創(chuàng)復(fù)醫(yī)療器械

YourHealthIsOurBestReward!PAGEPAGE431.執(zhí)行摘要1.1宗旨及商業(yè)模式本公司以西安工業(yè)大學(xué)光電重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室研制出的高科技鍍膜技術(shù)為依托最大程度的完善人工植入物的性能，將為廣大患者提供低價(jià)位，高質(zhì)量的人工關(guān)節(jié)。公司是一家處于創(chuàng)始階段的公司，創(chuàng)復(fù)醫(yī)療器械有限責(zé)任公司的法定經(jīng)營(yíng)模式是有限責(zé)任公司，法定地址為西安高新技術(shù)開發(fā)區(qū)。1.2公司的技術(shù)和產(chǎn)品本公司的主要產(chǎn)品為鍍膜人工關(guān)節(jié)。1.3市場(chǎng)需求目前，全球每年進(jìn)行的人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)約180～200萬例，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家人工關(guān)節(jié)的置換率為千分之一，即1000人中就有1人置換過人工關(guān)節(jié)。據(jù)調(diào)查顯示，去年我國(guó)共進(jìn)行了3.5萬例人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)，同時(shí)據(jù)有關(guān)部門估計(jì)，未來我國(guó)關(guān)節(jié)置換例數(shù)會(huì)以約15％～20%/年的比例遞增，這樣5年后人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)可達(dá)每年10萬例，行業(yè)直接產(chǎn)值為20億～40億，因此可見國(guó)內(nèi)人工關(guān)節(jié)置換的市場(chǎng)潛力非常大。1.4行業(yè)分析現(xiàn)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上因?yàn)閴勖唾|(zhì)量問題而大多使用國(guó)外進(jìn)口的人工關(guān)節(jié)，使得國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率不高，但如果能夠改變產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)品使用壽命將從根本上解決此問題1.5競(jìng)爭(zhēng)分析目前，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上人工關(guān)節(jié)主要由一部分私企、臺(tái)資企業(yè)及外企提供，所以在我們公司成立之初，這些企業(yè)將直接成為我們的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，但我們有著一流的團(tuán)隊(duì)和優(yōu)秀的管理人才，再加上我們優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品，隨著時(shí)間的推移我們公司產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率將逐步提高，同時(shí)，由于技術(shù)的不斷更新，將會(huì)有一部分潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手產(chǎn)生。1.6市場(chǎng)定位本公司目前將市場(chǎng)定位于陜西省范圍內(nèi)大醫(yī)院，待公司發(fā)展壯大后將業(yè)務(wù)擴(kuò)展到全國(guó)范圍內(nèi)1.7公司服務(wù)公司就用戶關(guān)心的問題將根據(jù)消費(fèi)者的反潰信息進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整和修改，直到滿意為止。為了能讓用戶更容易了解我公司的產(chǎn)品，并方便同客戶的業(yè)務(wù)聯(lián)系我門公司將建立本公司的網(wǎng)站，在網(wǎng)站上我們還會(huì)設(shè)立BBS論壇以便同業(yè)界進(jìn)行技術(shù)交流。1.8公司管理★公司的管理層介紹：劉鵬：男，總經(jīng)理，負(fù)責(zé)決策整個(gè)公司的各項(xiàng)事務(wù)，并協(xié)調(diào)下屬各部門。陳春光：男，辦公室主任，負(fù)責(zé)日常事務(wù)及人力資源管理。萬麗麗：女，市場(chǎng)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)市場(chǎng)戰(zhàn)略策劃的實(shí)施，調(diào)研及銷售工作。杜晨迪：男，技術(shù)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)根據(jù)技術(shù)發(fā)展及市場(chǎng)動(dòng)態(tài)制定研究技術(shù)開發(fā)。王藝儒：女，財(cái)務(wù)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)分析1.9投資與財(cái)務(wù)本公司處于創(chuàng)始階段，為了實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)目標(biāo)，需要獲得400萬人民幣的資金。主要用于以下方面：·產(chǎn)品進(jìn)行臨床測(cè)試及產(chǎn)品準(zhǔn)入經(jīng)費(fèi)；·公司創(chuàng)辦費(fèi)；·購(gòu)置固定資產(chǎn)；·產(chǎn)品生產(chǎn)成本；·產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用；·管理與營(yíng)銷費(fèi)用。投資回報(bào)：從財(cái)務(wù)分析來看，第一年為公司的建設(shè)期，沒有產(chǎn)品銷售，我公司預(yù)測(cè)在第二年開始正式營(yíng)運(yùn)，當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可達(dá)到1055萬元，凈利潤(rùn)421.13萬元。在第三年，年收入達(dá)到1160萬元，凈利潤(rùn)達(dá)到466.77萬元。本公司將從第三年底開始分配股利，第五年末一次性退還本金。資本規(guī)模及結(jié)構(gòu)：120萬元是風(fēng)險(xiǎn)投資公司投入，60萬元是西安工業(yè)大學(xué)設(shè)備入股，西安工業(yè)大學(xué)技術(shù)入股10萬元；團(tuán)隊(duì)入股90萬元；另有合作公司入股120萬元?？傊劳杏谖靼补I(yè)大學(xué)提供的技術(shù)設(shè)備，及未來巨大的市場(chǎng)容量，如果能吸引風(fēng)險(xiǎn)投資，本公司將為投資者帶來豐厚的回報(bào)。2.公司介紹2.1公司目標(biāo)公司的目標(biāo)是為醫(yī)務(wù)工作者提供更優(yōu)質(zhì)的人工關(guān)節(jié)，為患者減少痛苦，使患者恢復(fù)生活自理能力及勞動(dòng)能力，提高生活和生命質(zhì)量，幫助患者恢復(fù)原有的健康身體，讓他們能夠更好的享受生活，在這個(gè)過程中我們將打出屬于我們自己的品牌，為以后新產(chǎn)品順利進(jìn)入市場(chǎng)鋪平道路。2.2公司簡(jiǎn)介：創(chuàng)復(fù)醫(yī)療器械有限責(zé)任公司是一家以開發(fā)新型人造關(guān)節(jié)為主的企業(yè)，公司擁有國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的物體表面鍍膜技術(shù)和高素質(zhì)的管理隊(duì)伍，為醫(yī)務(wù)工作者提供盡善盡美的治療材料，為患者提供最滿意的服務(wù)。公司擁有先進(jìn)的專利技術(shù)和優(yōu)秀的科研人員，有能力不斷改進(jìn)初期產(chǎn)品的性能，深入研制開發(fā)以其為主導(dǎo)的醫(yī)療器械及其材料，形成以主導(dǎo)產(chǎn)品為核心的醫(yī)療系統(tǒng)集團(tuán)公司。公司擁有高素質(zhì)的營(yíng)銷隊(duì)伍及技術(shù)人才。公司管理人員具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和良好的市場(chǎng)意識(shí)，銷售人員具備營(yíng)銷專業(yè)知識(shí)。2.3公司標(biāo)志標(biāo)志解釋：health是我們對(duì)于患者最大的期望，我們最大的滿足是患者能夠重新?lián)碛薪】档纳眢w，我們的標(biāo)志更體現(xiàn)了我公司對(duì)于患者的關(guān)懷，展現(xiàn)了我公司的人文精神。2.4業(yè)務(wù)概述本公司以“人工關(guān)節(jié)”作為公司最主要產(chǎn)品，同時(shí)還可為醫(yī)院提供更優(yōu)質(zhì)的人體植入鋼板、鋼釘2.5公司管理2.5.1所有權(quán)形式總投資為400萬元人民幣。五位高層經(jīng)理共投資90萬元，另外合作公司投入120萬元，風(fēng)險(xiǎn)公司投入120萬元，共計(jì)330萬元，占總投資的82.5%。其中總經(jīng)理出資30萬元；技術(shù)部經(jīng)理出資15萬元；市場(chǎng)部經(jīng)理出資15萬元；財(cái)務(wù)部經(jīng)理出資15萬元；辦公室主任出資15萬元，其余120萬元將尋求風(fēng)險(xiǎn)投資，占總投資的30%。公司的所有權(quán)形式是有限責(zé)任公司。董事會(huì)：由高層經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)投資者，以及債權(quán)人代表和一名員工代表組成。職責(zé)：1.決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。2.制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。3.制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。4.制定公司增加或減少注冊(cè)資本的方案。5.擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案。6.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。7．根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任、解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)。8．制定公司的基本管理制度。2.5.3公司組織結(jié)構(gòu)圖董事會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理研發(fā)部市場(chǎng)部財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部辦公室售后部2.5.4知識(shí)產(chǎn)權(quán)策略本公司對(duì)我們的核心專利技術(shù)實(shí)行嚴(yán)格的保護(hù)措施。