風(fēng)險管理知識點-

......第一章風(fēng)險治理導(dǎo)論第一節(jié) 風(fēng)險的定義及構(gòu)成要素一、風(fēng)險的定義根本含義：某種大事發(fā)生的不確定性。但是，在經(jīng)濟學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、決策理論和保險學(xué)中尚無一個適用于他們各個領(lǐng)域的全都公認的定義?！惨弧辰?jīng)濟學(xué)：損失時機和損失可能性。把風(fēng)險定義為損失時機，說明風(fēng)險是面臨損失的可能性，是肯定狀況下的概率?！捕辰y(tǒng)計學(xué)：實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏差?！踩硾Q策理論：損失的不確定性。二、風(fēng)險的度量1、損失頻率：用于度量大事是否常常發(fā)生2、損失程度：用于度量每一事故造成的損害損失程度概率損失程度風(fēng)險發(fā)生的一般規(guī)律三、風(fēng)險的特征(一)客觀性。風(fēng)險是客觀存在的，可以用概率度量風(fēng)險發(fā)生的可能性。(二)損害性。損害是風(fēng)險發(fā)生的后果，無風(fēng)險則無保險。(三)不確定性。1、空間上的不確定性：損失發(fā)生的地點不確定2、時間上的不確定性：損失發(fā)生的時間不確定3、損失程度的不確定性：損失的后果不確定〔四〕可推測性。大量風(fēng)險的發(fā)生呈現(xiàn)出肯定的規(guī)律性，奠定了保險費率確定的基礎(chǔ)?！参濉尺M展性——可變性當(dāng)代高技術(shù)的開發(fā)與應(yīng)用，使風(fēng)險的進展性更為突出。如使用網(wǎng)絡(luò)和手機的風(fēng)險，電信詐騙。四、風(fēng)險構(gòu)成的要素〔一〕風(fēng)險因素風(fēng)險因素：引起或增加風(fēng)險大事發(fā)生的各種緣由或條件，或者風(fēng)險大事發(fā)生時，導(dǎo)致?lián)p失擴大的緣由或條件。通常分為三種：①物質(zhì)風(fēng)險因素：與物質(zhì)的物理功能有關(guān)，與人無關(guān)——有形的；②道德風(fēng)險因素：與人的修養(yǎng)有關(guān)，偏重于人的惡意行為——無形的；③心理風(fēng)險因素：與人的心理狀態(tài)有關(guān)，偏重于人的善意行為——無形的；實質(zhì)風(fēng)險因素風(fēng)險因素 道德風(fēng)險因素人為風(fēng)險因素心理風(fēng)險因素〔二〕風(fēng)險事故：風(fēng)險大事的具體表現(xiàn)形式——風(fēng)險的載體風(fēng)險事故，也稱風(fēng)險大事，是造成生命財產(chǎn)損害的偶發(fā)大事，是造成損害的直接的、外在的緣由，是損害的媒介物?！踩硴p失——風(fēng)險大事的結(jié)果，包括直接損失和間接損失非有意的、非打算的、非預(yù)期的經(jīng)濟價值的削減?！?)直接損失〔PhysicalLoss)風(fēng)險事故直接造成的有形損失，所保風(fēng)險的第一結(jié)果〔2)間接損失〔ConsequentialLoss)由直接損失引發(fā)的無形損失，所保風(fēng)險的其次結(jié)果包括：額外費用損失〔ExtraExpenseLoss)收入損失(IncomeLoss)責(zé)任損失(LiabilityLoss)★風(fēng)險因素、風(fēng)險事故與損失之間的關(guān)系：風(fēng)險因素引起風(fēng)險事故導(dǎo)致?lián)p失的可能產(chǎn)生風(fēng)險三者共同構(gòu)成了風(fēng)險。其中，風(fēng)險因素引起風(fēng)險事故導(dǎo)致?lián)p失的可能產(chǎn)生風(fēng)險損失間接緣由損失直接緣由損失間接緣由損失直接緣由如：剎車失靈→車禍→車毀人亡其次節(jié) 風(fēng)險的分類一、風(fēng)險的根本分類〔一〕按風(fēng)險產(chǎn)生的緣由分類自然風(fēng)險：自然力的不規(guī)章變化社會風(fēng)險：個人行為的反?；虿恍蓄A(yù)料的團體行為政治風(fēng)險：又稱國家風(fēng)險，指在對外投資和貿(mào)易過程中，因政治或訂約雙方所不能掌握的緣由，使債權(quán)人可能患病損失的風(fēng)險。經(jīng)濟風(fēng)險：對各種相關(guān)因素推斷錯誤而導(dǎo)致經(jīng)營失敗的風(fēng)險。技術(shù)風(fēng)險：科技進展、生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變帶來的風(fēng)險〔二〕按風(fēng)險產(chǎn)生的環(huán)境分類靜態(tài)風(fēng)險經(jīng)濟條件沒有變化的狀況下，由于自然力不規(guī)章變化或反?