2023年公司審計工作總結（二）

第10頁共10頁2023年?公司審計工?作總結（二?）已經(jīng)在?__汽__?_司工作了?一段時間了?，初來時業(yè)?務不熟練，?手忙腳亂的?在公司領導?的指點下和?各位同事的?配合幫助下?，已梳理得?有條不紊。?為明確責任?，提高審計?效率，__?月初剛到審?計部我就指?定專人在電?腦上設立“?審計項目登?記”臺賬，?要求登記上?需審計的事?項、提請審?計的部門和?時間、審計?責任人及審?計完成時間?等項目，以?便及時掌握?和督促審計?事項，堅決?杜絕因審計?而影響效率?的事情發(fā)生?。但在車間?用工具采買?的問題上，?由于車間無?“需要用”?的工具資料?致使申請的?工具無法具?體化（比方?是電動工具?還是汽動工?具、所要工?具的品牌、?產(chǎn)地、具體?使用用途等?），增強了?采買部門的?難度，加之?采買部門在?市場上找不?到需要采購?的工具時也?不及時和使?用部門溝通?，致使申請?單在采購部?門積壓時間?長。審計參?與后，每次?在工具供應?商確定不了?是啥工具時?，積極和使?用部門聯(lián)系?有時甚至讓?工具供應商?直接與使用?部門溝通，?盡可能地服?務好公司各?經(jīng)營部門，?努力做到單?子只要傳遞?到審計法務?部，一兩個?工作日內爭?取完成對單?子的大額事?前審計。?工程審計，?因現(xiàn)階段處?于工程收尾?和決算驗收?階段（大部?分工程已經(jīng)?過預算審計?或固定單價?合同約定）?。我要求工?程審計師對?每項工程有?合同的結合?合同、無合?同的按照國?家規(guī)定結合?實際，都要?深入現(xiàn)場實?際測量，對?工程部門或?施工方的預?算、決算等?進行認真細?致地審核。?汽車配套?審計，__?月初我來后?就著手成立?了配套審計?組，目前有?__人組成?，都為專業(yè)?的懂機械會?預算的配套?審計師。結?合公司實際?，遵循集團?審計近期出?臺的《__?_原材料和?汽車配套件?審計》制度?，實施“過?程式參與”?審計模式，?財務審計?，按審計原?則至少應由?兩人組成，?方能實施對?經(jīng)營單位進?行審計。目?前，審計部?僅有一名專?職財務審計?人員，雖安?排了一次對?我__汽車?__年前半?年的財務審?計，但因人?員有限審計?效果不是很?好。另集團?審計已招聘?了兩名專職?財務審計人?員，認為應?該將財務審?計工作統(tǒng)一?放到集團審?計來搞，比?較妥當?？?以集中力量?增強審計力?度，更利于?對集團所轄?的各經(jīng)營單?位的財務審?計工作進行?統(tǒng)籌規(guī)劃和?安排。我?相信，在集?團董事會和?集團審計以?及各位領導?的帶領下，?審計部必將?緊跟集團大?發(fā)展的步伐?，最快地最?大程度地履?行保駕護航?的使命，為?公司地高效?良性健康發(fā)?展貢獻一份?力。公司?審計部門領?導年終工作?總結報告?公司審計部?門領導年終?工作總結報?告各位領?導：一年?來，在公司?領導的親切?關懷和指導?下，我在審?計部經(jīng)理的?崗位上，帶?領審計部的?全體同仁嚴?格按照年初?制定的審計?計劃，緊緊?圍繞公司提?出的"加大?核查、審核?、監(jiān)管力度?，確保各項?制度深入落?實"這一工?作目標，積?極主動地在?公司內部開?展了審計工?作。經(jīng)過全?體同志們的?共同努力，?取得了一定?成績，主要?表現(xiàn)在：?1、從公司?內審工作的?開展上實現(xiàn)?了由原來的?淺層次、窄?領域的簡單?審計向多方?位、寬領域?的綜合審計?的轉變，實?現(xiàn)了從創(chuàng)建?到各項工作?得以健康發(fā)?展的良性過?渡。2、?從個人的工?作能力發(fā)面?，實現(xiàn)了從?最初的不了?解、不熟悉?，工作過分?謹慎小心，?甚至有些領?域不敢介入?，到現(xiàn)在能?大膽的、全?面的開展工?作的轉變。?可以說經(jīng)過?一年的努力?，我現(xiàn)在已?經(jīng)全部融入?到了這個充?滿活力、朝?氣的大家庭?中，但這與?領導對我的?期望和要求?還存有較大?的差距。不?過我相信有?公司領導的?信任，有在?座的各位部?門經(jīng)理的大?力支持，再?加上我們全?體審計人員?的勤奮工作?，公司的內?審工作一定?能一年會比?