這項(xiàng)工作需要依靠有關(guān)法律的幫助。如版權(quán)法，商標(biāo)法，商業(yè)機(jī)密保護(hù)法規(guī)等等。同時(shí)還需要有對(duì)有關(guān)商品制定的合同限制條款，以便保護(hù)我們的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。3.公司戰(zhàn)略3.1發(fā)展規(guī)劃1.初期(1—2年)主要產(chǎn)品是人造關(guān)節(jié)，市場(chǎng)策略為以更優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品滿足醫(yī)生及病人的要求，擠占其他人造關(guān)節(jié)的市場(chǎng)份額；建立自己的品牌，積累無形資產(chǎn)；收回初期投資，準(zhǔn)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，開始準(zhǔn)備研制開發(fā)衍生產(chǎn)品。第一年：公司成立，產(chǎn)品進(jìn)行臨床測(cè)試，取得產(chǎn)品及公司準(zhǔn)入證。第二年：產(chǎn)品導(dǎo)入市場(chǎng)，提高產(chǎn)品知名度，樹立品牌形象；逐步建立健全的銷售網(wǎng)絡(luò)；打開并初步占領(lǐng)人工關(guān)節(jié)市場(chǎng)；累計(jì)產(chǎn)量約達(dá)到527件，銷售收入約1054萬元，凈利潤(rùn)約421.13萬元；第三年：提升品牌形象，增加無形資產(chǎn)；擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模；年產(chǎn)量達(dá)到580件，銷售額約達(dá)到1160萬元，利潤(rùn)約達(dá)到466.77萬元；利用現(xiàn)有的銷售網(wǎng)絡(luò)，開拓整個(gè)醫(yī)用人工關(guān)節(jié)市場(chǎng)；產(chǎn)品基本成熟，重點(diǎn)挖掘產(chǎn)品新性能，開發(fā)衍生產(chǎn)品，拓展市場(chǎng)。2.中期（第四年）進(jìn)一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)；重點(diǎn)研制醫(yī)學(xué)領(lǐng)域相關(guān)產(chǎn)品，進(jìn)一步拓展產(chǎn)品線；市場(chǎng)居于主導(dǎo)地位；鞏固、擴(kuò)展醫(yī)用人工關(guān)節(jié)市場(chǎng)。3.長(zhǎng)期（第五年以后）實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，利用公司醫(yī)學(xué)人工關(guān)節(jié)方面的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，開發(fā)研制相關(guān)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品多元化，拓展市場(chǎng)空間，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，成為醫(yī)學(xué)人工關(guān)節(jié)領(lǐng)域的領(lǐng)先者。縱向延伸：立足醫(yī)用領(lǐng)域，進(jìn)一步主導(dǎo)產(chǎn)品的性能；開發(fā)新型鍍膜技術(shù)；開發(fā)研制新型低額人工關(guān)節(jié)。橫向延伸：開發(fā)工業(yè)領(lǐng)域的相關(guān)應(yīng)用。在工業(yè)領(lǐng)域，我公司可對(duì)工業(yè)加工中的刀具進(jìn)行鍍膜以增強(qiáng)其使用壽命，公司將以高科技參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，適時(shí)進(jìn)入相應(yīng)的國(guó)際市場(chǎng)。3.2發(fā)展戰(zhàn)略堅(jiān)持“以人為本、以誠(chéng)取信”的經(jīng)營(yíng)管理理念堅(jiān)持“自主開發(fā)、勇于創(chuàng)新”的科研方向。堅(jiān)持企業(yè)文化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。4.技術(shù)分析4.1技術(shù)介紹眾所周知，金剛石具有優(yōu)異的性質(zhì)，而類金剛石薄膜的性質(zhì)接近或達(dá)到天然金剛石，主要表現(xiàn)在：具有良好的力學(xué)性質(zhì)，硬度高，接近天然金剛石，耐磨且磨擦系數(shù)低，具有良好的抗磨粒磨損性能;表面能較低，具有良好的潤(rùn)濕性和較好的擴(kuò)散阻擋層性質(zhì);耐腐蝕性還要；有優(yōu)良的熱導(dǎo)性，耐熱沖擊；有良好的化學(xué)穩(wěn)定性和生物相容性。此外，類金剛石薄膜制備工藝簡(jiǎn)單，使用性好。4.2技術(shù)參數(shù)膜層厚度：大于1.12μm牢固性：用脫脂棉蘸混合液擦拭和用上海牌摩擦棒摩擦薄膜，膜層不脫落類金剛石薄膜復(fù)合硬度：超過HV1200類金剛石薄膜磨擦系數(shù)：0.08——0.13之間磨損實(shí)驗(yàn)：采用5N的載荷，陶瓷球轉(zhuǎn)速為120rpm，7000轉(zhuǎn)之后仍未被磨損。5.生產(chǎn)管理5.1廠址選擇我們將公司設(shè)在西安高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，按照國(guó)家有關(guān)稅法的規(guī)定，公司前兩年免交所得稅，第三年起減半繳納所得稅。5.2主要產(chǎn)品人工膝關(guān)節(jié)、人工髖關(guān)節(jié)5.3生產(chǎn)工藝（1）在將未鍍膜人工關(guān)節(jié)放進(jìn)真空室前，先將其用無水乙醇與乙醚的混合液擦凈后，再用超聲波清洗15~30min，清洗后馬上放入真空室中選定位置。（2）當(dāng)真空室真空度達(dá)到3~5×10‐3 Pa時(shí)，充入氬氣，使真空度降為1.1~1.5×10‐3Pa,打開清洗離子源，清洗時(shí)間為20~40min，關(guān)閉清洗離子源和氬氣。（3）打開過濾電弧鈦離子源，使用高壓，讓原材料旋轉(zhuǎn)加熱、鍍膜時(shí)間為30~45s，關(guān)閉過濾電弧鈦離子源。（4）打開脈沖真空電弧離子源，調(diào)節(jié)好主回路電壓、脈沖頻率等參數(shù)，鍍制5000~7000脈沖的類金剛石薄膜，保持30min后取出即可得到鍍制類金剛石薄膜的人工關(guān)節(jié)。（5）將鍍制后的人工關(guān)節(jié)進(jìn)一步在消毒室進(jìn)行消毒。（6）包裝，將消毒后的產(chǎn)品在包裝室進(jìn)行包裝。5.4生產(chǎn)工藝流程圖用混合液清洗用混合液清洗樣品裝夾薄膜鍍制產(chǎn)品消毒產(chǎn)品包裝流程圖5.5產(chǎn)品現(xiàn)存問題由于本產(chǎn)品為新研制產(chǎn)品還未經(jīng)有關(guān)部門進(jìn)行相應(yīng)的技術(shù)和質(zhì)量鑒定，即還沒有進(jìn)行臨床試驗(yàn)，對(duì)于這一問題我們將在公司建立初期做相應(yīng)的臨床實(shí)驗(yàn)，以便獲得產(chǎn)品準(zhǔn)入證。6.市場(chǎng)6.1嚴(yán)峻的形勢(shì)：近年來骨與關(guān)節(jié)疾病發(fā)病率不斷攀升，無論是交通事故、工作、過度運(yùn)動(dòng)引發(fā)的骨折等外傷，還是關(guān)節(jié)炎、腰痛、骨質(zhì)疏松等病癥，都會(huì)誘發(fā)這種疾病?；颊咻p則疼痛、重則行走不便。很多患者靠長(zhǎng)期吃止痛片來抑制疼痛，但卻因藥物帶來的副作用，患上關(guān)節(jié)潰瘍，最后發(fā)展至骨質(zhì)壞死。

如今，骨與關(guān)節(jié)疾病已成為人類慢性疼痛與功能障礙的主要原因，極大影響了人們的生活，給家庭和社會(huì)帶來了沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，骨與關(guān)節(jié)疾病患者已占全球總?cè)丝诘?%左右。隨著社會(huì)的發(fā)展與人口的老齡化，我國(guó)患骨與關(guān)節(jié)疾病的人群也越來越多。6.2有效的解決：人工關(guān)節(jié)置換是一種能即刻緩解、消除關(guān)節(jié)疼痛、增加肢體活動(dòng)度，提高患者生活質(zhì)量的成功手術(shù)。人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)就是將病變關(guān)節(jié)的損壞表面切除，裝上人工制造的仿生關(guān)節(jié)面，能起到減輕或消除患者的疼痛、改善關(guān)節(jié)功能的效果。6.3我們的產(chǎn)品：本公司的主導(dǎo)產(chǎn)品是利用一種在合金、不銹鋼上鍍制類金剛石薄膜進(jìn)行表面改性的技術(shù)，該技術(shù)首先對(duì)其采用混合液、超聲波以及氬離子源清洗、過濾電弧鈦離子源高壓加熱何鍍鈦，然后用脈沖真空電弧離子源在其鍍制一定脈沖的類金剛石薄膜，就可在其表面制備出牢固性好、摩擦系數(shù)小、耐磨損、硬度高的類金剛石薄膜。次表面改性的成本低，操作工藝簡(jiǎn)單，是非常實(shí)用的表面改性技術(shù)。本公司使用此種技術(shù)對(duì)人工關(guān)節(jié)和內(nèi)固定鋼板的表面進(jìn)行鍍膜，在人工關(guān)節(jié)的使用上，增加了關(guān)節(jié)接觸面的光滑性，大大的延長(zhǎng)了人工關(guān)節(jié)的使用壽命；在內(nèi)固定鋼板、鋼釘上的鍍膜，增加了鋼板的硬度，使鋼板的厚度減小，而起到的固定效果不變，極大的增加了患者術(shù)后痊愈的速度，減少了感染的幾率，造福了患者。6.4適用的人群：專家指出，需人工更換關(guān)節(jié)的疾病主要是老年性退行性骨性關(guān)節(jié)炎，即由骨質(zhì)增生引起的疼痛病人，有些病人還可能伴有關(guān)節(jié)畸形。國(guó)際醫(yī)學(xué)界對(duì)手術(shù)的適用范圍有嚴(yán)格要求，除了對(duì)疾病和病情的規(guī)定外，往往也將60歲作為是否適宜手術(shù)的分界線，不贊成輕易為30~50歲患者換人工關(guān)節(jié)，只有關(guān)節(jié)病變嚴(yán)重、關(guān)節(jié)疼痛明顯、肢體活動(dòng)受限，明顯影響生活質(zhì)量的年輕病人方可考慮做關(guān)節(jié)置換手術(shù)。6.5傳統(tǒng)手術(shù)治療的弊端：市場(chǎng)上現(xiàn)有的人工關(guān)節(jié)有兩個(gè)明顯的缺陷：其一，這些人工關(guān)節(jié)的界面摩擦方式均為滑動(dòng)摩擦，不管制造材料如何地改變，磨擦系數(shù)均非常大，關(guān)節(jié)容易磨損。以髖關(guān)節(jié)置換為例，早期采用人工股骨頭置換，由于磨擦系數(shù)大，人工股骨頭極容易磨穿髖臼，現(xiàn)在95%病例采用全髖置換，但也不能解決磨擦產(chǎn)生剪力向關(guān)節(jié)柄傳遞，導(dǎo)致關(guān)節(jié)柄的松動(dòng)和下沉，返修率高，并縮短假體使用年限。同樣的道理，人工膝關(guān)節(jié)也由于磨損嚴(yán)重導(dǎo)致使用壽命的縮短。