，F(xiàn)象及人們的過失行為造成的風(fēng)險。如自然災(zāi)難、民事糾紛。影響少數(shù)，有規(guī)律性，可推測。動態(tài)風(fēng)險在經(jīng)濟條件變化的狀況下造成的經(jīng)濟損失的可能性。與社會進展有直接關(guān)系的事物發(fā)生變化導(dǎo)致的風(fēng)險，通常涉及范圍通常較大，引起連鎖反響。與社會的經(jīng)濟、政治變動有關(guān)。如：技術(shù)進步、人口增長、政治經(jīng)濟體制的改革?！踩嘲达L(fēng)險引發(fā)的結(jié)果(性質(zhì))分類1.純粹風(fēng)險只有損失而無獲利可能的風(fēng)險。結(jié)果是“損失”和“無損失”。2.投機風(fēng)險既有損失可能又有獲利時機的風(fēng)險，結(jié)果：“損失”、“無損失”和“獲利”。如購置股票。〔四〕按風(fēng)險損害的對象分類〔純粹風(fēng)險〕財產(chǎn)風(fēng)險：導(dǎo)致有形財產(chǎn)毀損、滅失或貶值的風(fēng)險。人身風(fēng)險人們因生、老、病、傷殘等緣由而導(dǎo)致的經(jīng)濟和精神損失的風(fēng)險。人身風(fēng)險所致的損失一般有兩種：一是收入力量損失；二是額外費用損失。責(zé)任風(fēng)險依法或依據(jù)有效合同對他人所患病的人身損害或財產(chǎn)損失應(yīng)負的法律賠償責(zé)任或合同賠償責(zé)任。信用風(fēng)險〔違約風(fēng)險〕因一方不守信用而給對方造成損失的風(fēng)險。第三節(jié) 風(fēng)險治理概述二、風(fēng)險治理的定義風(fēng)險治理可以定義為有關(guān)純粹風(fēng)險的決策，是應(yīng)用一般的治理原理去治理一個組織的資源和活動，并盡可能削減意外事故損失和它對組織及其環(huán)境的不利影響。三、風(fēng)險治理的目標〔一〕總目標：最小的本錢換取最大的安全保障〔二〕具體目標：1、損前目標：2、損后目標：四、風(fēng)險治理的程序〔一〕制定風(fēng)險治理打算書〔二〕識別風(fēng)險：(三)衡量風(fēng)險：〔四〕選擇應(yīng)付風(fēng)險的方法〔五〕貫徹和執(zhí)行風(fēng)險治理的決策〔六〕檢查和評價其次章 風(fēng)險分析第一節(jié) 風(fēng)險分析概述一、風(fēng)險分析的含義風(fēng)險分析是一個包括風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險評價的簡單過程。二、風(fēng)險分析的組成風(fēng)險的分析也可以具體細化為風(fēng)險與人的行為、風(fēng)險分析方法和統(tǒng)計分析三局部：風(fēng)險效益風(fēng)險掌握支出三風(fēng)險效益風(fēng)險掌握支出圖2-1 風(fēng)險效益與掌握支出關(guān)系風(fēng)險分析的收益：通過風(fēng)險分析能夠覺察那些尚未被識別的風(fēng)險,并有助于敦促人們實行掌握措施以削減損失,最終降低損失本錢。隨著風(fēng)險分析本錢的增加，風(fēng)險分析的收益由正值變?yōu)樨撝?。風(fēng)險分析要在合理的財務(wù)范圍內(nèi)進展。

其次節(jié)風(fēng)險和人的行為一、對待風(fēng)險的態(tài)度和行為以風(fēng)險偏好來表示不同的人對風(fēng)險的態(tài)度，以及面對風(fēng)險可能實行的行為什么是風(fēng)險偏好？因不確定性的存在，不同的人面對不同的風(fēng)險總會有不同的敏感度和生疏。簡潔來說，風(fēng)險偏好就是不同人對風(fēng)險的態(tài)度。衡量對待風(fēng)險的態(tài)度：風(fēng)險理論將風(fēng)險的態(tài)度劃分為3類：風(fēng)險愛好、風(fēng)險中性和風(fēng)險回避〔厭惡〕者。對個人和企業(yè)都適用。二、衡量對待風(fēng)險的態(tài)度1、標準賭博衡量法：從經(jīng)濟上衡量2、技術(shù)衡量法：從個人認知角度，應(yīng)用更廣。通過考察個人對某個大事發(fā)生的可能性的推斷，來爭論個人對風(fēng)險的態(tài)度。風(fēng)險生疏調(diào)查表風(fēng)險排序調(diào)查表第三節(jié)風(fēng)險識別一、現(xiàn)場調(diào)查法4.現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)缺點優(yōu)點：通過現(xiàn)場調(diào)查可獲得第一手資料，而不必依靠別人的報告；有助于與基層人員和車間負責(zé)人建立和維持良好的關(guān)系。