建設(shè)項(xiàng)目成本管理流程含附表

項(xiàng)目成本管理流程程編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1.目的：確保所有開發(fā)項(xiàng)目的成本控制在成本目標(biāo)之內(nèi)。2、適用范圍：適用于城市公司所有開發(fā)項(xiàng)目的成本控制工作。3、定義：超成本目標(biāo)：項(xiàng)目實(shí)施到某一階段時(shí)，工程成本超過該進(jìn)度時(shí)的目標(biāo)成本；4、職責(zé)：集團(tuán)營銷管理部負(fù)責(zé)可研階段的初步定位；負(fù)責(zé)策劃階段的項(xiàng)目定位；集團(tuán)成本管理部負(fù)責(zé)可研階段成本估算；負(fù)責(zé)項(xiàng)目定位策劃階段的成本測(cè)算；備案下屬公司提交的成本后評(píng)估。集團(tuán)設(shè)計(jì)管理部負(fù)責(zé)提交概念設(shè)計(jì)、方案設(shè)計(jì)階段成本測(cè)算的設(shè)計(jì)文件（包括電子文檔）；負(fù)責(zé)按照成本控制建議開展設(shè)計(jì)工作。城市公司營銷部負(fù)責(zé)在擴(kuò)初階段進(jìn)行營銷費(fèi)用測(cè)算。城市公司設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)提交擴(kuò)初、施工圖設(shè)計(jì)階段成本測(cè)算需要的設(shè)計(jì)文件（包括電子文檔）；負(fù)責(zé)補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更的審核；負(fù)責(zé)按照成本控制建議開展設(shè)計(jì)工作。成本部負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目擴(kuò)初及施工圖設(shè)計(jì)階段的成本測(cè)算；負(fù)責(zé)編制工程預(yù)算、結(jié)算；負(fù)責(zé)對(duì)補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)方案變更進(jìn)行成本審核；負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目結(jié)算計(jì)劃；負(fù)責(zé)組織成本后評(píng)估。城市公司工程部負(fù)責(zé)提交工程及監(jiān)理費(fèi)用測(cè)算。負(fù)責(zé)提供簽證、變更的現(xiàn)場(chǎng)基礎(chǔ)資料；對(duì)于造價(jià)增減的工程變更，工程部要及時(shí)跟蹤、落實(shí)、核定增減工程量的具體數(shù)額，并與承包單位達(dá)成書面記錄，加強(qiáng)對(duì)增減部分的辦理，如防止因漏報(bào)而給公司造成損失；負(fù)責(zé)提交工程結(jié)算資料。城市公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核擴(kuò)初和施工圖設(shè)計(jì)階段的目標(biāo)成本；審核項(xiàng)目結(jié)算；負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告。城市公司總經(jīng)理審核項(xiàng)目可研階段和項(xiàng)目定位階段的目標(biāo)成本；審核方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)階段的項(xiàng)目目標(biāo)成本；審批施工圖設(shè)計(jì)階段的項(xiàng)目目標(biāo)成本；（注：本階段的成本不超過上一階段的目標(biāo)成本，如超過需提交集團(tuán)審批）負(fù)責(zé)審批項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告。集團(tuán)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核項(xiàng)目可研階段的目標(biāo)成本；審批項(xiàng)目定位階段的目標(biāo)成本；審批項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)、擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段的建安成本測(cè)算；組織集團(tuán)相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目正式目標(biāo)成本的評(píng)審。集團(tuán)總裁審批項(xiàng)目可研階段和項(xiàng)目定位階段的目標(biāo)成本；審批項(xiàng)目正式目標(biāo)成本。