其二，采用高分子分子聚乙烯關(guān)節(jié)面內(nèi)襯，產(chǎn)生的大量高分子聚乙烯磨損顆粒。據(jù)研究，每走一步，人工髖關(guān)節(jié)大約要產(chǎn)生50000顆高分子聚乙烯磨損微粒，10多年的累加總量可達(dá)600mm3，這些磨損顆粒被呑噬細(xì)胞呑噬后，后者釋放大量細(xì)胞因子，產(chǎn)生明顯細(xì)胞毒作用，導(dǎo)致骨質(zhì)吸收和關(guān)節(jié)松動(dòng)，明顯影響人工關(guān)節(jié)使用壽命。傳統(tǒng)醫(yī)用植入物主要的缺點(diǎn)是不具有生物活性，植入體內(nèi)后被一層包囊性纖維所包繞，難于和組織形成牢固的結(jié)合，同時(shí)，它在生理環(huán)境中的腐蝕及由此而導(dǎo)致的金屬離子和副產(chǎn)物的釋放，會(huì)對(duì)機(jī)體造成不良影響。此外，在硬組織修復(fù)的一些臨床應(yīng)用中，它的摩擦系數(shù)不良和硬度欠佳也是不足之處。由于這些問題主要集中在表面，因此，除進(jìn)一步優(yōu)化材料的整體性質(zhì)外，可通過離子注入，表面涂層等技術(shù)進(jìn)行表面改性。這是目前醫(yī)用金屬研究的一個(gè)重要方向。另一方面，作為人工關(guān)節(jié)的常用金屬鈦及鈦合金表面易發(fā)生氧化，生成氧化膜TiO2，該膜在摩擦接觸中不耐磨而發(fā)生剝落，剝落下來的氧化物又加速關(guān)節(jié)表面的磨粒磨損，大量金屬離子聚集在關(guān)節(jié)附近引起異常的生物化學(xué)反應(yīng)，導(dǎo)致關(guān)節(jié)無菌松動(dòng)而失效。作為關(guān)節(jié)材料的鈦合金必須表面改性，改善其生物摩擦學(xué)性能。而且,作為關(guān)節(jié)常用記憶合金的鎳鈦合金中的鎳離子易對(duì)人體至癌,因此人們對(duì)Ni離子持慎重態(tài)度。國(guó)外學(xué)者在體外細(xì)胞培養(yǎng)中觀察到Ti6Al4V生物相容性不如類金剛石薄膜，并懷疑與Ti離子的釋放有關(guān)。鈦有毒，會(huì)引起各種神經(jīng)性紊亂，它的大量磨屑會(huì)污染周圍組織，引發(fā)不良生化反應(yīng)。這些都限制了鈦鎳合金在醫(yī)學(xué)領(lǐng)域中的應(yīng)用。為了使鎳鈦合金在醫(yī)學(xué)領(lǐng)域中有更廣泛的應(yīng)用，就要對(duì)鈦鎳合金進(jìn)行表面改性。6.6我們產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)：1.目前在國(guó)內(nèi)，還沒有成型的關(guān)節(jié)鍍膜技術(shù)，我們的技術(shù)居于領(lǐng)先位置，趨國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的前列。2.本實(shí)用新型涉及薄膜沉積技術(shù)領(lǐng)域，進(jìn)一步講是涉及金屬表面改性技術(shù)領(lǐng)域。國(guó)際醫(yī)學(xué)界目前已大量應(yīng)用人工關(guān)節(jié)，鋼板、鋼釘作為骨科內(nèi)固定器械。有以下優(yōu)點(diǎn)：人為損傷小、生物相容性強(qiáng)、低生物蛻變性、理化性能優(yōu)良、操作簡(jiǎn)單、愈合周期短、體積小、使用范圍大、易于患者痊愈。3.本公司已經(jīng)掌握了采用脈沖真空電弧離子源鍍技術(shù)鍍制類金剛石薄膜對(duì)鎳鈦合金及其它金屬進(jìn)行表面改性的技術(shù)，此技術(shù)可以有效的防止金屬離子在人體中游離擴(kuò)散，阻止由于人體植入帶來的危險(xiǎn)，該鍍膜厚度超過1μm，而且與基片的牢固性好、摩擦系數(shù)小、耐磨損、硬度高。而且使本表面改性技術(shù)工藝簡(jiǎn)單、易行、適用于實(shí)際醫(yī)學(xué)應(yīng)用的需要。4.材料的優(yōu)勢(shì)：金剛石具有及其優(yōu)異的性質(zhì)，而類金剛石薄膜的性質(zhì)接近或達(dá)到天然金剛石，主要表現(xiàn)在：（1）.類金剛石薄膜具有良好的力學(xué)性質(zhì)，硬度高，接近天然金剛石，耐磨損且摩擦系數(shù)低，具有良好的抗磨粒磨損性能；（2）.類金剛石薄膜表面能較低，具有良好的濕潤(rùn)性和較好的擴(kuò)散阻擋層性質(zhì)；類金剛石薄膜耐腐蝕性好；（3）.類金剛石薄膜具有優(yōu)良的導(dǎo)熱性，耐熱沖擊；（4）.類金剛石薄膜具有良好的化學(xué)穩(wěn)定性和生物相容性，在國(guó)外已經(jīng)成功的用作人工心臟中的血溶性保護(hù)層，展示了其在生物工程方面的應(yīng)用前景。（5）.此外，類金剛石薄膜較好的擴(kuò)散阻擋層性質(zhì)、制備工藝簡(jiǎn)單、實(shí)用性好，使它作為種植材料具有廣泛的應(yīng)用前景。如果在鈦及其合金表面沉積類金剛石薄膜可以改善其表面性能。在醫(yī)用材料表面上沉積類金剛石薄膜受到醫(yī)學(xué)生物工業(yè)的重視，硬的類金剛石薄膜可以作為外科儀器、器械的保護(hù)膜；可充當(dāng)解除部分和浸泡的植入體；做耐體液腐蝕的保護(hù)膜；提高耐磨性；半永久部分（如心臟瓣膜、關(guān)節(jié)、人工晶體、牙等）的保護(hù)膜。在金屬表面改性的技術(shù)工藝簡(jiǎn)單、易行、適用于實(shí)際工業(yè)生產(chǎn)的需要。由此可見，在未來的幾十年內(nèi)，我們的產(chǎn)業(yè)將隨著醫(yī)學(xué)發(fā)展和患者的數(shù)量的增加而得到極大的發(fā)展，大大增加人工關(guān)節(jié)使用的壽命，減少患者的痊愈周期，必將應(yīng)用于更加廣泛的領(lǐng)域。5.國(guó)家政策法規(guī)對(duì)企業(yè)的影響（1）本產(chǎn)品屬醫(yī)療器械類，國(guó)家法律法規(guī)和衛(wèi)生管理部門制定的政策對(duì)其有重要影響。（2）醫(yī)療保健政策對(duì)高科技醫(yī)療設(shè)備產(chǎn)業(yè)支持與限制的放松，以及醫(yī)療體制的逐步市場(chǎng)化，為產(chǎn)品進(jìn)入該市場(chǎng)降低了難度；（3）中國(guó)已于2000年上半年加入WTO，關(guān)稅會(huì)進(jìn)一步下調(diào)，進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)入壁壘降低，給本產(chǎn)品造成一定壓力，但也為本產(chǎn)品進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)提供了契機(jī)；（4）國(guó)家對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的鼓勵(lì)政策相繼出臺(tái)，使本公司的外部發(fā)展環(huán)境相對(duì)寬松。（5）公司投資于古城西安，適逢西部大開發(fā)熱潮，將享受更多的優(yōu)惠政策。（6）公司擁有先進(jìn)的技術(shù)，絕對(duì)的成本優(yōu)勢(shì)，有能力拓展高速增長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)及國(guó)際市場(chǎng)，獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，分享國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化帶來的好處。6.7市場(chǎng)調(diào)查表1.你是否得過骨與關(guān)節(jié)疾?。ǎ〢.是B.否2.這種疾病的患病部位是（）A.髖關(guān)節(jié)B.膝關(guān)節(jié)C.肘關(guān)節(jié)D.踝關(guān)節(jié)3.誘發(fā)這種疾病的原因（）A.交通事故引起的骨折B.過渡運(yùn)動(dòng)引起的骨折C.患關(guān)節(jié)炎.腰痛.骨質(zhì)疏松等病癥4.患病后采取何種治療方法（）A.長(zhǎng)期服用止痛片B.進(jìn)行人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)5.上題若選擇進(jìn)行人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)，你所選的治療機(jī)構(gòu)是（）A.專業(yè)骨科醫(yī)院B.急救中心C.有名望的大型醫(yī)院D.附近中小型醫(yī)院6.選擇這些醫(yī)院，你最關(guān)注的是（）A.醫(yī)療技術(shù)水平B.收費(fèi)水平C.使用年限D(zhuǎn).是否有副作用7.您的年齡是（）A.20歲以下B.20歲-40歲C.40歲-60歲D.60歲以上8.您的月工資是（）A.400元以下B.400元-800元C.800元-1600元D.1600元-2000元E.2000元-3000元F.3000元以上9.選擇手術(shù)治療前你的信息來源是（）A.專業(yè)雜志B.醫(yī)生建議C.朋友推薦D.網(wǎng)上查詢6.8調(diào)查分析由調(diào)查表可以知道，我國(guó)患骨與關(guān)節(jié)疾病的人數(shù)非常多，但由于經(jīng)濟(jì)能力，進(jìn)行人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)的例數(shù)有限，有相當(dāng)一部分人群僅僅靠止痛藥來緩解痛苦。據(jù)調(diào)查顯示，約有二分之一的患者因?yàn)榻?jīng)濟(jì)問題無法接受人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)。同時(shí)，進(jìn)行人工關(guān)節(jié)置換最多的是髖關(guān)節(jié)，其次是膝關(guān)節(jié)，而這部分人群基本屬于高消費(fèi)者。另外，部分有經(jīng)濟(jì)能力進(jìn)行手術(shù)的人群因?yàn)閷?duì)人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)不夠了解，沒有意識(shí)到手術(shù)的必要性，比較排斥人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)，認(rèn)為“人工的關(guān)節(jié)再好也不如自己身上長(zhǎng)的”。結(jié)合上述調(diào)查結(jié)果，我們到“西安中心醫(yī)院”以及權(quán)威的醫(yī)學(xué)網(wǎng)站進(jìn)行了比較全面的調(diào)查：專家指出，需人工更換關(guān)節(jié)的疾病主要是老年性退行性骨性關(guān)節(jié)炎，即由骨質(zhì)增生引起的疼痛病人，有些病人還可能伴有關(guān)節(jié)畸形。據(jù)一項(xiàng)調(diào)查顯示，約有二分之一的患者因?yàn)榻?jīng)濟(jì)問題無法接受人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)。國(guó)際醫(yī)學(xué)界對(duì)手術(shù)的適用范圍有嚴(yán)格要求，除了對(duì)疾病和病情的規(guī)定外，往往也將60歲作為是否適宜手術(shù)的分界線，不贊成輕易為30~50歲患者換人工關(guān)節(jié)，只有關(guān)節(jié)病變嚴(yán)重、關(guān)節(jié)疼痛明顯、肢體活動(dòng)受限，明顯影響生活質(zhì)量的年輕病人方可考慮做關(guān)節(jié)置換手術(shù)。7.