缺點：消耗時間多，本錢高；認真的調(diào)查簡潔引起員工的戒備和反感。二、審核表調(diào)查法審核表類型：工程清單，提問的形式，選擇最符合的描述審核表調(diào)查法的優(yōu)缺點優(yōu)點：能夠獵取大量的風(fēng)險信息且本錢合算，在時間和費用上較節(jié)約；執(zhí)行簡潔快速；有利于對企業(yè)進展逐年的有效的跟蹤監(jiān)測；審核表易于修改缺點：制定審核標的標準難以確定；填寫不準確，不客觀，真實性低；回復(fù)率低三、組織構(gòu)造圖示法描述風(fēng)險發(fā)生的領(lǐng)域和范圍四、流程圖法流程圖識別潛在風(fēng)險，可以用來描述公司內(nèi)任何形式的“流淌”。流程圖的優(yōu)缺點優(yōu)點：把一個圖分成假設(shè)干個可以治理的局部；風(fēng)險經(jīng)理通過一幅圖就可以生疏到整個生產(chǎn)過程。缺點：消耗大量的時間；過于籠統(tǒng)，不描述生產(chǎn)的細節(jié)；無法對事故發(fā)生的可能性進展評估，缺乏定量分析。五、危急因素和可行性爭論危急因素和可行性爭論是用在工程打算階段對風(fēng)險進展定性識別，包含四個主要問題：確定受檢局部的目的/任務(wù)/責(zé)任；受檢局部與目的之間的偏差；偏差產(chǎn)生的緣由；偏差產(chǎn)生的后果及相應(yīng)對策。六、風(fēng)險指數(shù)法用具體的數(shù)值表示風(fēng)險程度，最常用的是道氏火災(zāi)與爆炸指數(shù)〔簡稱道指〕。它的根本原理是：衡量損失可能性并以數(shù)值表示出來，用于比較并對每年的變化進展治理。七、事故樹法〔ATA〕事故樹法是運用規(guī)律推理，分析系統(tǒng)致?lián)p大事〔事故〕和緣由之間的因果聯(lián)系的一種布爾代數(shù)規(guī)章方法。事故樹法可以找出事故發(fā)生的緣由和計算發(fā)生的概率，是一種定性和定量相結(jié)合的有效方法。布爾代數(shù)規(guī)章布爾代數(shù)規(guī)章如下〔A、B、C代表三個集合，A’、B’為對應(yīng)的補集〕：〔1〕交換律：A·B=B·A，A+B=B+A〔2〕結(jié)合律：A+〔B+C〕=〔A+B〕+C，A·〔B·C〕=〔A·B〕·C〔3〕安排律：A·〔B+C〕=A·B+A·C，A+〔B·C〕=〔A+B〕·〔A+C〕〔4〕吸取律：A·〔A+B〕=A，A+〔A·B〕=A互補律：A+A’=Ω=1，A·A’=φ〔φ表示空集〕冪等律：A·A=A，A+A=A〔7〕狄·摩根定律：〔A·B〕’=A’+B’，〔A+B〕’=A’·B’〔8〕對合律：〔A’〕’=A〔9〕重疊律：A+A’B=A+B=B+B’A主要內(nèi)容：利用布爾代數(shù)簡化事故樹；求取事故樹最小割集或最小徑集；主要內(nèi)容：利用布爾代數(shù)簡化事故樹；求取事故樹最小割集或最小徑集；計算各根本大事構(gòu)造重要度；定性分析結(jié)論。割集、最小割集的概念：割 集：故障樹中一些底大事的集合，當(dāng)這些底大事同時發(fā)生時，頂大事必定發(fā)生；最小割集：引起頂上大事發(fā)生的根本大事的最低限度的集合叫最小割集。第三章 企業(yè)損失風(fēng)險分析第一節(jié) 企業(yè)損失風(fēng)險的特點一、企業(yè)損失風(fēng)險的價值〔一〕財產(chǎn)損失分類有形財產(chǎn)和無形財產(chǎn)〔二〕凈收入損失凈收入=收入減去支出，損失風(fēng)險會造成企業(yè)收入削減或費用增加，致使企業(yè)凈收入損失。營業(yè)中斷〔如建筑施工〕間接營業(yè)中斷1、收入削減 制成品利潤損失〔制成品損失〕租金收入削減〔房屋毀損〕應(yīng)收賬款削減〔呆帳、壞賬〕經(jīng)營費用增加〔如水、電、石油〕2、費用增加租金增加和加急費用〔三〕法律責(zé)任刑事責(zé)任：違反對社會擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任引起的公訴企業(yè)的法律責(zé)任 合同責(zé)任：由違約引起民事責(zé)任侵權(quán)責(zé)任違反對個人擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任引起的公訴〔四〕員工效勞——人力資本損失喪失員工效勞的緣由：1、死亡 2、喪失工作力量3、退休 4、辭職和失業(yè)二、損失緣由1、自然緣由2、人為緣由3、經(jīng)濟緣由其次節(jié)企業(yè)財產(chǎn)損失風(fēng)險分析三、財產(chǎn)損失金額的評估在評價財產(chǎn)損失的經(jīng)濟后果時，可以選擇以下幾種估價標準：(一)原始本錢——購置價格，往往在會計報表上反映(二)帳面價值——原始本錢－累計折舊(三)重置本錢——重購置所需金額1、直接法〔加和法〕重置全價＝直接本錢＋間接本錢間接本錢＝直接本錢×間接本錢占直接本錢的百分率間接本錢＝人工本錢總額×安排率2、功能價值法——資產(chǎn)功能與資產(chǎn)本錢之間存在線性關(guān)系或指數(shù)關(guān)系。