5、工作程序：項(xiàng)目拓展階段成本估算——項(xiàng)目成本預(yù)控目標(biāo)的確定對(duì)公司有意向參與拍賣或合作開發(fā)的地塊，集團(tuán)成本管理部在接到設(shè)計(jì)管理部提交的可研階段項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件（概念設(shè)計(jì)草案）、營銷管理部提交的關(guān)于項(xiàng)目定位的《市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告》以及競(jìng)爭(zhēng)樓盤清單、業(yè)務(wù)拓展部下發(fā)的《土地規(guī)劃指標(biāo)》及相關(guān)土地狀況資料，成本管理部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)測(cè)算的成本部分，財(cái)務(wù)管理部完成經(jīng)濟(jì)測(cè)算的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)部分，最終形成《項(xiàng)目拓展階段成本估算》，提交業(yè)務(wù)拓展部，作為《可行性研究報(bào)告》的附件；公司評(píng)審?fù)ㄟ^《可行性研究報(bào)告》后，由集團(tuán)總裁審批通過《項(xiàng)目拓展階段成本估算》；同時(shí)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部備案?！犊尚行匝芯繄?bào)告》通過后，《項(xiàng)目拓展階段成本估算》自動(dòng)成為項(xiàng)目成本預(yù)控目標(biāo)。項(xiàng)目定位階段成本控制集團(tuán)成本管理部依據(jù)成本預(yù)控目標(biāo)、營銷管理部提交的關(guān)于項(xiàng)目定位的《產(chǎn)品建議書》、設(shè)計(jì)管理部提供的策劃階段設(shè)計(jì)文件（概念設(shè)計(jì)成果，包括規(guī)劃指標(biāo)和建造標(biāo)準(zhǔn)），完成《項(xiàng)目定位階段成本測(cè)算》編制，集團(tuán)成本管理部組織召開評(píng)審會(huì)，設(shè)計(jì)管理部、工程管理部、營銷管理部、業(yè)務(wù)拓展部、集團(tuán)成本分管領(lǐng)導(dǎo)、城市公司成本部、總經(jīng)理等參與評(píng)審；集團(tuán)成本管理部把評(píng)審結(jié)果和會(huì)議紀(jì)要等提交城市公司總經(jīng)理審核、報(bào)集團(tuán)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)總裁審批，同時(shí)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部備案；最終的評(píng)審結(jié)果作為《產(chǎn)品建議書》附件。（注：集團(tuán)成本管理部也可召集評(píng)審會(huì)的形式對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行評(píng)審）項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)階段成本控制集團(tuán)成本管理部在方案設(shè)計(jì)開始前，編制《方案設(shè)計(jì)階段的成本控制建議》，并組織設(shè)計(jì)管理部評(píng)審。《方案設(shè)計(jì)階段成本控制建議》作為方案設(shè)計(jì)階段的成本控制依據(jù)，由設(shè)計(jì)管理部具體落實(shí)、實(shí)施。集團(tuán)成本管理部依據(jù)項(xiàng)目成本預(yù)控目標(biāo)、設(shè)計(jì)管理部提供的方案設(shè)計(jì)文件（方案設(shè)計(jì)成果，包括規(guī)劃指標(biāo)和建造標(biāo)準(zhǔn)）、營銷管理部提交的關(guān)于項(xiàng)目定位的《產(chǎn)品建議書》進(jìn)行匡算，并在方案設(shè)計(jì)完成后15天內(nèi)完成《項(xiàng)目方案階段成本匡算》編制，成本管理部組織評(píng)審，設(shè)計(jì)管理部、工程管理部、營銷管理部、集團(tuán)成本分管領(lǐng)導(dǎo)、城市公司成本部、總經(jīng)理等參與，最終經(jīng)城市公司總經(jīng)理審核，集團(tuán)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審批。