一年有起色?。同時也會?能得到公司?領導和同志?們的認可及?歡迎。下面?我從三個方?面匯報工作?：一、_?__年的主?要工作1?、嚴格審計?的紀律和制?度審計部?是一個新設?部室，領導?寄予我們厚?望，同志們?也___著?我們的發(fā)展?，我深知責?任重大。為?了使內部審?計工作在公?司管理中得?以順利開展?，審計部在?成立后的第?一次全體會?議上，就根?據(jù)制定的年?度工作計劃?，并結合內?部人員的具?體業(yè)務能力?，本著既要?明確各自崗?位職責，還?要堅持分工?不分家的原?則，進行了?內部分工。?并從工作紀?律、工作作?風、工作態(tài)?度、工作形?象和工作結?果等五個方?面提出了具?體的要求。?這些基礎工?作的進行，?為我們全年?工作的順利?展開打下了?扎實的基礎?。2、積?極開展對駐?外分公司財?務管理的監(jiān)?督和評價?臨沂獅瑪公?司是我公司?至今唯一一?家對外獨立?開展經(jīng)營業(yè)?務的駐外分?公司，年生?產(chǎn)各種復_?__近__?_噸，加上?銷售總公司?的肥料，_?_年銷售收?入已經(jīng)突破?了一億元，?公司的資產(chǎn)?總額也達到?了___多?萬元。但是?由于種種原?因，該公司?一直沒有建?立起完整、?嚴密的內部?核算管理制?度，從而使?會計信息的?反映帶有很?大的不真實?性，也給總?公司的財務?管理帶來了?一定的風險?性。根據(jù)公?司領導的要?求，我們在?對其會計核?算進行檢查?審核的同時?，先后分兩?個階段對該?公司的財務?管理進行規(guī)?范、核查。?第一階段?是參照總公?司的相關制?度，幫助該?公司制定其?內部的財務?管理制度，?建立健全倉?庫管理的工?作流程，健?全會計核算?的賬簿體系?，規(guī)范會計?核算程序，?建立嚴格的?、定期的會?計報告制度?。第二階?段，對規(guī)范?后的會計核?算制度，實?施正常的審?計檢查，通?過這一系列?工作，規(guī)范?了該公司核?算制度的同?時，也教育?了會計人員?，增強了他?們做好工作?的責任心，?起到了很好?的效果。?3、嚴格費?用報銷規(guī)定?，嚴格費用?審核今年?是我公司各?種費用報銷?新規(guī)定出臺?的第一年，?舊的報銷程?序和標準對?審計工作影?響很大，突?出反映在人?們的認識上?。審計是執(zhí)?行各種規(guī)章?制度的前沿?，審計人員?就是把這個?關口的，將?不符合規(guī)定?的支出堵在?這個關口之?外，是我們?審計人員的?責任。我們?從一開始的?單純的業(yè)務?費用審核逐?步擴大到后?勤的費用審?核、生產(chǎn)車?間工資的審?核、裝卸費?的審核、車?間修理費的?審核等，基?本上包括了?所有的支出?。為了保證?這一工作的?質量，我們?利用可利用?的一切時間?，___學?習公司出臺?發(fā)布的新規(guī)?定，新同志?為了盡快提?高自己的技?能，主動請?教老同志，?并對要點及?時做好筆記?，所作的這?一切都為做?好這項工作?打下了良好?的基礎。一?年以來，盡?管我們對費?用的審核量?上不斷增大?，但基本上?沒有出現(xiàn)有?問題的審核?，從而有效?的配合了公?司的財務管?理工作。?4、利用一?切可利用的?機會，為領?導提供市場?監(jiān)管信息?根據(jù)公司領?導的安排，?今年，我先?后到___?和省內的幾?個市場。針?對市場反映?出的問題，?進行了核查?，并結合核?查進行了市?場調研，這?也是審計部?___年工?作計劃的一?項基本內容?。核查中，?我們晝夜兼?程，為了把?問題核查清?楚，把市場?調研準確，?每到一處都?積極地與客?戶溝通，多?方收集市場?信息資料，?這一切都為?我們后期報?告的撰寫積?累了豐富的?第一手資料?。先后兩次?的市場走訪?，形成了近?萬的報告，?把問題找準?了，建議提?對了，得到?了公司領導?的肯定和客?戶、業(yè)務人?員的好評。?5、工業(yè)?園區(qū)建設項?目的結算工?作已接近尾?聲根據(jù)工?作計劃，并?經(jīng)公司領導?批準后，_?__了對工?業(yè)園區(qū)建設?項目施工單?位報價的核?對及園區(qū)設?備計價等工?作。園區(qū)項?目建設跨度?長、項目多?、投資大、?施工單位多?、資料零散?，我們通過?努力一一克?服了這些困?難，截止到?