3、物價指數(shù)法利用統(tǒng)計推測，求取價格變化趨勢等指標，對被評估資產(chǎn)的賬面價值進展調(diào)整，得出估算資產(chǎn)現(xiàn)時的重置全價。〔四〕復(fù)制本錢——復(fù)制原物的本錢，適用于文物、藝術(shù)品不動產(chǎn)和動產(chǎn)的復(fù)制本錢是指使用一樣的材料和技藝復(fù)制原物的本錢，較之其他估價標準，其本錢更高，一般適用于對歷史文物、藝術(shù)品和重要文件的估價〔五〕功能重置本錢——留意功能的價值，而不是財產(chǎn)本身的價值，最適合于對處于技術(shù)快速變化年月的財產(chǎn)的估價。如過時的計算機。第三節(jié)企業(yè)凈收入損失風(fēng)險分析凈收入損失風(fēng)險是指由于意外事故引起企業(yè)收入削減或費用增加的風(fēng)險。凈收入損失的一個顯著特征就是正常的企業(yè)活動被中斷了一段時間。全部的凈收入損失都在肯定程度上降低了在既定本錢根底上生產(chǎn)和獲利的力量。一、凈收入損失風(fēng)險的價值凈收入損失風(fēng)險的價值是預(yù)期的收入減去預(yù)期的費用。三、經(jīng)濟后果的衡量衡量凈收入損失程度需要考慮以下六個因素：1.停產(chǎn)或停業(yè)時間。2.停產(chǎn)或停業(yè)程度。它分為全部停工和局部停工。3.收入削減。〔1〕銷售收入。〔2〕生產(chǎn)銷售價值?！?〕預(yù)期的投資收益。4、停產(chǎn)或停業(yè)期間的費用主要包括以下三種：1〕連續(xù)開支的費用。2〕為了連續(xù)經(jīng)營而發(fā)生的額外費用。3〕為了削減損失發(fā)生的加急費用。5、凈收入正常水平：正常狀況下的經(jīng)濟收入6、恢復(fù)正常經(jīng)營狀況所需要的時間恢復(fù)期不僅包括停產(chǎn)或停業(yè)的時間，而且還包括重生產(chǎn)或營業(yè)后到恢復(fù)到正常經(jīng)營的一段時間。這里的正常經(jīng)營是指收入金額已恢復(fù)到停產(chǎn)或停業(yè)前的狀況。第四節(jié)企業(yè)責(zé)任風(fēng)險分析一、責(zé)任和補救方法的種類〔一〕責(zé)任的種類：刑事責(zé)任和民事責(zé)任〔合同責(zé)任、侵權(quán)責(zé)任〕違約責(zé)任：當(dāng)事人因違反合同或協(xié)議而引起民事責(zé)任。侵權(quán)責(zé)任：因侵害他人合法或自然的財產(chǎn)權(quán)利和人身權(quán)利而可能受到受害人起訴并擔(dān)當(dāng)民事賠償?shù)呢?zé)任，包括：有意侵權(quán)、過失侵權(quán)和無過失侵權(quán)。四、違法者的經(jīng)濟后果1、遵守特別履行指令和命令的費用2、損害賠償金、罰款3、法律費用：法律抗辯費用、聘請證人和供給證據(jù)，被告支付陪審員費、檔案費、保證金等。4、名譽損失和市場份額損失第五節(jié)企業(yè)人員損失風(fēng)險分析三、人員損失的主要緣由〔一〕死亡〔二〕喪失工作力量〔三〕退休〔四〕辭職與失業(yè)

第四章 風(fēng)險統(tǒng)計與概率分析三、數(shù)據(jù)的計量〔一〕位置的計量1、平均數(shù)：2、中位數(shù)：3、眾數(shù)〔二〕衡量數(shù)據(jù)的離散性：波動大小1、極差：最大值與最小值的差額2、標準差：數(shù)據(jù)偏離算術(shù)平均數(shù)的程度1n1n不分組fx2fx2ffx2 f標準差的比較：變差系數(shù)越大，風(fēng)險越大變差系數(shù)：標準差/均值〔三〕偏態(tài)1、沒有偏態(tài)：平均數(shù)＝中位數(shù)2、分布集中于左而向右偏：平均數(shù)>中位數(shù)〔偏態(tài)系數(shù)為正〕3、分布集中于右而向左偏：平均數(shù)<中位數(shù)〔偏態(tài)系數(shù)為負〕偏態(tài)＝

〕標準差