項(xiàng)目實(shí)施各階段的成本控制：擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段：城市公司成本部在擴(kuò)初設(shè)計(jì)開始前，編制《擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段的成本控制建議》，并組織設(shè)計(jì)部評(píng)審。《擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段的成本控制建議》作為擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段的成本控制依據(jù)，由設(shè)計(jì)部具體落實(shí)、實(shí)施。城市公司成本部在接到擴(kuò)初設(shè)計(jì)文件（包括規(guī)劃指標(biāo)和建造標(biāo)準(zhǔn)）后，十五天內(nèi)完成《項(xiàng)目建安成本概算》編制或根據(jù)設(shè)計(jì)單位提供的成本概算進(jìn)行審核，經(jīng)城市公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核，集團(tuán)成本管理部審核，集團(tuán)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，組織公司各職能部門召開擴(kuò)初階段成本評(píng)審會(huì)，《項(xiàng)目建安成本概算》作為評(píng)審設(shè)計(jì)部擴(kuò)初設(shè)計(jì)成本控制質(zhì)量的參考。城市公司成本部組織各部門負(fù)責(zé)其他分項(xiàng)成本測(cè)算，其中財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用測(cè)算，營銷部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的營銷費(fèi)用測(cè)算，開發(fā)配套部負(fù)責(zé)土地成本和報(bào)批報(bào)建費(fèi)用的測(cè)算，設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)用的測(cè)算和工程勘察費(fèi)，工程部負(fù)責(zé)工程管理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等測(cè)算。測(cè)算結(jié)果在擴(kuò)初設(shè)計(jì)審批后一周內(nèi)提交成本部，并由成本部匯總，報(bào)成本部經(jīng)理審核。成本部把各部門提交的分項(xiàng)成本匯編成《項(xiàng)目發(fā)展目標(biāo)成本》，組織以上各相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)（財(cái)務(wù)部、設(shè)計(jì)部、開發(fā)配套部、工程部、營銷部、公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)成本管理部等）進(jìn)行內(nèi)部評(píng)審，并最終形成意見，經(jīng)城市公司總經(jīng)理審批后上報(bào)集團(tuán)成本管理部。（附城市公司評(píng)審記錄）集團(tuán)成本管理部收到下屬公司的成本測(cè)算一周內(nèi)組織集團(tuán)工程管理部、設(shè)計(jì)管理部、營銷管理部、財(cái)務(wù)管理部等進(jìn)行評(píng)審；如評(píng)審?fù)ㄟ^后，經(jīng)集團(tuán)成本分管領(lǐng)導(dǎo)，總裁審批后，則該版的成本測(cè)算即為《項(xiàng)目正式目標(biāo)成本》；否則集團(tuán)成本管理部將評(píng)審意見反饋給下屬公司，由下屬公司修改后重新上報(bào)。項(xiàng)目正式目標(biāo)成本報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部備案?！俄?xiàng)目正式目標(biāo)成本》經(jīng)最終審批通過后，作為該項(xiàng)目的正式成本控制目標(biāo)，并以此指導(dǎo)招標(biāo)、施工、采購等業(yè)務(wù)活動(dòng)中的成本費(fèi)用使用與管理，由城市公司成本部組織落實(shí)實(shí)施，集團(tuán)成本管理部進(jìn)行監(jiān)控。施工圖設(shè)計(jì)階段：城市公司成本部在施工圖設(shè)計(jì)開始前，提出《施工圖設(shè)計(jì)階段的成本控制建議》，并組織設(shè)計(jì)部評(píng)審。《施工圖設(shè)計(jì)階段的成本控制建議》作為施工圖設(shè)計(jì)任務(wù)書附件，成為施工圖設(shè)計(jì)階段的成本控制依據(jù)，由設(shè)計(jì)部具體落實(shí)、實(shí)施。施工圖設(shè)計(jì)完成后，成本部完成《項(xiàng)目建安成本預(yù)算》，提交成本部分管領(lǐng)導(dǎo)審核，城市公司總經(jīng)理審批確認(rèn)。