2022年銀行同業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查要點

--10-2023一、檢查總體要求〕制度建設(shè)狀況。銀行能否在開展業(yè)務(wù)、產(chǎn)品前做制定、實施、完成狀況如何。〔二假制度。入統(tǒng)一授信治理?！菜募{入表內(nèi)或表外核算。以降低資本要求的行為；是否嚴(yán)格依據(jù)監(jiān)管要求計提預(yù)備金?！沉魈市灾卫?。流淌性風(fēng)險治理體系、政策和程序是否量、監(jiān)測和把握現(xiàn)金流缺口；流淌性風(fēng)險限額治理是否有效?！财叩谋O(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量治理能否到達規(guī)定的良好標(biāo)準(zhǔn)。測試，通過合規(guī)風(fēng)險報告路線向上報告?！簿欧竦玫角袑嵳??！彩称渌矫妗z查人員應(yīng)對同業(yè)業(yè)務(wù)交易資金的流向、同內(nèi)容是否完整，審批手續(xù)是否齊全。二、具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域檢查要點〔一〕存放同業(yè)/同業(yè)存放有無存放于非金融機構(gòu)款項和非金融機構(gòu)的存放款項；資〔變相放一般性存款核算。〔二〕同業(yè)拆出/同業(yè)拆入是否建立科學(xué)的資金價格治理機制，是否拆還舊，是否場外交易。〔三〕系統(tǒng)內(nèi)往來〔系統(tǒng)內(nèi)存放/系統(tǒng)內(nèi)拆借〕系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務(wù)所涉及人員崗位分工是否合理，崗位職責(zé)對賬員與記賬員是否為同一人，是否存在未換人復(fù)核的狀況。〔四〕票據(jù)轉(zhuǎn)貼〔如“賣斷+買入返售+買斷”模式回購”交易從他行搭橋融入資金模式的狀況?！参濉硞顿Y/回購債券投資/和利息調(diào)整金額是否準(zhǔn)確；相關(guān)債券信用等級是否均經(jīng)適當(dāng)評資產(chǎn)減值預(yù)備計提是否準(zhǔn)確?！擦承刨J資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓求準(zhǔn)時完成有關(guān)信息報送。〔七〕銀信合作業(yè)務(wù)是否存在銀信合作理財產(chǎn)品投資于銀行自身的信貸資產(chǎn)或狀況是否符合監(jiān)管要求，并依據(jù)固定比例予以壓縮。〔八〕同業(yè)代付流并用于滾動開證等不合規(guī)的用途等問題。〔九〕類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)/融資類理財業(yè)務(wù)類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)指銀行用自有資金或從同業(yè)等其他渠道獲〔工程〕投資買入返售”等非信貸資產(chǎn)，其業(yè)務(wù)品種主要涉及：信托受益權(quán)、證券公司客戶資產(chǎn)治理打算、基金治理公司特定客戶資產(chǎn)治理打算、品等。此處所指的融資類理財業(yè)務(wù)與類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)的資金投向一樣，資金來源不同,指銀行通過向零售或公司客戶募集資金，〔工程供給融資的理財類業(yè)務(wù)，在報表中一般表達為表外工程。堅持“風(fēng)險為本狀況，建議關(guān)注以下方面1：類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)授信治理。是否納入對同業(yè)機構(gòu)的統(tǒng)一授信治理；如〔準(zhǔn)入、審批等〕1注：此局部要點僅供參考，不代表監(jiān)管部門對此類業(yè)務(wù)的定性和監(jiān)管要求。資金用途。是否符合國家經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策、金融務(wù)融資工具〔中期票據(jù)、短期融資券等〕兌付供給資金。通過此信額度內(nèi)合理確定融資金額和期限。對工程現(xiàn)金流、貸款期限、還本付息方式進展認(rèn)真測算。求，審慎確定融資企業(yè)的流淌資金授信總額及具體貸款額度。保防范信用風(fēng)險。后續(xù)治理。是否落實后續(xù)治理責(zé)任單位〔部門〕及責(zé)措施如何。消滅信用風(fēng)險后的應(yīng)對措施如何。有哪些，銀行通過哪些措施保持資金來源與運用的期限匹配。權(quán)重計算是否合理。融資類理財業(yè)務(wù)類理財業(yè)務(wù)的檢查還需關(guān)注：理財資金來源與投資是否一一對應(yīng)，如為對應(yīng)資金，產(chǎn)品的期限構(gòu)造與融資類資產(chǎn)配臵期限構(gòu)造是否匹配。代客理財與自營投資之間的風(fēng)險隔離機制如何：理財業(yè)務(wù)所持有的資產(chǎn)與自營業(yè)務(wù)持有的資產(chǎn)缺乏物理性的防〔十〕他行理財產(chǎn)品投資/他行理財產(chǎn)品買入返售根本要素是否齊備。附件二：銀行同業(yè)業(yè)務(wù)概述附件三：檢查依據(jù)附件一

檢查要點及檢查要求的說明理財、非標(biāo)投資等類信貸業(yè)務(wù)為相關(guān)行業(yè)供給融資。并為今后的監(jiān)管政策提出意見建議。〔具體業(yè)務(wù)參見附件二《同業(yè)業(yè)務(wù)概述，本次檢查要點沒有一一涉及。依據(jù)被查機業(yè)務(wù)領(lǐng)域進展檢查，也可追溯和延長檢查。管政策執(zhí)行狀況。要求”與其次局部“具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域檢查要點”結(jié)合運用。品/打算，各行對同一業(yè)務(wù)命名也可能各不一樣，在整個業(yè)務(wù)鏈限于以上列舉模式，可依據(jù)業(yè)務(wù)實質(zhì)進展延長。七、類信貸業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)實質(zhì)上風(fēng)險大體一樣，均“值得關(guān)注的其他事項”列明。八、除了歸納同業(yè)業(yè)務(wù)存在的問題和風(fēng)險點、提示業(yè)務(wù)實意見和建議。附件二