其次節(jié)概率的計算概率：是描述一個隨機大事發(fā)生的可能性大小的數(shù)值。二、復(fù)合概率已經(jīng)取得概率的根底上，如何使用這些信息當(dāng)兩種或兩種以上大事結(jié)合發(fā)生時，總的發(fā)生概率為復(fù)合概率?！惨弧硴褚淮笫拢鹤裱臃ǚ▌t計算一個大事或另一個大事發(fā)生的概率。1、互斥大事：不行能同時發(fā)生P(AB)=P(A)+P(B)2、非互斥大事：P(AB)=P(A)+P(B)-P(A和B)〔二〕聯(lián)合大事：遵循乘法法則計算多個大事同時發(fā)生的概率1、相互獨立大事：一個大事的發(fā)生不影響另一個大事發(fā)生P〔AB〕＝P〔A〕P〔B〕2、不相互獨立大事：一個大事的發(fā)生導(dǎo)致另一個大事同時發(fā)生。P〔B隨A發(fā)生〕＝P〔A〕P〔B/A〕P〔A隨B發(fā)生〕＝P〔B〕P〔A/B〕第三節(jié) 概率分布概率分布的含義：概率分布是顯示各種結(jié)果發(fā)生概率的函數(shù)，可以用來描述損失緣由所導(dǎo)致各種損失發(fā)生可能性大小的分布狀況。一、離散型變量概率分布和連續(xù)型變量概率分布離散型變量的概率分布：變量只能取整數(shù)連續(xù)型變量的概率分布：變量可以取非整數(shù)，如工資、損失金額、各種費用支出等。三、正態(tài)分布正態(tài)分布屬于連續(xù)型變量的理論分布。正態(tài)分布的眾數(shù)、中位數(shù)、平均值重合。呈鐘形，在均值左右對稱分布。四、二項分布〔二項分布：只有兩種結(jié)果〕二項分布屬于離散型變量的理論分布。二項分布需要滿足的三個條件：①只有兩種結(jié)果、②大事相互獨立、③大事發(fā)生的概率不隨時間等狀況的變化而變化。二項分布的主要參數(shù)：n—試驗次數(shù)；p—成功的概率。n對分布的影響；p對分布的影響。x)pxq,n)n第五章 應(yīng)付風(fēng)險的方法風(fēng)險處理的技術(shù)/方法風(fēng)險掌握：在風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量的根底上，針對企業(yè)所存在的危急因素，樂觀實行掌握技術(shù)，以消退危急因素或削減危急因素的危急性。財務(wù)處理：用經(jīng)濟方法來處理確實會發(fā)生的風(fēng)險損失，通過事先的財務(wù)打算，籌措資金，以便對風(fēng)險事故造成的經(jīng)濟損失進展準時而充分的補償。第一節(jié)避開風(fēng)險其次節(jié)損失治理損失治理：有意識實行行動防止或削減災(zāi)難事故的發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟及社會損失。相對于避開風(fēng)險的方法，這是一種樂觀的方法。一、損失治理的理論在風(fēng)險分析的過程中，風(fēng)險經(jīng)理常常需要弄清楚事故發(fā)生的緣由，依據(jù)對事故解釋的側(cè)重點不同，可以分為兩種理論，即：海因里希的人為因素治理理論和哈頓的能量破壞性釋放理論1、人為因素治理理論又稱人際關(guān)系理論，代表人物美國人海因里希。該觀點認為，損失治理應(yīng)當(dāng)留意人為因素治理，即加強安全規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識，以杜絕導(dǎo)致事故的擔(dān)憂全行為。海因里希爭論了20世紀20年月美國的很多工業(yè)事故，覺察80％的意外事故都是由擔(dān)憂全行為導(dǎo)致的，其余歸因于其他因素，如有缺陷的機械設(shè)備。據(jù)此，海因里希提出了著名的多米諾骨牌理論。五張骨牌代表意外損害的五個關(guān)鍵階段：社會環(huán)境〔影響〕人的性格、工作態(tài)度、工作方式生疏力量局限〔造成〕人的過失〔直接表現(xiàn)〕擔(dān)憂全行為〔導(dǎo)致〕意外損害。海因里希認為，以上五階段是連續(xù)作用的，構(gòu)成造成意外損害的整個過程。消退前面幾環(huán)中的任何一個，損害即可避開，而最簡潔的方法就是消退人的擔(dān)憂全行為。2、能量破壞性釋放理論1970年，美國的哈頓提出能量破壞性釋放理論，認為人員或者財產(chǎn)損失根本上都是能量的意外破壞性釋放的后果，如颶風(fēng)、閃電、火災(zāi)、車禍等，因此，損失治理應(yīng)當(dāng)重視機械或物的因素的治理。哈頓列舉了十種掌握能量破壞性釋放的策略：防止能量的聚攏，如制止工人爬到可能摔傷的高度。削減已聚攏的可能引發(fā)事故的能量，如削減被允許爬到高度的工人的人數(shù)。防止已聚攏能量的釋放，如安裝護欄防止從高度墜落。減慢能量釋放的速度，如想方法降低工作位置的高度，使用限制能量釋放速度的緩沖裝置。從時間或空間上把釋放的能量與易損對象隔離開，如用道路護欄分隔行人與機動車輛，遇大霧天氣時關(guān)閉機場和高速大路。用物質(zhì)屏障到達能量與易損對象的隔離，如要求工人穿戴安全靴、護目鏡。轉(zhuǎn)變接觸面的物質(zhì)以削減損害，如打磨毛邊、尖點等。加強易損對象對所釋放能量的抗護力量，如提高建筑物的防火性能，接種疫苗以增加人體的抵抗力。減輕發(fā)生的事故的損害，如安裝自動噴水滅火系統(tǒng)，配備緊急醫(yī)療搶救設(shè)備。事故后的恢復(fù)或復(fù)原措施，如殘疾公認的康復(fù)，受損設(shè)施的修復(fù)或重置。