《項(xiàng)目建安成本預(yù)算》作為評(píng)審設(shè)計(jì)部施工圖設(shè)計(jì)成本控制質(zhì)量的參考。（注：如該階段的成本超過上一階段的目標(biāo)成本，則需報(bào)集團(tuán)成本管理部審核，集團(tuán)總裁審批。）在施工圖預(yù)算和銷售之前，對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行評(píng)估，以此指導(dǎo)招投標(biāo)和銷售定價(jià)；但并不影響正式目標(biāo)成本的考核方式（即：還是按照原來的考核方式進(jìn)行考核）。實(shí)施階段：（包括招投標(biāo)和施工）工程開工前，在工程總承包選擇階段，城市公司成本部根據(jù)實(shí)際情況負(fù)責(zé)編寫總承包標(biāo)底及工程量清單，組織總承包及各分項(xiàng)工程的招標(biāo)。補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更的成本控制，成本部根據(jù)《施工圖成本控制建議》以及當(dāng)月的《合同價(jià)款變化匯總表》，來判定當(dāng)前成本是否在成本目標(biāo)內(nèi)，并按相關(guān)程序處理補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更，具體參見《設(shè)計(jì)變更管理作業(yè)指引》。設(shè)備/材料選型及定價(jià)和變更的成本控制：設(shè)計(jì)部及成本部采購人員在進(jìn)行對(duì)應(yīng)設(shè)備/材料的選型和變更時(shí)，應(yīng)在成本目標(biāo)范圍內(nèi)進(jìn)行選型。如價(jià)格超成本目標(biāo)，必須按權(quán)限由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，具體參見《目標(biāo)成本編制作業(yè)指引》。工程變更的成本控制：工程部每月25日前提供項(xiàng)目上月的工程變更預(yù)算資料。成本部完成工程變更預(yù)算的審核，按權(quán)限經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為合同結(jié)算價(jià)的組成部分。項(xiàng)目竣工結(jié)算及評(píng)估項(xiàng)目竣工前期，由成本部進(jìn)行工程竣工結(jié)算及項(xiàng)目成本后評(píng)估總結(jié)，具體參見《項(xiàng)目成本后評(píng)估作業(yè)指引》。城市公司各業(yè)務(wù)部門按照成本部的要求編制成本動(dòng)態(tài)控制臺(tái)帳，每個(gè)月定期向成本部報(bào)送相關(guān)成本信息，成本部匯總這些成本信息，每月編制《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月報(bào)》，對(duì)項(xiàng)目成本管理費(fèi)用變化情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。6.支持性文件設(shè)計(jì)變更管理作業(yè)指引目標(biāo)成本編制作業(yè)指引預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引項(xiàng)目后評(píng)估編制作業(yè)指引現(xiàn)場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引7.相關(guān)記錄《項(xiàng)目成本測(cè)算表》（里面還包括：《**項(xiàng)目主要規(guī)劃指標(biāo)》、《**項(xiàng)目產(chǎn)品建筑標(biāo)準(zhǔn)表》、《**項(xiàng)目公攤成本及期間費(fèi)用成本表》、《**項(xiàng)目主體建安成本表》等）《**項(xiàng)目營銷費(fèi)用目標(biāo)控制表》《**項(xiàng)目開發(fā)間接費(fèi)用目標(biāo)控制表》《公司管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用目標(biāo)控制表》《**項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)用目標(biāo)控制表》《**項(xiàng)目報(bào)批報(bào)建費(fèi)用目標(biāo)控制表》《**項(xiàng)目**設(shè)計(jì)階段成本控制建議表》項(xiàng)目成本測(cè)算表（雙擊點(diǎn)開）項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本控制建議（雙擊點(diǎn)開）**項(xiàng)目營銷費(fèi)用用目標(biāo)控制表表表格編號(hào):記錄編號(hào):項(xiàng)目名稱：*****序號(hào)營銷成本項(xiàng)目金額（元）控制措施及簡(jiǎn)要說明備注一宣傳推廣費(fèi)用1電視廣告片制作2電視廣告播放費(fèi)用用3廣告策劃設(shè)計(jì)費(fèi)用用4報(bào)章廣告投放費(fèi)用用5其它廣告制作發(fā)布布費(fèi)用含戶外路牌、燈柱柱、車廂、候候車亭、互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)廣告等。