營(yíng)銷7.1市場(chǎng)需求目前，全球每年進(jìn)行的人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)約180～200萬例，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家人工關(guān)節(jié)的置換率為千分之一，即1000人中就有1人置換過人工關(guān)節(jié)。由于思維觀念、經(jīng)濟(jì)因素和醫(yī)療條件所限，我國(guó)人工關(guān)節(jié)置換的比率和絕對(duì)值都比較低（去年我國(guó)共進(jìn)行了3.5萬例人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)），但是我們可以看到，同以前相比，近幾年的進(jìn)行置換手術(shù)人數(shù)的增長(zhǎng)率很高（基本以每年10個(gè)百分點(diǎn)增長(zhǎng)）。我們認(rèn)為隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、人們觀念的進(jìn)步和醫(yī)療體制的改革，我國(guó)進(jìn)行人工關(guān)節(jié)置換人數(shù)的增長(zhǎng)速度會(huì)越來越快。據(jù)有關(guān)部門估計(jì)，未來我國(guó)關(guān)節(jié)置換例數(shù)會(huì)以約15％～20%/年的比例遞增，這樣5年后人工關(guān)節(jié)置換手術(shù)可達(dá)每年10萬例，行業(yè)直接產(chǎn)值為20億～40億，因此可見國(guó)內(nèi)人工關(guān)節(jié)置換的市場(chǎng)潛力非常大。（北京蒙太因醫(yī)療器械有限公司網(wǎng)站/xunqiuhezuo.htm）7.2產(chǎn)品策略本公司使用此種技術(shù)對(duì)人工關(guān)節(jié)和內(nèi)固定鋼板的表面進(jìn)行鍍膜，在人工關(guān)節(jié)的使用上，增加了關(guān)節(jié)接觸面的光滑性，大大的延長(zhǎng)了人工關(guān)節(jié)的使用壽命；在內(nèi)固定鋼板、鋼釘上的鍍膜，增加了鋼板的硬度，使鋼板的厚度減小，而起到的固定效果不變，極大的增加了患者術(shù)后痊愈的速度，減少了感染的幾率，造福了患者。本公司已經(jīng)掌握了采用脈沖真空電弧離子源鍍技術(shù)鍍制類金剛石薄膜對(duì)鎳鈦合金及其它金屬進(jìn)行表面改性的技術(shù)，此技術(shù)可以有效的防止金屬離子在人體中游離擴(kuò)散，阻止由于人體植入帶來的危險(xiǎn)，該鍍膜厚度超過1μm，而且與基片的牢固性好、摩擦系數(shù)小、耐磨損、硬度高。而且使本表面改性技術(shù)工藝簡(jiǎn)單、易行、適用于實(shí)際醫(yī)學(xué)應(yīng)用的需要。S1.國(guó)外先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)S1.國(guó)外先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)2.入世后的優(yōu)惠政策3.經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展4.西安發(fā)展現(xiàn)代化都市的機(jī)遇1.技術(shù)的專有性2.材料的低副作用性3.機(jī)體健康性造價(jià)昂貴手術(shù)費(fèi)用高非人體器官的自然并發(fā)癥4.系統(tǒng)存在盲區(qū)入世后的外企進(jìn)入數(shù)字系統(tǒng)的提前入市市場(chǎng)的不確定性O(shè)TWwSWOT分析7.3價(jià)格策略現(xiàn)有市場(chǎng)價(jià)格（資料來自西安中心醫(yī)院）全髖關(guān)節(jié)

8000元——15000元

(國(guó)內(nèi)常用)20000元——30000元（進(jìn)口產(chǎn)品）手術(shù)費(fèi)30000元-35000元針對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)情況，考慮到公司產(chǎn)品的獨(dú)創(chuàng)性，并從增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和公司發(fā)展的角度考慮，產(chǎn)品價(jià)格定位在中檔。這樣既考慮到了廣大患者和醫(yī)療機(jī)構(gòu)的承受力，也為公司的進(jìn)一步發(fā)展留足了空間，在保證了價(jià)格上優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，保證了產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。7.4分銷渠道策略考慮到了廣大患者的承受力以及本公司的生產(chǎn)能力，結(jié)合現(xiàn)有市場(chǎng)需求與容量，我們公司采取以下分銷策略：一.初建階段：1.以西安各大醫(yī)院為重點(diǎn)銷售對(duì)象，集中優(yōu)勢(shì)兵力，占領(lǐng)有利份額，其中專業(yè)骨科醫(yī)院，急救中心，有名望的醫(yī)院為重點(diǎn)推銷對(duì)象。2.深入養(yǎng)老院，療養(yǎng)院，普遍宣傳我們的產(chǎn)品，使廣大老年朋友人士了解我們的產(chǎn)品，并得到他們的認(rèn)可。同時(shí)，針對(duì)養(yǎng)老院及療養(yǎng)院的老年朋友比較多，占據(jù)我們相當(dāng)大的市場(chǎng)份額，所以采取商業(yè)折扣政策，對(duì)一次性有多人購(gòu)買我們產(chǎn)品的朋友實(shí)行優(yōu)惠政策，給予與一定的折扣。3.開展專業(yè)交流會(huì)，利用專業(yè)醫(yī)療產(chǎn)品訂貨會(huì)，展覽會(huì)宣傳推介公司產(chǎn)品。4.針對(duì)市場(chǎng)現(xiàn)狀，存在大批有意向但經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力不夠的患者，采取現(xiàn)金折扣方式銷售我們的產(chǎn)品；另外，允許分期付款，期限為一年。5.考慮到國(guó)內(nèi)運(yùn)動(dòng)中心以及健身中心等場(chǎng)所發(fā)生骨與關(guān)節(jié)疾病的概率比較大，所以，我們公司把上述機(jī)構(gòu)作為我們的銷售客戶。鍍膜人工關(guān)節(jié)鍍膜人工關(guān)節(jié)專業(yè)骨科醫(yī)院養(yǎng)老院、療養(yǎng)院急救中心有名望醫(yī)院運(yùn)動(dòng)中心、健身中心中小型醫(yī)院專業(yè)交流會(huì)產(chǎn)品訂貨會(huì)商業(yè)折扣現(xiàn)金折扣分期收款產(chǎn)品分銷策略二.成熟階段：建立以西安為中心的銷售網(wǎng)絡(luò)：以全國(guó)各大城市為中心，特別是北京，上海，廣州，深圳，重慶，成都等大城市，每一城市設(shè)一個(gè)分銷中心，由區(qū)域分銷中心和代理商共同開發(fā)市場(chǎng)，并且負(fù)責(zé)監(jiān)管這一區(qū)域代理商的工作和二級(jí)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。7.5促銷策略一.人員推銷：產(chǎn)品銷售以人員上門推銷為主。開發(fā)市場(chǎng)的前提是建立一支高素質(zhì)的營(yíng)銷隊(duì)伍。營(yíng)銷隊(duì)伍人員應(yīng)經(jīng)常與臨床醫(yī)生等進(jìn)行交流，了解對(duì)公司及產(chǎn)品的要求，不斷促進(jìn)產(chǎn)品的進(jìn)步。營(yíng)銷隊(duì)伍將由具有醫(yī)學(xué)知識(shí)和銷售知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)的人員組成，并定期進(jìn)行產(chǎn)品與銷售知識(shí)培訓(xùn)，給予顧客一定的醫(yī)學(xué)指導(dǎo)來推動(dòng)銷售。產(chǎn)品推銷出去后，就需要根據(jù)購(gòu)買決策者心理，提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)，固定長(zhǎng)期業(yè)務(wù)關(guān)系。二.廣告：考慮到公司的產(chǎn)品是高技術(shù)醫(yī)用產(chǎn)品，和本公司的具體情況，公司前期主要采用在醫(yī)學(xué)相關(guān)雜志刊登廣告；當(dāng)公司逐步壯大后，可以采取在大眾媒體宣傳公司形象和在醫(yī)學(xué)相關(guān)雜志宣傳具體產(chǎn)品相結(jié)合的方式。國(guó)家對(duì)醫(yī)療器械廣告有著一定的限制，廣告要經(jīng)過醫(yī)療器械廣告審查機(jī)關(guān)的嚴(yán)格審查，審查時(shí)間一般為十五天；發(fā)布廣告可以委托醫(yī)療器械經(jīng)銷商或廣告公司代理。廣告主要方向集中在主導(dǎo)產(chǎn)品的廣告，通過向社會(huì)宣傳主導(dǎo)產(chǎn)品達(dá)到宣傳公司產(chǎn)品的作用。（1）企業(yè)形象廣告在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，廣告力求信息傳達(dá)準(zhǔn)確到位，同時(shí)配以文字報(bào)道則會(huì)取得更為良好的效果。（2）宣傳公司理念：“YourHealthyIsOurBestReward”，“您的健康是我們最大的回報(bào)”。（3）產(chǎn)品品牌廣告可以通過多種渠道進(jìn)行：廣播傳遞時(shí)間短，可以用來提高知曉度；利用報(bào)紙、雜志制作一些寓意深刻、高品位的廣告，提升品牌形象；產(chǎn)品品牌廣告保持風(fēng)格的統(tǒng)一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立體的信息傳播網(wǎng)。（4）公益廣告除利用報(bào)紙、雜志、廣播等傳播渠道外，也在社會(huì)公益活動(dòng)中樹立公司的良好形象。如與醫(yī)療部門共同建設(shè)急救中心，宣傳緊急情況下的自救、互救知識(shí)等。三.公關(guān)：在公司籌建之初開始公關(guān)工作。公關(guān)活動(dòng)的原則是樹立公司技術(shù)先進(jìn)、勇于創(chuàng)新、嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)、富有社會(huì)責(zé)任感的良好形象。公司籌建初期，公關(guān)活動(dòng)的重點(diǎn)為提高公司知名度，輔助銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。（1）承辦大型的學(xué)術(shù)交流會(huì)、研討活動(dòng)；（2）在醫(yī)學(xué)院設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金，不僅培養(yǎng)潛在顧客，也在任課教師（通常是醫(yī)院的骨干力量）心中樹立企業(yè)形象，為中后期銷售奠定良好的基礎(chǔ)；（3）公司正式運(yùn)營(yíng)之后，公關(guān)活動(dòng)的重點(diǎn)在于樹立企業(yè)形象，吸引公眾注意，與公眾進(jìn)行雙向交流，加深公眾對(duì)產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)，提高產(chǎn)品和品牌的知曉度與美譽(yù)度。（4）利用專業(yè)醫(yī)療產(chǎn)品訂貨會(huì)，展覽會(huì)宣傳推介公司產(chǎn)品。