二、損失治理的方法防損〔lossprevention〕損失發(fā)生之前，全面地消退損失發(fā)生的根源，削減損失發(fā)生的頻率。目的是削減損失發(fā)生的次數(shù)或消退損失發(fā)生的可能性。減損〔lossreduction〕指減輕損失的程度和不利后果，即盡力保護受損財產(chǎn)的價值和受傷人員的身體機能。損失削減活動的目的就是為了削減某種損失的潛在嚴峻程度。發(fā)生在損失之后，如交通事故之后的緊急救援效勞、噴水槍等。三、損失治理的原則預(yù)防損失和減損措施并重人為因素和物質(zhì)因素兼顧①加強對員工的安全教育②加強安全工程治理加強系統(tǒng)安全的概念將企業(yè)視為完整的系統(tǒng)，考察企業(yè)的各個局部，應(yīng)用系統(tǒng)工程的原理和數(shù)理方法，分析潛在的缺陷之間的關(guān)系和后果，作出定量和定性分析，推測事故發(fā)生的可能性，然后實行相應(yīng)的安全措施。第三節(jié)分別風(fēng)險單位和非保險方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險一、分別風(fēng)險單位大數(shù)法則：風(fēng)險單位特別是同質(zhì)風(fēng)險單位越多，對將來損失的推測就越接近實際風(fēng)險1、分割風(fēng)險單位：將面臨損失的風(fēng)險單位分割，即“化整為零”，而不是將它們?nèi)考性诳赡軞в谝淮螕p失的同一地點，即“不要把全部的雞蛋放在一只籃子里”。優(yōu)點：降低損害幅度缺點：增加本錢；增大損失頻率2、復(fù)制風(fēng)險單位：增加風(fēng)險單位數(shù)量，不是承受“化整為零”的措施，而是完全重復(fù)生產(chǎn)備用的資產(chǎn)或設(shè)備，只有在使用的資產(chǎn)或設(shè)備患病損失后才會把它們投入使用。例：關(guān)鍵儀器設(shè)備的元件、資料、財產(chǎn)、備份、復(fù)原件，數(shù)據(jù)備份、關(guān)鍵人物接班人的培育。優(yōu)點：降低營業(yè)中斷損失缺點：增大本錢，增加損失頻率〔加倍〕二、非保險方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險：將自己面臨的損失風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他個人或單位去擔(dān)當(dāng)?shù)男袨?。非保險方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險的實現(xiàn)大多是借助協(xié)議或合同，將損失的法律責(zé)任或財務(wù)后果轉(zhuǎn)由他人擔(dān)當(dāng)。非保險方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險的三種途徑：〔一〕轉(zhuǎn)移風(fēng)險源擁有的財產(chǎn)患病損失擁有的財產(chǎn)患病損失風(fēng)險源在從事生產(chǎn)或經(jīng)營活動中使他人的財產(chǎn)患病人身損失或人身受到損害，要負賠償責(zé)任。出售擔(dān)當(dāng)風(fēng)險的財產(chǎn)：面臨風(fēng)險的財產(chǎn)通過交易轉(zhuǎn)移給的全部者。原全部者→→全部者，風(fēng)險也由原全部者轉(zhuǎn)移的全部者，實際上是一種避開風(fēng)險的方式。財產(chǎn)租賃：如車主將閑置的車輛出租，從而將使用該車輛的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承租人；出租人→→承租人，租約商定哪些風(fēng)險是可以轉(zhuǎn)移的，哪些不行以轉(zhuǎn)移的。如房屋租賃，使用過程中的責(zé)任風(fēng)險，陽臺上花盆砸到行人、財產(chǎn)損失風(fēng)險等轉(zhuǎn)移。可以使財產(chǎn)全部人部.分地轉(zhuǎn)移自己所面臨的風(fēng)險——物損失、租金損失和責(zé)任損失。利用分包合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險：建筑工程中的承包商可以利用分包合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險。圖5-2 轉(zhuǎn)移風(fēng)險示意圖〔二〕簽訂免除責(zé)任協(xié)議適用于轉(zhuǎn)移帶有風(fēng)險的財產(chǎn)或活動不現(xiàn)實或不經(jīng)濟的狀況〔局部地轉(zhuǎn)移〕。典型的是醫(yī)生醫(yī)院手術(shù)前的免責(zé)協(xié)議，不轉(zhuǎn)移帶有風(fēng)險的活動〔動手術(shù)〕，只轉(zhuǎn)移可能的責(zé)任風(fēng)險?！