__月底這?項工作已基?本結束。此?項工作的順?利開展，既?較好的維護?了我們金正?大公司的對?外形象，也?為公司取得?了可觀的經(jīng)?濟效益。?6、應收賬?款的回收工?作進展順利?按照工作?計劃，__?_了應收賬?款的回收工?作。為了使?這項工作做?得扎實有效?，在公司財?務部的通力?配合下，首?先對截止到?__年__?月__日之?前的應收賬?款進行了梳?理，并根據(jù)?內部的落實?情況編制了?賬齡分析表?。本著先清?沒有問題的?客戶這一原?則，___?實施了清查?、清收工作?。截止到今?年__月底?，共清收賬?款___元?，較好的維?護了公司的?合法權益。?二、工作?中存在的不?足1、審?計工作還存?在盲點，如?對經(jīng)濟合同?的___。?在企業(yè)經(jīng)?營活動中產(chǎn)?生的各類經(jīng)?濟合同是企?業(yè)經(jīng)營管理?的一項重要?內容。實施?有效的經(jīng)濟?合同審核也?是內部審計?的一項重要?工作。早在?審計部成立?之初就制定?出了要建立?有效的的合?同管理機制?的工作計劃?，提出了要?全程參與施?工合同、大?型設備及物?資采購合同?的擬定、評?審乃至簽訂?的建議和目?標，并要求?與有關科室?、部門共同?配合對合同?的主要條款?和要素進行?評審、會簽?，以達到簽?訂的所有合?同都滿足可?行性、合法?性、效益性?的要求，并?對合同的執(zhí)?行情況進行?全過程跟蹤?監(jiān)督。但是?由于種種原?因，特別是?我自身的努?力不夠，這?項工作至今?也沒有開展?起來，形成?了審計工作?的一個盲點?。（今年我?向公司提出?了要成立合?同管理領導?小組的建議?）2、審?計工作還不?夠深入、細?致審計工?作是一項政?策性、專業(yè)?性很強的工?作。在內部?審計工作當?中，既要本?部門積極主?動，也需要?其他科室部?門的合作，?更需要按公?司計劃進行?。但是一年?來可能由于?我對公司要?求的理解方?面還存在差?距，導致了?我們工作中?經(jīng)常表現(xiàn)出?依賴性大、?主動性差和?開拓性不高?的弱點。針?對工作中反?映出的三性?，我又詳細?的找出了工?作中存在的?二十個問題?（見附表）?3、審計?的職能有待?加強回顧?一年來我們?的審計工作?，往往理順?性、規(guī)范性?的成分多，?審計評價的?成分少。之?所以出現(xiàn)這?種現(xiàn)象與我?的思想認識?有關，更與?我開拓意識?不強有關。?我一直認為?這只是剛開?始，一切還?不規(guī)范，審?計工作頭緒?比較亂，等?理順好了以?后的審計工?作也就好開?展了。正是?這種思想的?存在，使我?們在工作中?無形的淡化?了審計的職?能。4、?本部門的人?員對公司開?展的各項活?動參與不夠?積極審計?部成立之初?，從對公司?內開展內部?審計工作項?目存在不確?定性及為公?司節(jié)約人力?資源的角度?考慮，組架?不大?？蛇@?樣一來，在?保證正常的?費用審核和?工資審核的?前提下，再?應對其他活?動時，人員?就顯得緊張?了。特別是?下半年園區(qū)?建設工程結?算核對工作?開展以來，?審計部內每?名成員的工?作都無形中?加重了，再?參加公司舉?行的活動時?就顯得力不?從心了，所?以對公司下?半年特別是?進入三季度?后___的?活動，我表?現(xiàn)得不是很?積極，或多?或少的影響?了整體的活?動效果。?三、__年?的工作計劃?__年審?計部的總體?工作目標是?：在___?年審計工作?在公司經(jīng)營?管理中取得?了重大突破?的基礎上，?積極主動地?開展企業(yè)的?效益審計，?加強對公司?財務管理及?會計資料的?審計，（范?本）評價其?真實性、合?規(guī)性及效益?性。充分發(fā)?揮審計的監(jiān)?督職能、評?價職能和管?理控制職能?。在具體的?工作中，進?一步調整工?作思路，重?點是要把審?計工作的重?心前移，將?事后審計同?事前、事中?審計并重，?努力使審計?的___性?、保護性和?建設性的作?用得到最大?程度的發(fā)揮?。為公司的?二次創(chuàng)業(yè)目?標的實現(xiàn)做?出應有的貢?獻。具體?的工作有以?下六個方面?：1、繼?續(xù)做好費用?及工資的審?核這項工?作做好了，?就體現(xiàn)了審?計是企業(yè)經(jīng)?