（5）與媒介聯(lián)合舉辦科普節(jié)目、開辟科普專欄，開通免費(fèi)咨詢熱線；（6）制作形式活潑、界面友好的主頁(yè)，展開網(wǎng)絡(luò)公關(guān)。四.市場(chǎng)區(qū)域開發(fā)與進(jìn)入策略進(jìn)入策略應(yīng)首先考慮西安等內(nèi)地大中型城市，能夠較早得到回報(bào)；同時(shí)也要對(duì)京、滬、粵等發(fā)達(dá)大城市進(jìn)行市場(chǎng)開發(fā)，獲取公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)與最大利益。工作重點(diǎn)在于提高品牌知名度、美譽(yù)度，樹立良好的品牌形象；強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品的特性；建立品牌忠誠(chéng)度。在專業(yè)醫(yī)學(xué)雜志上舉辦關(guān)于人工關(guān)節(jié)置換技術(shù)應(yīng)用前景的討論，強(qiáng)調(diào)公司主導(dǎo)產(chǎn)品的特性；專業(yè)銷售人員向醫(yī)生介紹產(chǎn)品，使醫(yī)生充分了解產(chǎn)品性能，建立對(duì)公司主導(dǎo)產(chǎn)品的信心，并能夠試用；提供完善的售前、售中、售后服務(wù)，輔以有競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格贏得市場(chǎng)；搞好公共關(guān)系，樹立企業(yè)良好的社會(huì)形象，贏得顧客的信賴。8.人力資源8.1組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)主要包括以下部門：（1）研發(fā)部：主要負(fù)責(zé)原有技術(shù)的致辭核心技術(shù)的開發(fā)。共有3人組成。(2)生產(chǎn)部：主要負(fù)責(zé)產(chǎn)品的生產(chǎn)及產(chǎn)品的消毒、包裝。共有2人組成。（3）財(cái)務(wù)部：主要負(fù)責(zé)管理公司的財(cái)務(wù)情況。共有2人組成。（4）辦公室：主要負(fù)責(zé)公司的日常事務(wù)和人事管理。共有1人組成。（5）市場(chǎng)部：主要負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的市場(chǎng)開發(fā)和銷售。共有5人組成。（6）售后部：主要負(fù)責(zé)產(chǎn)品的售后服務(wù)。共有2人組成。8.2人力資源的配置見第二章公司介紹。8.3人力資源實(shí)施策略廣告宣傳技術(shù)與管理營(yíng)銷生產(chǎn)部管理以合作為基礎(chǔ)（可外包）以責(zé)任為基礎(chǔ)以生產(chǎn)率為基礎(chǔ)以服從為基礎(chǔ)招募團(tuán)隊(duì)為基礎(chǔ)資源豐富，經(jīng)驗(yàn)豐富根據(jù)成績(jī)根據(jù)才能（學(xué)習(xí)能力）外部招募根據(jù)業(yè)績(jī)外部招募考核團(tuán)隊(duì)為核心目標(biāo)的完成情況開發(fā)關(guān)注對(duì)戰(zhàn)略的貢獻(xiàn)關(guān)注績(jī)效服從性客戶滿意程度薪酬以團(tuán)隊(duì)為基礎(chǔ)的激勵(lì)合同形式為知識(shí)付薪為知識(shí)，經(jīng)驗(yàn)和資歷付薪為績(jī)效付薪按生產(chǎn)件數(shù)付薪8.4人力資源計(jì)劃為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，最大限度的獲取利潤(rùn)，并在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，企業(yè)必須建立高效的、現(xiàn)代化的、長(zhǎng)期的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃。主要是建立適用與本公司的人員招聘規(guī)劃、員工福利規(guī)劃、薪酬分配規(guī)劃、績(jī)效考核規(guī)劃等。通過公司制定的人力資源管理計(jì)劃充分體現(xiàn)企業(yè)文化的價(jià)值觀和企業(yè)精神。最終達(dá)到吸收人才，激勵(lì)人才，留住人才的目的。8.4.1薪酬體制建立一套系統(tǒng)的薪酬體系，公司將采取“工資=崗位工資+績(jī)效工資+福利”的薪酬模式。每個(gè)崗位按工作量的不同和本地區(qū)的基本工資情況定一個(gè)基本崗位工資，保障員工的基本生活，根據(jù)員工的工作業(yè)績(jī)考核結(jié)果、考勤結(jié)果制定員工的績(jī)效工資的分配額。公司將為員工提供的福利有團(tuán)體家庭保險(xiǎn)，疾病和事故保險(xiǎn)，團(tuán)體壽險(xiǎn)，團(tuán)體汽車保險(xiǎn)，公司提供的住房，汽車，公司提供或資助的旅游，娛樂設(shè)施，免費(fèi)午餐，每年的帶薪長(zhǎng)假等。8.4.2培訓(xùn)計(jì)劃：由專業(yè)的培訓(xùn)人員（企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)人員或從外部聘來的專業(yè)人才）對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)。對(duì)新進(jìn)員工進(jìn)行上崗培訓(xùn)，內(nèi)容包括：崗位技術(shù)職能，企業(yè)制度與文化。以講課的方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)演示與模擬，便于新員工盡快適應(yīng)企業(yè)。管理人員市場(chǎng)營(yíng)銷人員技術(shù)人員作業(yè)人員執(zhí)行經(jīng)營(yíng)企業(yè)文化營(yíng)銷支持商務(wù)企業(yè)文化專項(xiàng)技術(shù)研發(fā)現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)質(zhì)檢質(zhì)保企業(yè)文化輔助工技工企業(yè)文化培訓(xùn)體系圖對(duì)已有員工進(jìn)行周期性的有關(guān)知識(shí)（行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)，基本技能與更新等等），素質(zhì)（企業(yè)文化的深入引導(dǎo)，創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，溝通能力的強(qiáng)化，團(tuán)隊(duì)精神）的培訓(xùn)。一次方法來引導(dǎo)他們的自我學(xué)習(xí)，強(qiáng)化他們的學(xué)習(xí)能力。對(duì)專業(yè)的技術(shù)人才進(jìn)行針對(duì)性的技能（計(jì)算機(jī)，外語，前沿性的知識(shí)）培訓(xùn)，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)異者，公司給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。8.4.3績(jī)效考核：對(duì)全體員工制定一個(gè)績(jī)效考核制度，每半年進(jìn)行一次，利用強(qiáng)大的圖形比較分析功能對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行高效、智能分析，橫向或縱向比較，直觀、準(zhǔn)確地反映出被考核者的工作能力?？?jī)效考核結(jié)果為績(jī)效工資分配、職位升遷、培訓(xùn)計(jì)劃、員工職業(yè)生涯設(shè)計(jì)提供重要依據(jù)?？?jī)效考核的內(nèi)容有兩部分組成：成果（原定目標(biāo)的完成情況-量化指標(biāo)，特別貢獻(xiàn)-參考指標(biāo)），由上級(jí)給出，占60%;行為（主動(dòng)性，解決問題的能力，團(tuán)隊(duì)合作與溝通，客戶導(dǎo)向，公司制度和合同的遵守情況等等），占40%，這一部分采取360度的考評(píng)方法，被考核者通過自己、下級(jí)、上級(jí)、同級(jí)、客戶、其他人員的全方位評(píng)價(jià)反映出自己的素質(zhì)、能力。最終評(píng)價(jià)結(jié)果是兩部分內(nèi)容評(píng)估結(jié)果的加權(quán)平均值。按成績(jī)分為四個(gè)等級(jí)，對(duì)表現(xiàn)良好者進(jìn)行不同層次的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不合格者進(jìn)行適當(dāng)?shù)膽土P，對(duì)嚴(yán)重不合格者可給予開除。而對(duì)于成績(jī)特別優(yōu)秀者公司將特別的獎(jiǎng)勵(lì)（旅游，晉升，免派培訓(xùn)）。用這種“轉(zhuǎn)換成本”策略:

激勵(lì)和發(fā)展員工更好地工作并獲得滿足，而且可以保留人才，提高公司競(jìng)爭(zhēng)力。培訓(xùn)示意圖8.4.4人才的吸收計(jì)劃隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大和每年通過績(jī)效考核淘汰一部分員工，所以公司每年將招聘一部分員工擴(kuò)充公司的人力。原則：本公司本著以用人所長(zhǎng)、容人所短、追求業(yè)績(jī)、鼓勵(lì)進(jìn)步為宗旨，面向社會(huì)，公開招聘、全面考核、擇優(yōu)錄用為原則，從學(xué)識(shí)、品德、能力、經(jīng)驗(yàn)、體格、符合崗位要求等方面進(jìn)行全面的篩選。要求：本科以上學(xué)歷，具有相應(yīng)崗位的技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，有責(zé)任心，態(tài)度認(rèn)真，忠于崗位的人員待遇：公司以豐厚的待遇吸引各方高級(jí)人才，不僅提供住房補(bǔ)貼，汽車，生活補(bǔ)貼，博士生另有每月的2000元的生活補(bǔ)貼。9.風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策9.1風(fēng)險(xiǎn)9.1.1行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品自身發(fā)展的局限。作為該行業(yè)的初入者，我們的產(chǎn)品能否在短時(shí)間內(nèi)得到承認(rèn)是影響產(chǎn)品推廣的直接原因。由于現(xiàn)階段90%以上的人工關(guān)節(jié)都依賴進(jìn)口，如果我們的產(chǎn)品得不到顧客的信任，那么我們將錯(cuò)過進(jìn)入市場(chǎng)的最佳時(shí)機(jī)，我們的技術(shù)隨著時(shí)間的推移將失去一部分市場(chǎng)。行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)激烈。隨著科技的不斷發(fā)展，新的產(chǎn)品將不斷被開發(fā)出來，因此，生產(chǎn)商之間的競(jìng)爭(zhēng)不可避免，而且會(huì)愈演愈烈。9.1.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)客戶的主要依賴。目前我們公司主要客戶是各大醫(yī)院，因而，主治醫(yī)生對(duì)產(chǎn)品的選擇使用將直接影響我們公司產(chǎn)品銷售。