踩忱煤贤械霓D(zhuǎn)移責(zé)任條款轉(zhuǎn)移責(zé)任條款必需是一個合法、有效合同的有效組成局部可能的費用問題風(fēng)險是否真能轉(zhuǎn)移第四節(jié)損失補償?shù)幕I資措施一、自留風(fēng)險自留風(fēng)險是指面臨風(fēng)險的企業(yè)或單位自己擔(dān)當(dāng)風(fēng)險所導(dǎo)致的損失，并做好相應(yīng)的資金安排。〔一〕自留風(fēng)險的特點自留風(fēng)險的實質(zhì)是：當(dāng)損失發(fā)生后受損單位通過資金融通來彌補經(jīng)濟損失，即在損失發(fā)生后自行供給財務(wù)保障。自留風(fēng)險或許是無奈的選擇。其他方法無法處理或本錢太高。. .......自留風(fēng)險可分為主動的、有意識的、有打算的自留和被動的、無意識的、無打算的自留。按自留風(fēng)險的程度可分為全部自留和局部自留。全部自留風(fēng)險：損失頻率高，損失程度小的風(fēng)險局部自留風(fēng)險：與其他方法一起運用，如購置帶有免賠額的保險?！捕匙粤麸L(fēng)險的籌資措施現(xiàn)收現(xiàn)付非基金制的預(yù)備金專用基金〔自保基金〕專業(yè)自保公司借入資金〔借貸〕〔三〕風(fēng)險自留的考慮因素〔風(fēng)險自留VS保險〕1.本錢與效勞相比較：附加保費與保險人供給的效勞2.期望損失與財務(wù)實力相適應(yīng)：牢靠的預(yù)期損失<企業(yè)的最大財務(wù)承受力量 自留風(fēng)險牢靠的預(yù)期損失>企業(yè)的最大財務(wù)承受力量 投保3.時機本錢的影響：損失的發(fā)生時間往往滯后于繳納保費的時間，企業(yè)失去這段時間的投資收益，即保險的時機本錢。假設(shè)企業(yè)對投資回報有信念，則可選擇自留風(fēng)險。二、利用合同的籌資措施當(dāng)企業(yè)面臨某些損失風(fēng)險而又擔(dān)憂損失發(fā)生后自己無力籌措所需資金時，可以事先與其他企業(yè)簽訂合同，以期求得必要的損失保障。〔一〕種類1.保證合同合同保證〔履約保證〕：業(yè)主為轉(zhuǎn)嫁承包商因不履行義務(wù)而使業(yè)主患病損失的風(fēng)險，可以要求承包商供給履約保證忠誠保證：保證被保證人發(fā)生不誠懇行為給業(yè)主造成損失，由保證人負責(zé)賠償雇主保險合同〔第六章〕融資租賃合同出租人依據(jù)承租人的租賃要求和選擇，出資向供貨商購置租賃物，租給承租人使用，承租人支付租金，可在租賃期滿時取得租賃物的全部權(quán)或續(xù)租或退租。租賃物的質(zhì)量責(zé)任、修理保養(yǎng)責(zé)任和損壞責(zé)任都由承租人擔(dān)當(dāng)。出租方既取得了租賃財產(chǎn)的租金收入，又避開了租賃財產(chǎn)的損失責(zé)任風(fēng)險。第六章 保險第一節(jié)保險的職能和代價一、保險的定義現(xiàn)代保險學(xué)者從兩方面解釋保險：〔一〕經(jīng)濟角度：保險是分攤災(zāi)難事故損失的一種財務(wù)安排。少數(shù)不幸成員的損失由包括受損者在內(nèi)的全部成員分攤〔二〕法律意義：保險是一方同意補償另一方損失的合同安排，同意賠償損失的一方是保險人，被賠償損失的一方是被保人。保險合同就是保險單，被保險人通過購置保險單把損失轉(zhuǎn)移到保險人。二、保險的根本職能〔一〕分攤損失或分擔(dān)風(fēng)險建立在災(zāi)難事故偶然性和必定性對立統(tǒng)一的根底上對個別投保單位和個人：災(zāi)難事故的發(fā)生是偶然的和不確定的對全部投保單位和個人：災(zāi)難事故的發(fā)生是必定的和確定的保險機制運轉(zhuǎn)：被保險人情愿以繳付小額確定的保險費換取大額不確定的損失補償。〔二〕經(jīng)濟補償：針對財產(chǎn)保險人身保險存在非補償成分，生命價值不能以貨幣表示具有返還儲蓄性質(zhì)的人身保險：給付保險金三、保險的派生職能〔一〕投資保險資金運動：保險費收取——預(yù)備金的積存和運用——經(jīng)濟補修〔二〕防災(zāi)防損保險公司參與防災(zāi)防損工作的特點是樂觀協(xié)作全部防災(zāi)防損主管部門和單位〔社會上專職防災(zāi)防損部門：公安消防、交通安全、生產(chǎn)安全、勞動保護、防震、防汛、防洪部門〕由保險經(jīng)營的特點打算：①防災(zāi)防損工作閱歷豐富，②削減保險賠付，③促使投保單位和個人重視防災(zāi)防損工作，削減災(zāi)難事故給社會帶來的損失。在保險業(yè)興旺的國家里，一些大型保險公司向企業(yè)供給損失治理效勞，如某保險公司下屬的損失治理效勞公司可以供給各種效勞：職業(yè)安康、火災(zāi)、產(chǎn)品責(zé)任、航空安全、海洋運輸、機動車輛、建筑業(yè)。