duì)有問題貸款和逾期貸款回收進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控；6）如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行有問題資產(chǎn)的數(shù)量感到擔(dān)憂，則其有權(quán)要求銀行強(qiáng)化貸款管理和授信標(biāo)準(zhǔn)，增加貸款損失準(zhǔn)備金和總體財(cái)務(wù)實(shí)力；7）監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期獲得有關(guān)信貸和資產(chǎn)分類以及計(jì)提準(zhǔn)備金的詳細(xì)信息；8）監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行建立必要的機(jī)制，對(duì)擔(dān)保的可靠性和抵押品的價(jià)值經(jīng)常進(jìn)行評(píng)估；9）如果有理由認(rèn)為，到期貸款本息不能按協(xié)議條件全額收回的話，則這些貸款必須列為受損貸款；10）對(duì)抵押品進(jìn)行估值必須反映可實(shí)現(xiàn)的凈價(jià)值；32、請(qǐng)說明巴塞爾核心原則中關(guān)于貸款分類的附加標(biāo)準(zhǔn)？答案：（1）貸款的還款總額達(dá)到合同規(guī)定的最低拖欠天數(shù)時(shí)（如30天、天、90天），就必須被劃分為不良貸款。對(duì)本來會(huì)成為拖欠的貸款進(jìn)行再融資，不改變其原來的貸款分類等級(jí)；2）監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，大額貸款的估值、分類和計(jì)提損失準(zhǔn)備金必須逐筆進(jìn)行；33、請(qǐng)簡(jiǎn)要說明“一逾兩呆”貸款分類方法的核心定義？答案：按照“一逾兩呆”的貸款分類方法，貸款沒到期的，均劃分為正常；貸款本息超過 180天以上的，劃分為逾期；根據(jù)會(huì)計(jì)制度限定的掛帳停息時(shí)間，貸款利息拖欠超過 3年的劃分為呆滯；借款人走死逃亡或經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的，劃分為呆帳。具體定義為：逾期貸款指借款合同約定到期（含展期后到期）未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆滯貸款） 。呆滯貸款系指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆帳貸款） 。呆帳貸款系指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定列為呆帳的貸款。34、請(qǐng)簡(jiǎn)要說明“一逾兩呆”貸款分類方法的弊端？答案：這種分類方法，簡(jiǎn)單易行，但是隨著改革開放的深入和經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度的提高，“一逾兩呆”的弊端開始顯現(xiàn)。概括起來主要有以下問題：1）對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的識(shí)別滯后。未到期的貸款不一定都正常。尤其是期限長的項(xiàng)目貸款，雖未到期，但是借款人可能已經(jīng)喪失還款能力。按“一逾兩呆”標(biāo)準(zhǔn)，只要不是停工下馬，只能算做正常。這樣就不利于及早發(fā)現(xiàn)和防范信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于貸款組合里期限長、貸款較多的銀行來說，實(shí)行這樣的貸款分類方法，根本無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量問題。2）標(biāo)準(zhǔn)寬嚴(yán)不一，不利于衡量貸款的真實(shí)質(zhì)量。逾期貸款的標(biāo)準(zhǔn)過嚴(yán)，過期一天就算不良貸款，而國際慣例一般過期 90天以上才劃分為不良貸款。這是因?yàn)?，有些貸款逾期，并不一定表明借款人的還款能力發(fā)生了質(zhì)的變化，而有可能是由于技術(shù)上或臨時(shí)的原因。也有時(shí)候是由于銀行最初確定的貸款期限過短，不能反映借款人的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期。另一方面， “兩呆”的定義作為不良貸款又過寬。按照《貸款通則》的規(guī)定，貸款逾期兩年以上或雖未滿兩年，但經(jīng)營停止、項(xiàng)目下馬才劃分為呆滯。按國際最佳做法和審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，此類貸款基本上屬于損失貸款。至于呆帳貸款，借款人已經(jīng)走死逃亡，說明其中大部分已形成應(yīng)該注銷而未能注銷的損失。在正常的商業(yè)銀行，這類貸款是應(yīng)當(dāng)注銷的。35、只要?jiǎng)澐譃閾p失類貸款就意味著核銷并放棄債權(quán)嗎？請(qǐng)說明理由？答案：一些人認(rèn)為只要?jiǎng)澐譃閾p失類，就意味著核銷并放棄債權(quán)，認(rèn)為借款人必須是經(jīng)法院宣布破產(chǎn)清盤的貸款，才能列為損失類。這是我國在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下長期形成的一種扭曲信用文化的典型例證。 因?yàn)橐还P貸款劃分為損失類，只是銀行內(nèi)部對(duì)其真實(shí)價(jià)值的確認(rèn)，并不代表放棄債權(quán)。借款人是否破產(chǎn)清算，只是判斷貸款是否損失的參考因素。事實(shí)上，不見得所有破產(chǎn)的借款人都不能償還貸款。反過來，即使沒有破產(chǎn)的企業(yè)，貸款照樣可能損失。所以，無論借款人破產(chǎn)與否，貸款認(rèn)定不能收回就應(yīng)該劃分為損失類，在未來收回之后，可以重新入帳。36、在貸款分類過程中，我們首先要了解貸款基本信息，請(qǐng)簡(jiǎn)要說明貸款基本信息包括哪些內(nèi)容？答案：（1）貸