重要材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。原材料的供應(yīng)方為市場(chǎng)供應(yīng)商、合作公司等。原材料的市場(chǎng)價(jià)格漲幅過快，而產(chǎn)品的價(jià)格又不能相應(yīng)的調(diào)整時(shí)影響公司的效益，同時(shí)也會(huì)受合作公司的發(fā)展的影響。人力成本上升，高素質(zhì)人才不足。公司未穩(wěn)定科技人員和吸引外部人才，必將采取一些必要的獎(jiǎng)勵(lì)措施，因此人力成本投入必將會(huì)增加。同時(shí)由于公司屬于新建立的公司，工作環(huán)境福利待遇在開始會(huì)存在一定差距，從而增加引進(jìn)高素質(zhì)的人才的難度。9.1.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)激烈。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，而原材料供應(yīng)商采取價(jià)格戰(zhàn)的策略來維護(hù)其自身利益。因而會(huì)引起價(jià)格波動(dòng)，從而影響公司的經(jīng)濟(jì)效益。市場(chǎng)銷售不暢我們的根本客戶是主治醫(yī)生。所以主治醫(yī)生對(duì)于產(chǎn)品是否認(rèn)可從很大程度上會(huì)影響公司的市場(chǎng)占有率和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。9.1.4技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)種種不確定因素使開發(fā)受阻。由于資金和科研人員的不足，而導(dǎo)致開發(fā)不能夠達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。新技術(shù)提前產(chǎn)生，原有技術(shù)提前被替代。高新技術(shù)發(fā)展日新月異，選擇的技術(shù)何時(shí)被更高、高新的技術(shù)所替代，很難準(zhǔn)確地確定。當(dāng)更新的技術(shù)提前產(chǎn)生，原有技術(shù)被提前淘汰，風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)將大大增加。9.1.5財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大有賴于資本的大量投入，在公司自有資金不足的情況下，通過融資解決資金問題。9.2對(duì)策9.2.1行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策（1）充分發(fā)揮本公司在管理水平、科研水平方向的優(yōu)勢(shì)，加快新技術(shù)的研發(fā)，擴(kuò)大銷售渠道。（2）堅(jiān)持質(zhì)優(yōu)價(jià)廉和優(yōu)質(zhì)服務(wù)的方針發(fā)揮系列產(chǎn)品的集約優(yōu)勢(shì)及新技術(shù)的開發(fā)，增加企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率。9.2.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策充分利用各廣告媒體，加強(qiáng)公司和產(chǎn)品宣傳。強(qiáng)化銷售隊(duì)伍和售后服務(wù)，保持與權(quán)威人士的良好關(guān)系。推進(jìn)新技術(shù)的研發(fā)，從而相對(duì)減少對(duì)原有技術(shù)的依賴?yán)靡磺袃?yōu)勢(shì)使本產(chǎn)品成為國(guó)內(nèi)品牌，力爭(zhēng)成為各大著名人工關(guān)節(jié)代理商的生產(chǎn)商。積極營(yíng)造良好的工作環(huán)境和科研環(huán)境，改善福利待遇，吸引更多的科技人員和高素質(zhì)的人才來公司工作。9.2.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策在加強(qiáng)產(chǎn)品銷售的同時(shí)，建立一臺(tái)完善的市場(chǎng)反饋體系，制定合理的產(chǎn)品銷售價(jià)格，增加公司的盈利能力。加快新技術(shù)的研發(fā)速度，增加市場(chǎng)應(yīng)變能力，適時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增加適銷對(duì)路產(chǎn)品的質(zhì)量。實(shí)行創(chuàng)品牌戰(zhàn)略，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)穩(wěn)定客戶，穩(wěn)定價(jià)格，以消除市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)本公司產(chǎn)品價(jià)格的影響。進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，拓寬思路，緊跟市場(chǎng)發(fā)展方向。9.2.4技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策加大資金投入，加快新技術(shù)的研發(fā)。提高研發(fā)人員的全面素質(zhì)，以適應(yīng)行業(yè)技術(shù)周期變化的需要。9.2.5財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策：科學(xué)合理的安排融資結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)募集資金的使用管理，合理的進(jìn)行利潤(rùn)分配，保證投資者的合理利益，增強(qiáng)投資者的投資信心。10.財(cái)務(wù)分析人工關(guān)節(jié)目前雖然應(yīng)用不廣，但隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和人們生活水平的提高，市場(chǎng)前景將十分廣闊，以下的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是在實(shí)際調(diào)研的基礎(chǔ)上對(duì)市場(chǎng)前景的預(yù)測(cè)。10.1資本金的使用創(chuàng)復(fù)醫(yī)療器械有限責(zé)任公司在創(chuàng)業(yè)初期投資330萬元。具體安排如下：1.公司創(chuàng)辦費(fèi)：1萬元；2.辦公室裝潢：1.5萬元；3.各種證明，證書和執(zhí)照：0.5萬元；4.臨床測(cè)試及產(chǎn)品：150萬元；5.辦公室和倉(cāng)庫(kù)的租賃：3萬元；6.辦公設(shè)備：5萬元（包括：購(gòu)買計(jì)算機(jī)、電話、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等）；7.其他：12萬元；8.第一年公司所有成員的工資計(jì)36.8萬元；9.其余部分作為周轉(zhuǎn)資金。10.2財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)前提1.本公司執(zhí)行2001年由中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》；2.本公司以公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度；3.記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣；4.記賬文字：以中文為本公司會(huì)計(jì)核算記錄文字；

5.制度選擇：當(dāng)公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度與稅收制度相抵觸時(shí)，以稅收制度為準(zhǔn)；6.記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則；7.產(chǎn)銷平衡，以產(chǎn)定銷；8.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要由產(chǎn)品銷售收入構(gòu)成，投資收益在測(cè)算時(shí)假定為0。以產(chǎn)品的出廠價(jià)入帳；9.我們預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)間為每年的年末，即十二月三十一日。10.3勞動(dòng)成本預(yù)測(cè)具體參見表1。員工數(shù)從第一年19人到第五年的22人。10.4利潤(rùn)表第一年利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（按月編制），具體參見表2。此項(xiàng)目在第二年開始盈利。第一年至第五年利潤(rùn)表，具體參見表3。10.5資本結(jié)構(gòu)與規(guī)模本公司注冊(cè)資金為400萬，規(guī)模和結(jié)構(gòu)具體見表4。10.6資產(chǎn)負(fù)債表第一年到第五年的資產(chǎn)負(fù)債情況具體見表5。10.7現(xiàn)金流量表第一年的現(xiàn)金流量表（月表），具體參見表6。第一年到第五年現(xiàn)金流量表，具體見表7。表1創(chuàng)復(fù)人員工資一覽表單位：萬元職位人數(shù)單位工資工資總額第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年基本工資績(jī)效工資基本工資績(jī)效工資基本工資績(jī)效工資基本工資績(jī)效工資基本工資績(jī)效工資總經(jīng)理111115.004.002.004.202.104.412.214.632.324.862.43財(cái)務(wù)部222221.002.001.002.101.052.211.102.321.162.431.22采購(gòu)員222221.002.001.002.101.052.211.102.321.162.431.22生產(chǎn)部244441.002.001.004.202.104.412.214.632.324.862.43銷售部555550.603.006.003.156.303.316.623.476.953.657.29售后233331.002.001.003.151.583.311.653.471.743.651.82研發(fā)333332.006.001.0010.501.7511.031.8411.581.9312.162.03其他222220.801.601.201.681.261.761.321.851.391.941.46合計(jì)192222222212.4036.8048.2750.6853.2155.87備注：1、工資總額＝基本工資+績(jī)效工資；2、工資每年增長(zhǎng)5%。