四、保險的代價〔一〕經(jīng)營費用：銷售、治理、工資、利潤、稅收等支出20%投保人以附加保費的形式繳付〔二〕欺詐性索賠：道德風(fēng)險因素〔三〕對防損工作的疏忽：心理風(fēng)險因素〔四〕漫天要價：索價>真實的經(jīng)濟損失其次節(jié)保險合同概述保險合同：投保人與保險人商定權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是保險關(guān)系雙方訂立的一種在法律上具有約束力的協(xié)議，協(xié)議一方支付對方保險費，另一方在保險標的發(fā)生商定事故時，或者商定的期限到達時，擔(dān)當(dāng)經(jīng)濟補償責(zé)任或履行給付保險金義務(wù)。一、保險合同的根本原則〔一〕補償原則：保險合同最重要的原則被保險人不應(yīng)取得多于損失實際現(xiàn)金價值的賠償實際現(xiàn)金價值=重置本錢-折舊目的：1、防止被保險人從保險中盈利，只能使被保險人恢復(fù)到損失前的財務(wù)狀況。2、削減道德危急因素：騙保補償原則的三種例外狀況：1、定值保險單：賠償保險單的面額，不考慮實際現(xiàn)金價值，適用于古董、藝術(shù)品、祖?zhèn)鲃赢a(chǎn)、遺產(chǎn)2、重置本錢保險：按重置本錢確定損失金額，適用于住宅、建筑物、個人和企業(yè)財產(chǎn)3、人壽保險：被保險人死亡時向受益人給付商定的金額〔二〕保險利益原則損失發(fā)生，被保險人必需在經(jīng)濟上患病損失或患病其他種類的損害。1、防止賭博2、削減道德風(fēng)險3、衡量損失〔三〕代位求償權(quán)原則保險人取代被保險人向第三者索賠的權(quán)利1、防止被保險人在同一次損失中取得重復(fù)賠償2、使肇事者對損失負有賠償責(zé)任保險人在沒有作出賠償前不能行使代位求償權(quán)〔四〕最大誠信原則保險合同雙方應(yīng)向?qū)Ψ焦┙o影響對方作出簽約打算的全部真實狀況。保險雙方在簽訂和履行保險合同時，必需以最大的誠意，履行自己應(yīng)盡的義務(wù)，互不哄騙和隱瞞，遵守合同的認定與承諾，否則保險合同無效。1、陳述或告知2、隱瞞3、保證二、保險合同的特點1、射幸合同：有賴于時機2、單務(wù)合同：只有一方〔保險人〕作出在法律上要強制執(zhí)行的承諾3、有條件的合同：保險人的賠付責(zé)任取決于被保險人或受益人是否遵守保險單上的條件4、屬人合同：是被保險人與保險人之間的合同，承保的是財產(chǎn)全部人的損失5、要式合同：被保險人必需全盤承受合同的條件，沒有與保險人討價還價的余地三、保險合同的根本組成局部〔一〕聲明事項〔二〕保險協(xié)議：核心〔三〕除外責(zé)任〔四〕條件事項：規(guī)定了被保險人的義務(wù)〔五〕其他條款：被保險人和保險人的關(guān)系，及保險人和第三方的關(guān)系第七章 保險經(jīng)紀人二、保險經(jīng)紀人的根本理論保險經(jīng)紀人是指代表投保人在保險市場上選擇保險人，同保險方洽談保險合同并代辦保險手續(xù)以及供給相關(guān)效勞的中間人?！惨弧潮ｋU經(jīng)紀人的權(quán)利和義務(wù)權(quán)利：要求支付傭金的權(quán)利；擁有保單留置權(quán)；義務(wù)：供給保險信息，促成客戶簽訂保險合同；監(jiān)視保險合同履行；幫助索賠；損害賠償責(zé)任?！捕潮ｋU經(jīng)紀合同居間合同托付合同 詢問合同第九章 風(fēng)險治理決策第一節(jié)風(fēng)險治理決策概述一、風(fēng)險治理決策的概念和意義〔一〕概念：風(fēng)險治理決策就是依據(jù)風(fēng)險治理的目標，在風(fēng)險識別和衡量的根底上，對各種風(fēng)險治理方法進展合理的選擇和組合，并制定出風(fēng)險治理的總體方案。風(fēng)險治理者要到達以最小的投入〔本錢〕獲得最大安全保障的目標，必需在全部的對策中〔方法中〕選擇最正確組合，這就是風(fēng)險治理決策過程的工作內(nèi)容?！捕骋饬x：1、風(fēng)險治理決策是實現(xiàn)風(fēng)險治理目標的保障和根底。2、風(fēng)險治理決策是對各種風(fēng)險治理方法的優(yōu)化組合和綜合運用，從宏觀的角度制定總體行動方案。二、風(fēng)險治理決策的特點風(fēng)險治理決策與其他一般治理決策相比較的特點：1、風(fēng)險治理決策是不確定狀況下的決策，而對將來不確定性的描述常常運用概率分布，因此，概率分布成為風(fēng)險治理決策的客觀依據(jù)。同時，正是由于不確定性的存在，決策者的主觀反響往往也成為影響決策的一個重要因素。因此，決策者個人對風(fēng)險的態(tài)度及主觀反響構(gòu)成風(fēng)險治理決策的主觀依據(jù)。2、由于風(fēng)險具有隨機性和多變性，在決策過程中，隨時可能消滅的狀況和的問題，因此，必需定