公司付款及報(bào)銷(xiāo)制度

精選資料XXX有限公司付款及報(bào)銷(xiāo)制度第一章、報(bào)銷(xiāo)及付款定義公司對(duì)外支付及報(bào)銷(xiāo)員工費(fèi)用分為以下兩類(lèi)：付款：付款就是因公司業(yè)務(wù)需要，需向供應(yīng)商或者其他個(gè)人支付的各種費(fèi)用；這些費(fèi)用多用于公司業(yè)務(wù)需要、項(xiàng)目開(kāi)支、公司研發(fā)支出等等。付款對(duì)象以外部公司、組織、政府機(jī)構(gòu)為主，少量個(gè)人。原則上不向公司員工直接支付。報(bào)銷(xiāo)：報(bào)銷(xiāo)即為本公司員工，因日常工作需要發(fā)生的各類(lèi)費(fèi)用向公司申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用；這些費(fèi)用都直接支付給員工多用于差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待、辦公用品、行政開(kāi)銷(xiāo)等等。付款對(duì)象為公司員工。第二章、表單格式及適用范圍付款申請(qǐng)單付款申請(qǐng)表公司付款公司—所屬日期付款銀行名稱(chēng)付款帳號(hào)所屬項(xiàng)目付款方式口現(xiàn)金口轉(zhuǎn)帳付款日期項(xiàng)目摘要 金額 備注 合計(jì)（大寫(xiě)）：申請(qǐng)人：項(xiàng)目經(jīng)理：財(cái)務(wù)部：總經(jīng)理：大小為半張A4紙附帶電子文件，可以打印后使用。打印文件為一張A4紙，打印出兩頁(yè)，裁開(kāi)后分別使用。可修改編輯精選資料付款申請(qǐng)使用范圍：供應(yīng)商采購(gòu)付款申請(qǐng)項(xiàng)目業(yè)務(wù)支出（好處費(fèi)等）；設(shè)備采購(gòu)；項(xiàng)目物料采購(gòu)；委托外部開(kāi)發(fā)；每月固定支付的公司房租、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)；每月固定成批支付的員工工資、社保、公積金等；稅金根據(jù)合同支付等。報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表公司:姓名部門(mén)所屬日期所屬項(xiàng)目付款方式口現(xiàn)金口轉(zhuǎn)帳付款日期費(fèi)用項(xiàng)目摘要金額備注合計(jì)伏寫(xiě)）：申請(qǐng)： 審核: 財(cái)務(wù)： 批準(zhǔn): 大小為半張A4紙附帶電子文件，可以打印后使用。打印文件為一張A4紙，打印出兩頁(yè)，裁開(kāi)后分別使用。報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)使用范圍：差旅費(fèi)，外地出差房費(fèi)、火車(chē)、飛機(jī)票及車(chē)費(fèi)等；交通費(fèi)，市內(nèi)出租車(chē)費(fèi)、汽油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等；可修改編輯精選資料通訊費(fèi)，員工根據(jù)規(guī)定限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的手機(jī)費(fèi)、固定電話費(fèi)等，以話費(fèi)賬單實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)，主要以宴請(qǐng)為主，贈(zèng)送禮品購(gòu)買(mǎi)等，贈(zèng)送給客戶(hù)的各種儲(chǔ)值卡應(yīng)申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)并填寫(xiě)付款申請(qǐng)表；辦公用品采購(gòu)；行政費(fèi)用開(kāi)支，包括飲水、印制名片、刻章、辦理政府事項(xiàng)費(fèi)用等等出差申請(qǐng)表公司申請(qǐng)人職務(wù)部門(mén)出差地點(diǎn)所屬項(xiàng)目事由：交通工具之安排：去程：口飛機(jī)口火車(chē)口公務(wù)車(chē)口其它回程：口飛機(jī)口火車(chē)口公務(wù)車(chē)門(mén)二其它去程：從 到回程：從 到去程時(shí)間：月 日 時(shí) 分回程時(shí)間：月 日 時(shí) 分出差共天住宿安排：預(yù)算經(jīng)費(fèi)交通費(fèi)膳食費(fèi)住宿費(fèi)其它合計(jì)申請(qǐng)部門(mén)（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人：人力資源部：財(cái)務(wù)部：總經(jīng)理：1、票務(wù)預(yù)訂需提前一周告知行政部門(mén)統(tǒng)一辦理。2、飛機(jī)艙位一律為經(jīng)濟(jì)艙和折扣票。3、酒店住宿請(qǐng)參考公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4、完成本表格后，方可申請(qǐng)訂購(gòu)飛機(jī)（車(chē)）票及用車(chē)。5、經(jīng)核準(zhǔn)后，本表送至行政部門(mén)辦理出差相關(guān)手續(xù)，并送財(cái)務(wù)部和人力資源部備存。以上各表單見(jiàn)隨本規(guī)定附帶文件《付款及報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表出差申請(qǐng)表流程圖.xls》第三章、程序可修改編輯