；表2第二年利潤(rùn)表（月表）單位：萬元項(xiàng)目第一月第二月第三月第四月第五月第六月第七月第八月第九月第十月第十一月第十二月一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20283951617388106127139153169減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8.4811.6916.1920.9125.0029.9135.8142.8851.3656.4562.0568.21主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加0.200.280.390.510.610.740.891.071.281.411.551.71二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)11.3216.0322.6229.5435.5342.7351.3661.7374.1681.6289.8398.85減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用5.706.898.4110.016.798.159.7711.7314.0815.4817.0318.73管理費(fèi)用7.177.177.177.177.177.177.177.177.177.177.177.17財(cái)務(wù)費(fèi)用0.090.090.090.090.090.090.090.090.090.090.090.09三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(1.63)1.896.9612.2721.4927.3334.3442.7452.8358.8865.5472.87減：營(yíng)業(yè)外支出0.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.01四、利潤(rùn)總額(1.64)1.886.9512.2621.4827.3234.3342.7352.8258.8765.5372.86減：所得稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00五、凈利潤(rùn)(1.64)1.886.9512.2621.4827.3234.3342.7352.8258.8765.5372.86備注：（1）第一年為公司的建設(shè)期，產(chǎn)品處于測(cè)試階段，不發(fā)生銷售行為，故現(xiàn)金流量表月表從第二年開始編制（2）根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和有關(guān)資料的分析，我公司在成立第一年主要任務(wù)是對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行臨床測(cè)試，故第一年基本不發(fā)生往來業(yè)務(wù)，從第二年開始產(chǎn)品正式進(jìn)入市場(chǎng)。（3）對(duì)于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用的集體風(fēng)發(fā)和具體明細(xì)科目詳見附表；財(cái)務(wù)費(fèi)用主要是銀行匯兌的手續(xù)費(fèi)按主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的1‰計(jì)提。（4）按照稅法有關(guān)規(guī)定，公司享受兩免三減的稅收優(yōu)惠政策，所以第二年的所得稅稅率0。 表3利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（第一年到第五年）單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入01055116012761404減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本35.12429.85472.52519.44571.04主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加0.0010.6311.6912.8714.16二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)(35.12)614.45676.20744.15818.90減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用26.26147.23161.42176.29192.70管理費(fèi)用85.9944.9246.7348.5549.80財(cái)務(wù)費(fèi)用0.001.051.161.281.40三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(147.37)421.25466.89518.03575.00減：營(yíng)業(yè)外支出100.000.120.120.120.12四、利潤(rùn)總額(247.37)421.13466.77517.91574.88減：所得稅0.000.000.0077.6986.23五、凈利潤(rùn)(247.37)421.13466.77440.22488.65加：年初未分配利潤(rùn)0.00(247.37)89.53322.91543.03六、可供分配的利潤(rùn)(247.37)173.76556.30763.141031.67減：提取法定盈余公積0.0042.1146.6844.0248.86提取法定公益金0.0021.0623.3422.0124.43七、可供股東分配的利潤(rùn)(247.37)110.59486.28697.10958.38減：提取任意盈余公積0.0021.0623.3422.0124.43利潤(rùn)分配0.000.00140.03132.07146.59八、未分配利潤(rùn)(247.37)89.53322.91543.03787.35備注：（1）法定盈余公積按照經(jīng)利潤(rùn)的10%提取，法定公益金和任意盈余公積均按照凈利潤(rùn)的5%提取；（2）從第二年起按照凈利潤(rùn)的30%分配股利。（3）按照稅法規(guī)定臨床測(cè)試時(shí)使用的產(chǎn)視同銷售，故作價(jià)80萬元。來源規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)公司投入合作公司入股西安工業(yè)大學(xué)設(shè)備入股西安工業(yè)大學(xué)技術(shù)入股團(tuán)隊(duì)入股金額（萬元）120120601090比例30%30％15%2.5％22.5%表4注冊(cè)資本規(guī)模與結(jié)構(gòu)公司在前兩年，資金的主要來源包括公司資本金，營(yíng)業(yè)收入兩部分。2.5%1399285036422.5%1399285036415%1399285036430%1399285036430%2.5%1399285036422.5%1399285036415%1399285036430%13992850364301）公司資本公司資本金400萬元，其中，120萬元是風(fēng)險(xiǎn)投資公司投入（所需投資者的資金），60萬元是西安工業(yè)大學(xué)設(shè)備入股，10萬元是西安工業(yè)大學(xué)技術(shù)入股，團(tuán)隊(duì)入股90萬元，另有合作公司入股120萬元，全部注冊(cè)資本在公司成立初期一次性投入。（2）營(yíng)業(yè)收入初步估計(jì)，公司五年可實(shí)現(xiàn)凈收入1569.39萬元。第一年為公司的建設(shè)期，從第二年開始盈利，當(dāng)年可實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)421.13萬元，在第五年末公司可實(shí)現(xiàn)一次性歸還資本金。表5資產(chǎn)負(fù)債表（第一年到第五年）單位（萬元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金75.132.26290.47506.44760.99應(yīng)付賬款0.0084.3946.4251.0656.16應(yīng)收賬款0.00105.49116.04127.65140.41流動(dòng)負(fù)債合計(jì)：0.0084.3946.4251.0656.16流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)75.13107.76406.51634.09901.40股東權(quán)益：固定資產(chǎn)：資本公積400.000.000.000.000.00固定資產(chǎn)原價(jià)75.0067.5060.0052.5045.00盈余公積0.0084.2393.3588.0497.73減：累計(jì)折舊7.507.507.507.507.50其中：公益金0.0021.0623.3422.0124.43固定資產(chǎn)凈額67.5060.0052.5045.0037.50未分配利潤(rùn)-247.3789.53322.91543.03787.35無形資產(chǎn)10.0010.0010.0010.0010.00股東權(quán)益合計(jì)152.63173.76416.27631.07885.08資產(chǎn)合計(jì)152.63177.76469.01689.09948.90負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì)152.63177.76469.01689.09948.90備注：（1）累計(jì)折舊采用直線攤銷法，攤銷期為十年；（2）應(yīng)收帳款按照主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的10%計(jì)提，應(yīng)付帳款按照原材料的10%計(jì)提。表6現(xiàn)金流量表第二年（按月編制）單位：萬元項(xiàng)目第一月第二月第三月第四月第五月第六月第七月第八月第九月第十月第十一月第十二月一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金18.0025.2035.2845.8655.0466.0479.2595.10114.12125.54138.09151.90現(xiàn)金流入小計(jì)18.0025.2035.2845.8655.0466.0479.2595.10114.12125.54138.09151.90購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7.2011.2015.6820.3824.4629.3535.2242.2750.7255.7961.3767.51支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4.154.154.154.154.154.154.154.154.154.154.154.15現(xiàn)金流出小計(jì)47.3515.3519.8324.5328.6133.5039.3746.4254.8759.9465.5271.66經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(29.35)9.8515.4521.3326.4332.5439.8848.6959.2565.5972.5780.24二、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額(29.35)9.8515.4521.3326.4332.5439.8848.6959.2565.5972.5780.24表7現(xiàn)金流量表（第一年到第五年）單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金0949115012651391現(xiàn)金流入小計(jì)0949115012651391購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金32