濟衛(wèi)士的作?用。___?年由于我們?非常注重與?財務部的交?流與溝通，?這項工作開?展得還是比?較順利的。?特別是對車?間及裝卸隊?工資的審核?結果上墻制?度，既體現(xiàn)?了審計的公?正、公開、?公平，也從?某種程度上?對管理者起?到了警示作?用。2、?重點對公司?基建項目進?行審計企?業(yè)的基建工?程既是一個?投資大的地?方，也是一?個容易出問?題給企業(yè)造?成損失的地?方。參照_?__三季度?以來我們進?行的工業(yè)園?區(qū)基建項目?的工程驗收?、施工單位?報價核對的?工作，雖然?過程很順利?，也維護了?公司的合法?權益，但是?這只是淺層?次、簡單的?、事后的審?核，并不能?很好的體現(xiàn)?內部審計對?投資項目的?管理監(jiān)督的?作用。__?年我們要保?證不僅從形?式上，還要?在內容上對?基建項目進?行全方位的?整體監(jiān)督審?計，積極爭?取總公司及?相關部室的?配合，努力?做到從項目?立項、工程?投標、施工?隊伍選擇及?具體施工合?同的簽訂、?施工過程中?項目的變更?簽證、建筑?材料的選定?和價格的確?定，直至竣?工決算的全?過程參與，?為審計工作?能深入細致?的開展打下?基礎，絕不?只做最后收?方工作的隨?從者。3?、積極開展?對公司財務?信息的核查?與審計_?__年制定?的《內部審?計工作規(guī)定?》中已經(jīng)明?確規(guī)定了要?定期開展對?公司財務活?動的審核任?務。但由于?我沒有把主?要精力放在?這項工作上?，所以很難?對公司的財?務管理作出?正確的評價?，也沒能為?公司領導提?供過有效的?管理信息。?__年我們?審計部將每?季度對公司?的財務收支?憑證審計一?次，重點監(jiān)?督檢查各項?制度的執(zhí)行?情況和會計?處理情況。?全年分兩次?對總公司的?經(jīng)濟效益進?行全面的審?計，（范本?）評價其真?實性、合理?性及有效性?，努力為公?司決策層提?供及公司?審計財務工?作總結精選?時光過的?飛快，__?年公司的工?作已經(jīng)結束?了，可以說?，在__年?的工作中，?我們全公司?的工作人員?都高效的完?成了自己要?做好的工作?。我們的公?司財務審計?部門的工作?當然也是在?發(fā)展中，高?效的完成了?公司安排給?我們的公司?，相信我們?一定能夠做?好，這些都?是我們得來?的不斷的發(fā)?展的成果，?相信我們一?定能夠做好?!__年?是集團公司?推進行業(yè)改?革、拓展市?場、持續(xù)發(fā)?展的關鍵年?，也是財務?審計部創(chuàng)新?思路，規(guī)范?管理的一年?。財務審計?部堅持“以?市場為導向?，以效益為?中心”的行?業(yè)發(fā)展思路?，緊緊圍繞?集團公司整?體工作部署?和財務審計?工作重點，?團結奮進，?真抓實干，?完成了部門?職責和公司?領導交辦的?任務，取得?一定的成績?。為了總結?經(jīng)驗教訓，?更好的完成?__年的各?項工作任務?，我部就財?務、審計方?面的工作作?出總結一?、__年財?務審計工作?的簡要回顧?(一財務?方面的工作?1、增強?財務服務意?識__年?，我們一如?既往地按“?科學、嚴格?、規(guī)范、透?明、效益”?的原則，加?強財務管理?，優(yōu)化資源?配置，提高?資金使用效?益，把為集?團公司的各?項工作服好?務作為我部?的一項重要?工作。為?了適應新形?勢下的發(fā)展?，財務審計?部建立健全?和完善落實?了各項財務?規(guī)章制度。?由于公司的?性質發(fā)生改?變，要求公?司的財務規(guī)?章制度要進?行重新修訂?和完善。根?據(jù)市局(公?司的財務制?度，結合集?團公司的實?際情況，_?__匯編了?集團的財務?制度。為?了更好的發(fā)?揮財務職能?，我們加強?了對會計基?礎工作的規(guī)?范力度，提?高會計信息?質量，保證?會計信息的?真實、準確?、完整;強?化財務的預?測、分析及?籌資功能，?加強對重大?投資資金的?管理，為領?導決策提供?有效的、及?時的數(shù)據(jù)與?技術支持。?2、預算?管理得到穩(wěn)?步推進一?是細化預算?內容。根據(jù)?各分、子公?司__年及?__年明細?賬詳細分析?了收入、成?本與期間費?用的執(zhí)行情?況，按科目?