精選資料因業(yè)務(wù)或公司日常所需發(fā)生費(fèi)用時(shí)，需要提出付款申請(qǐng)，根據(jù)以上定義分別填列付款申請(qǐng)單或者報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單，有業(yè)務(wù)主辦人員填寫(xiě)申請(qǐng)，部門(mén)或者項(xiàng)目主管簽字審核（以后公司組織架構(gòu)完整后需要分管副總簽字），而后由財(cái)務(wù)審核并簽字確認(rèn)，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)，申請(qǐng)簽字流程完成后，交由出納負(fù)責(zé)付款，或者向員工報(bào)銷(xiāo)，并在申請(qǐng)單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并保存原始憑證用于會(huì)計(jì)記賬。流程圖審核要點(diǎn)：1、對(duì)申請(qǐng)做整體審核,關(guān)注業(yè)務(wù)和實(shí)質(zhì)與必流程圖審核要點(diǎn)：1、對(duì)申請(qǐng)做整體審核,關(guān)注業(yè)務(wù)和實(shí)質(zhì)與必要性。不符合要求的退回申請(qǐng)人。填寫(xiě)要點(diǎn)：時(shí)間、所屬項(xiàng)目、付款內(nèi)容、報(bào)銷(xiāo)原因、金額、付款方式、對(duì)方帳號(hào)，摘要和備注內(nèi)盡可能描述業(yè)務(wù)的必要性、效益等信息。原始單據(jù)發(fā)票等需粘貼正確，完整，美觀。審核要點(diǎn)：1、對(duì)業(yè)務(wù)性質(zhì)與必要性審核，2、對(duì)發(fā)票真?zhèn)螌徍?，不接受白條，3、對(duì)原始單據(jù)粘貼審核。不符合規(guī)范的退回申請(qǐng)人。第四章、付款及報(bào)銷(xiāo)方式1、付款方式凡大于1000元的付款申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)以銀行轉(zhuǎn)賬為主，現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)主要以小額支付，辦事人員先行墊付的款項(xiàng)。付款申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表格中必須填寫(xiě)明確付款方式，銀行轉(zhuǎn)賬的必須填寫(xiě)清楚對(duì)方帳號(hào)及開(kāi)戶(hù)行；員工報(bào)銷(xiāo)需要銀行轉(zhuǎn)賬的請(qǐng)?jiān)趥渥⒗锪忻髯约旱膸ぬ?hào)開(kāi)戶(hù)行等信息，不可轉(zhuǎn)賬與他人名下，出納以此方式進(jìn)行付款。2、借款原則上公司不提供預(yù)借現(xiàn)金，由辦事人員自行信用卡支付，后報(bào)銷(xiāo)還款。如果遇到出差等確實(shí)需要借支現(xiàn)金的，以文字形式單獨(dú)填寫(xiě)借款申請(qǐng)，注明借支原因、還款報(bào)銷(xiāo)期限，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理會(huì)簽后方可借支。借支金額不能超出預(yù)算，高額款項(xiàng)（5,000元及以上）需提前三天通知；小額借支兩天內(nèi)審批。將簽字原件留與財(cái)務(wù)處，復(fù)印件留辦事人員。報(bào)銷(xiāo)時(shí)先行還清借款，財(cái)務(wù)在借款申請(qǐng)上注明已還款，并附在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)之后作為原始憑證入賬。3、付款及報(bào)銷(xiāo)時(shí)間可修改編輯精選資料付款根據(jù)合同或者業(yè)務(wù)進(jìn)度提請(qǐng)付款。報(bào)銷(xiāo)每月可以申請(qǐng)兩次，分別為第一次報(bào)銷(xiāo)為每月第二周，第二次為每月最后一周。付款及報(bào)銷(xiāo)憑證需提前集中到財(cái)務(wù)部，（如遇節(jié)假日則順延），第二次報(bào)銷(xiāo)需在財(cái)務(wù)關(guān)賬之前完畢。第五章、各項(xiàng)規(guī)定要求1、申請(qǐng)表填寫(xiě)及粘貼要求A、單據(jù)填寫(xiě)必須使用水筆，表格填寫(xiě)完整，所屬項(xiàng)目時(shí)間準(zhǔn)確，每筆支出需分支出項(xiàng)目（應(yīng)酬費(fèi)、交通費(fèi)等）填寫(xiě)明細(xì)；付款項(xiàng)目需填寫(xiě)清楚付款費(fèi)用用途、對(duì)方公司名稱(chēng)、帳號(hào)及付款行等信息；不得涂改，簽名一律用中文名字、注明報(bào)銷(xiāo)日期，準(zhǔn)確填寫(xiě)大小寫(xiě)金額。B、原始票據(jù)的粘貼：原始憑證少的可直接貼在報(bào)銷(xiāo)憑證的后面；原始憑證多的情況下，發(fā)票等原始票據(jù)應(yīng)粘貼于粘貼紙上，盡可能利用廢棄的A4紙；的粘貼范圍以A4紙為界；票據(jù)粘貼需按序排列整齊、美觀、便于裝訂，不可互相交錯(cuò)，原則上每張?jiān)计睋?jù)都應(yīng)粘貼于粘貼紙上；票據(jù)較多時(shí)可分列、分頁(yè)粘貼；不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的票據(jù)必須按不同類(lèi)別區(qū)分，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼（例如：同時(shí)報(bào)銷(xiāo)餐飲和交通費(fèi)時(shí)，餐飲費(fèi)發(fā)票貼一張粘貼紙上，交通費(fèi)再貼粘貼在另一張粘貼紙上）與申請(qǐng)表中填列的支出項(xiàng)目、金額一一對(duì)應(yīng)。C、廣州及其他各分公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)要求一致分公司一把手負(fù)責(zé)審核。2、差旅費(fèi)A、出差前要提交《出差申請(qǐng)表》，并說(shuō)明具體路線、往返時(shí)間及相關(guān)項(xiàng)目，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)詳細(xì)的《報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》并作為報(bào)銷(xiāo)附件。8、交通工具動(dòng)車(chē)或高鐵（除總裁、副總裁；事業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理）