.00379.77459.95505.94556.54支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金49.7965.3068.5772.0075.60購(gòu)買固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金15.000.000.000.000.00現(xiàn)金流出小計(jì)96.79445.08528.51577.94632.13經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(96.79)504.36621.35686.92759.21二、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金330.000.000.000.000.00現(xiàn)金流入小計(jì)330.000.000.000.000.00分配股利或利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金0159.94145.38137.33152.64現(xiàn)金流出小計(jì)0.00159.94145.38137.33152.64籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~330.00(159.94)(145.38)(137.33)(152.64)三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額233.21344.42475.97549.59606.5710.8財(cái)務(wù)分析10.8.1常用財(cái)務(wù)比率分析比率分析表年份凈利潤(rùn)銷售額平均所有者權(quán)益平均總資產(chǎn)所有者權(quán)益回報(bào)率資產(chǎn)回報(bào)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率邊際貢獻(xiàn)率第一年(184.29)80207.85207.85第二年533.141055202.30204.302.422.553.720.40第三年484.621160305.20333.581.121.442.090.40第四年457.761276533.26588.650.700.761.170.34第五年508.791404777.32838.240.520.601.000.35通過上表我們可以看出（用第五年來說明）：資產(chǎn)回報(bào)率高達(dá)60%,即每100元可以得到凈利潤(rùn)60元；其他年份比這個(gè)還要高。通過所有者權(quán)益回報(bào)率分析，投資者會(huì)產(chǎn)生很高的回報(bào)。因此，盈利是肯定的。10.8.2獲利能力分析獲利能力分析表項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入01055116012761404毛利-247.37421.13466.77517.91574.88凈利-247.37421.13466.77440.22488.65毛利率0.400.400.410.41銷售利潤(rùn)率0.400.400.340.35凈資產(chǎn)收益率2.371.000.640.51

公司大量決策和行動(dòng)的綜合結(jié)果，形成獲利能力，都在公司獲利能力指標(biāo)上反映出來，從以上分析，公司平均投資利潤(rùn)率很高，有很強(qiáng)的獲利能力，經(jīng)營(yíng)效率很高。10.8.3NPV=∑=NCF*（PVIFk.n）-初始投資額=-400+++++=1004.13萬元（我們?cè)谫N現(xiàn)率為12%的基礎(chǔ)上進(jìn)行貼現(xiàn)現(xiàn)金流分析）公司凈現(xiàn)值指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于0，這充分證明項(xiàng)目的可行性。10.8.4內(nèi)部收益率（IRR）分析內(nèi)部收益率是項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為0時(shí)的貼現(xiàn)率，內(nèi)部收益率若大于資本成本率，說明該項(xiàng)目可行，反之，則不可行。內(nèi)部收益率滿足以下公式：NPV=-C=0(從第一年到第五年的累加值)計(jì)算可得，該項(xiàng)目的內(nèi)部收益率為137.8%經(jīng)過市場(chǎng)調(diào)查分析同行業(yè)的折現(xiàn)率為10%，而本公司的內(nèi)部報(bào)酬率高達(dá)137.8%遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于同行業(yè)，充分說明可以降低風(fēng)險(xiǎn)投資商的投資風(fēng)險(xiǎn)。10.8.5投資回收期分析投資回收期項(xiàng)目公司成立初第一年第二年第三年第四年第五年NCF-400233.21344.42475.97549.59606.57累計(jì)NCF-400-166.79152.64558.76971.161377.42按12%貼現(xiàn)NCF-400208.22274.57338.78349.27344.18累計(jì)值-400-191.7882.79421.57770.851115.03按靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算，投資400萬的回收期為：2+166.79/344.42=2.48年按動(dòng)態(tài)指標(biāo)計(jì)算，投資400萬的回收期為：2+191.78/274.57=2.70年投資回報(bào)率=[++++]/(4*500)=50.2%從高達(dá)50.2%回報(bào)率中我們可以看出該項(xiàng)投資的回報(bào)是非常豐富的。10.9總結(jié)通過財(cái)務(wù)分析，我們知道該項(xiàng)目可以在2年內(nèi)收回投資并實(shí)現(xiàn)盈利，凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，報(bào)酬率在同行業(yè)之上，所以公司具有很好的成長(zhǎng)性，投資回報(bào)高，同時(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并不高，可以很好的保護(hù)投資人的權(quán)益。我們確信憑借公司的所有權(quán)結(jié)構(gòu)，管理體系以及產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、技術(shù)訣竅，本商業(yè)計(jì)劃設(shè)定的目標(biāo)是可行的。10.10風(fēng)險(xiǎn)投資的回報(bào)與退出（1）兼并收購(gòu)現(xiàn)在以有幾家比較大型的集團(tuán)公司對(duì)我們的項(xiàng)目有著很濃厚的興趣，如果我們的項(xiàng)目在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中能夠?qū)崿F(xiàn)我們預(yù)測(cè)的方向發(fā)展的話，他們就極有可能收購(gòu)我們公司。（2）我們公司初步估計(jì)從第二年末開始按每年凈利潤(rùn)的30%分配紅利，在五年末一次性歸還投資，。附表1第一年到第五年管理費(fèi)用預(yù)測(cè)單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年福利費(fèi)及教育經(jīng)費(fèi)1.831.891.921.982.02為職工支付的五險(xiǎn)一金12.9917.0417.8918.7819.72管理人員工資11.8012.1812.3912.7913.01技術(shù)開發(fā)費(fèi)8.0012.5013.2513.7813.86無形資產(chǎn)攤銷2.002.002.002.002.00其他51.201.201.201.201.20合計(jì)85.9944.9246.7348.5549.80注：1.福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提；2.教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的1.5%計(jì)提；3.企業(yè)每年為職工支付的五險(xiǎn)一金按工資總額的35.3%計(jì)提；4.無形資產(chǎn)計(jì)劃在五年內(nèi)攤銷完畢。附表2第一年到第五年?duì)I業(yè)費(fèi)用預(yù)測(cè)單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年銷售人員工資12.0013.3014.1814.4914.88福利費(fèi)及教育經(jīng)費(fèi)1.862.062.202.252.31運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、廣告費(fèi)等10.0026.3729.0131.9135.10業(yè)務(wù)費(fèi)2.40105.49116.04127.65140.41合計(jì)26.26147.23161.42176.29192.70附表3第二年生產(chǎn)成本預(yù)測(cè)單位：萬元科目第一月第二月第三月第四月第五月第六月第七月第八月第九月第十月第十一月第十二月原材料8.0011.2015.6820.3824.4629.3535.2242.2750.7255.7961.3767.51輔助材料0.030.040.060.080.090.110.130.160.190.210.230.25人工成本0.250.250.250.250.250.250.250.250.250.250.250.25制造費(fèi)用0.200.200.200.200.200.200.200.200.200.200.200.20合計(jì)8.4811.6916.1920.9125.0029.9135.8142.8851.3656.4562.0568.21附表4第二年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)測(cè)單位：萬元科目第一月第二月第三月第四月第五月第六月第七月第八月第九月第十月第十一月第十二月銷售量101420253137445363707784銷售額20283951617388106127139153169附表5第一年到第五年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入單位：萬元科目第一年第二年第三年第四年第五年合計(jì)銷售量405275806387022488銷售額8010551160127614044976附表6第一年到第五年生產(chǎn)成本單位：萬元科目第一年第二年第三年第四年第五年原材料32422464511562輔助材料0.121.581.741.912.11人工成本3.006.306.626.957.29制造費(fèi)用0.200.210.220.230.24合計(jì)35.12429.85472.52519.44571.04TOC\o"1-2"\h\z\u1.執(zhí)行摘要 11.1宗旨及商業(yè)模式 11.2公司的技術(shù)和產(chǎn)品 11.3市場(chǎng)需求 11.4行業(yè)分析 11.5競(jìng)爭(zhēng)分析 11.6市場(chǎng)定位 11.7公司服務(wù) 11.8公司管理 11.9投資與財(cái)務(wù) 12.公司介紹 32.1公司目標(biāo) PAGEREF_T