6展銷會(huì)（交易會(huì)）費(fèi)費(fèi)用場(chǎng)租、布置、展板板制作等費(fèi)用用7模型制作費(fèi)用8銷售用品設(shè)計(jì)制作作費(fèi)用含樓書、平面圖、宣宣傳冊(cè)、質(zhì)量量保證書、使使用說明書等等9銷售現(xiàn)場(chǎng)布置費(fèi)用用含條幅、標(biāo)識(shí)、花花卉、彩旗等等10其它宣傳活動(dòng)費(fèi)用用如記者招待會(huì)、嘉嘉年華會(huì)、巡巡回展覽等。二廣告代理費(fèi)用三銷售代理費(fèi)用1內(nèi)銷代理費(fèi)用2外銷代理費(fèi)用四售樓機(jī)構(gòu)費(fèi)用1勞務(wù)費(fèi)清潔費(fèi)用、保安費(fèi)費(fèi)用2售樓車輛費(fèi)用3售樓處辦公費(fèi)用售樓處辦公設(shè)備、紙紙張文具、水水電費(fèi)用4其它五銷售需要的設(shè)計(jì)費(fèi)費(fèi)1售樓處設(shè)計(jì)費(fèi)用2裝修套餐設(shè)計(jì)費(fèi)用用六銷售需要的建安費(fèi)費(fèi)1售樓處裝修施工及及維護(hù)費(fèi)用含施工費(fèi)用及銷售售期內(nèi)維護(hù)、修修理費(fèi)用。2示范單位(樣板房房)設(shè)計(jì)施工費(fèi)費(fèi)此費(fèi)用應(yīng)為扣除示示范單位銷售售折返之后的的實(shí)際發(fā)生額額3示范單位(樣板房房)施工及維護(hù)護(hù)費(fèi)含施工費(fèi)用及銷售售期內(nèi)維護(hù)、修修理費(fèi)用。4裝修套餐樣板房施施工費(fèi)用5售樓臨時(shí)通道修建建及維護(hù)費(fèi)用用6其它七物業(yè)管理費(fèi)用1空置物業(yè)管理費(fèi)2物業(yè)管理開辦補(bǔ)貼貼3其它八配套設(shè)施補(bǔ)貼1會(huì)所經(jīng)營補(bǔ)貼2超市經(jīng)營補(bǔ)貼3其它九營銷優(yōu)惠費(fèi)用十售后服務(wù)基金營銷費(fèi)用合計(jì)編編制：審核核：**項(xiàng)目開發(fā)間接接費(fèi)用目標(biāo)控控制表表格編號(hào):記錄編號(hào):項(xiàng)目名稱：*****序號(hào)工程管理費(fèi)項(xiàng)目金額（萬元）控制措施及簡(jiǎn)要說明備注一工程保險(xiǎn)費(fèi)二現(xiàn)場(chǎng)駐地辦公費(fèi)用用監(jiān)理部1現(xiàn)場(chǎng)辦公設(shè)施修建建費(fèi)用2現(xiàn)場(chǎng)辦公設(shè)備及辦辦公費(fèi)用3現(xiàn)場(chǎng)人員住宿、加加班伙食費(fèi)用用4現(xiàn)場(chǎng)人員工資及津津貼5現(xiàn)場(chǎng)宣傳及公關(guān)費(fèi)費(fèi)用6其他費(fèi)用三物業(yè)管理基金四工程開發(fā)費(fèi)用合計(jì)計(jì)編編制：審核核：公司管理費(fèi)用及財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用目標(biāo)標(biāo)控制表表格編號(hào):記錄編號(hào):項(xiàng)目名稱：*****序號(hào)期間費(fèi)用項(xiàng)目金額（萬元）控制措施及簡(jiǎn)要說明備注一公司管理費(fèi)公司管理費(fèi)在同期期開發(fā)的諸個(gè)個(gè)項(xiàng)目上進(jìn)行行分?jǐn)?。二?cái)務(wù)費(fèi)用1利息支出2銀行費(fèi)用支出含以刷卡方式付樓樓款的銀行手手續(xù)費(fèi)。三公司管理費(fèi)及財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)合計(jì)編編制：審核核：**項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)用用目標(biāo)控制表表表格編號(hào):記錄編號(hào):項(xiàng)目名稱：*****序號(hào)設(shè)計(jì)成本項(xiàng)目金額（元）控制措施及簡(jiǎn)要說明備注設(shè)計(jì)費(fèi)用合計(jì)編編制：