重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告實(shí)施細(xì)則模板

3/3重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的管理，做好財(cái)務(wù)預(yù)警工作，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，愛(ài)護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《XX股份有限公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度》的精神，結(jié)合工程項(xiàng)目實(shí)際狀況，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條本實(shí)施細(xì)則所稱重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)如屬于《信息披露管理暫行方法》規(guī)定的應(yīng)披露事項(xiàng)，應(yīng)分別報(bào)送相關(guān)部門。第三條重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告應(yīng)遵循“及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性”原則。第二章重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告的組織管理第四條重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告分為事前報(bào)告和事后報(bào)告兩種。事前報(bào)告須在事項(xiàng)發(fā)生前報(bào)告，事后報(bào)告須在事項(xiàng)發(fā)生后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告，且均應(yīng)報(bào)送書面具體資料文件資料。第五條工程項(xiàng)目重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告的責(zé)任人為項(xiàng)目經(jīng)理。項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)上報(bào)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，不得虛報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)。第六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部為重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)并歸口管理和收集整理本單位重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告信息，并力爭(zhēng)對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)全部做到事前報(bào)告，以監(jiān)控和合理規(guī)避項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三章重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告的內(nèi)容第七條定時(shí)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告內(nèi)容主要包括：（一）季度（年度）財(cái)務(wù)報(bào)告；（二）季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告；（三）年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況分析報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告。第八條臨時(shí)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告內(nèi)容主要包括：（一）發(fā)生收購(gòu)或處置資產(chǎn)、負(fù)債，單筆金額在10萬(wàn)元以上的事項(xiàng)；（二）發(fā)生現(xiàn)金、票據(jù)、財(cái)務(wù)印鑒等被盜或遺失的；（三）項(xiàng)目擬協(xié)作業(yè)主融資的；（四）現(xiàn)金盤點(diǎn)差異超過(guò)500元的；（五）業(yè)主擬動(dòng)用銀行保函進(jìn)行索賠的；（六）非未達(dá)賬項(xiàng)原因造成的銀行存款與賬面余額差異的；（七）單筆借支10萬(wàn)元以上或個(gè)人備用金余額5萬(wàn)元以上，且掛帳時(shí)間超兩個(gè)月的；（八）單件金額在10萬(wàn)元及以上的涉稅糾紛、經(jīng)濟(jì)糾紛；（九）當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求按建安產(chǎn)值支付個(gè)人所得稅，預(yù)繳企業(yè)所得稅的事項(xiàng)。（十）未計(jì)量預(yù)付勞務(wù)費(fèi)的狀況及勞務(wù)費(fèi)超付狀況；（十一）調(diào)整公司已審批的資金方案的狀況；（十二）外部審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查、稅務(wù)檢查等迎審迎檢狀況；（十三）工程項(xiàng)目虧損在50萬(wàn)元以上；（十四）維穩(wěn)事件及項(xiàng)目突發(fā)事件；（十五）違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為及財(cái)會(huì)部認(rèn)為應(yīng)向公司報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。第四章重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的處理第九條工程項(xiàng)目重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)必需書面報(bào)告公司財(cái)會(huì)部。第十條項(xiàng)目上報(bào)書面重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告后，公司在5日內(nèi)批復(fù)或電話答復(fù)了處理建議或意見(jiàn)的，項(xiàng)目經(jīng)理部按批復(fù)或答復(fù)建議或意見(jiàn)辦理；超過(guò)5日，未得到公司批復(fù)或電話答復(fù)的，作為上級(jí)無(wú)處理建議或意見(jiàn)，依照項(xiàng)目經(jīng)理部提出的處理建議或意見(jiàn)辦理。第十一條項(xiàng)目重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司財(cái)務(wù)部門，并按處理建議或意見(jiàn)實(shí)施。未及時(shí)上報(bào)、漏報(bào)、隱瞞或未按處理建議或意見(jiàn)辦理，給項(xiàng)目經(jīng)理部及公司造成損失的，由項(xiàng)目經(jīng)理和財(cái)會(huì)部長(zhǎng)承擔(dān)責(zé)任。第十二條對(duì)違反《會(huì)計(jì)法》及其他財(cái)務(wù)法規(guī)的行為，財(cái)務(wù)人員應(yīng)勸阻