銀行同業(yè)業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)是指以金融同業(yè)客戶為效勞與合作對象，以同業(yè)資金融通為核心的各項業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行傳統(tǒng)同業(yè)業(yè)務(wù)主要包括以下幾類：資產(chǎn)業(yè)務(wù)：存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買入返售資產(chǎn)等；負(fù)債業(yè)務(wù)：同業(yè)存放、同業(yè)拆入、賣出回購款項等；效勞類同業(yè)往來業(yè)務(wù)：代理銷售、資金托管、第三方存管等。廣義的同業(yè)業(yè)務(wù)還包括外匯買賣、衍生品交易、代理同業(yè)資金清算等，以及銀行與金融機構(gòu)之間的各類合作業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱客戶對象產(chǎn)品功能金融機構(gòu)之間以信用為根底，為了調(diào)劑資金余拆放同業(yè) 金融機構(gòu)產(chǎn)之一存放同業(yè)金融機構(gòu)他銀行保持存款是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付金融機構(gòu)按返售協(xié)議商定先買入再按固定價格買入返售資產(chǎn)金融機構(gòu)一種資金融通行為。依據(jù)抵押物資產(chǎn)的不同，可分為債券、票據(jù)、貸款和其他。債券投資 金融機構(gòu)商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼金融機構(gòu)現(xiàn)

依據(jù)債券投資組合治理目標(biāo)進展的自營性債券債券。買斷式〕轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)實行完〔返售式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指對交易客戶能證明其合法式將商業(yè)匯票買回的業(yè)務(wù)行為。負(fù)債業(yè)務(wù)同業(yè)存放

金融機構(gòu)

產(chǎn)品功能他金融機構(gòu)存放于商業(yè)銀行款項的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行從其他金融機構(gòu)拆入資金用于彌補因同業(yè)拆入 金融機構(gòu) 算頭寸缺乏和解決臨時性資金周轉(zhuǎn)缺乏的需要。賣出回購款項 商業(yè)銀行按回購協(xié)議賣出資產(chǎn)所融入的資金。效勞類業(yè)務(wù)產(chǎn)品名稱 客戶對象代理銷售 金公司等金融機構(gòu)

產(chǎn)品功能金公司等其他金融機構(gòu)代理推銷產(chǎn)品。托資金托管協(xié)議，依據(jù)法律法規(guī)以及合同的約信托資金托管信托公司 定，履行信托財產(chǎn)保管、投資交易監(jiān)視、工程進責(zé)，并收取托管費的銀行中間業(yè)務(wù)。和受托治理的保險資金供給資產(chǎn)保管、資金清保險資金托管保險公司證券公司、投第三方存管資者

信息報告等效勞。的存取和交收有托管資格的銀行承受基金治理公司或其他客基金托管 基金公司 關(guān)資金清算、安全估值、會計核算、監(jiān)視基金管管費。近期，銀行業(yè)金融機構(gòu)消滅很多創(chuàng)型同業(yè)業(yè)務(wù)。此類業(yè)務(wù)大局部尚未得到監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可，且未出臺相關(guān)規(guī)章制度。創(chuàng)型同業(yè)業(yè)務(wù)產(chǎn)品名稱客戶對象 產(chǎn)品功能〔如銀行、信托投資〕之間，依據(jù)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓金融機構(gòu)

金融機構(gòu)并一次融入資金被稱為信貸資產(chǎn)出讓產(chǎn)并融出資金被稱為信貸資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)。銀信合作 信托公司 售理財產(chǎn)品再將募集資金用于購置信托打算并作為單一托付人指定資金用途的理財模式?；?/p>

信托公司

產(chǎn)支持證券收益的機構(gòu)性融資業(yè)務(wù)。同業(yè)代付 商業(yè)銀行買入返售信托商業(yè)銀行受益權(quán)

貿(mào)易融資為主，通常用于企業(yè)的經(jīng)營周轉(zhuǎn)。商業(yè)銀行與同業(yè)之間開展以信托受益權(quán)為標(biāo)的回購銀行。治理打算治理打算

證券公司證券公司

銀行受讓證券公司定向資管打算并持有的交易期前由交易對手出具提前終止并且回購安排的承諾的交易行為。銀行受讓證券公司集合資管打算并持有的交易期前由交易對手出具提前終止并且回購安排的承諾的交易行為。打算

公司

與券商資產(chǎn)治理打算類似。產(chǎn)品

其他銀行針對機構(gòu)客戶發(fā)行的保商業(yè)銀行 或由銀行供給擔(dān)保的非保本型理財產(chǎn)品?！岔椚谫Y類理財 金融機構(gòu)質(zhì)押式回購 金融機構(gòu)

表達為表外工程。交易雙方進展的以債券為權(quán)利質(zhì)押的一種短期〔正回購方〕在將債〔逆回購方〕融入資金的同附件三

檢查依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)視治理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國擔(dān)保法》《中華人民共和國票據(jù)法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則一根本準(zhǔn)則》《商業(yè)銀行內(nèi)部把握指引》(中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會20236號〕《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步標(biāo)準(zhǔn)銀信合作有關(guān)事項的通知》〔銀監(jiān)發(fā)?2023?111