第六章 商業(yè)銀行2

第六章商業(yè)銀行第一節(jié)

商業(yè)銀行概述第二節(jié)

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第三節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理第四節(jié)

中國(guó)商業(yè)銀行的改革至下章

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第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展二、商業(yè)銀行的性質(zhì)三、商業(yè)銀行的職能四、商業(yè)銀行的組織制度回本章

至下節(jié)一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

涵義：專(zhuān)門(mén)從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。1.起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。貨幣兌換商錢(qián)莊早期銀行現(xiàn)代股份制銀行

2.商業(yè)銀行形成的途徑3.商業(yè)銀行發(fā)展的模式從舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)。按照資本主義的組織原則，是股份制公司形式組建而成現(xiàn)代商業(yè)銀行。以1999年之前的美國(guó)為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)以德國(guó)為代表的全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營(yíng)

4.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)

(1)銀行業(yè)務(wù)的全能化：分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變英聯(lián)邦國(guó)家、日本、韓國(guó)、美國(guó)等國(guó)上世紀(jì)完成了分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變(2)銀行資本的集中化:國(guó)際銀行業(yè)購(gòu)并浪潮以美國(guó)為代表，我們可以把世界金融經(jīng)營(yíng)模式的變遷過(guò)程分為四個(gè)階段：第一階段：早期的自然分業(yè)階段第二階段：20世紀(jì)初期的混業(yè)階段第三階段：1929-1933年經(jīng)濟(jì)大危機(jī)后的分來(lái)階段（1933年著名的GlassSteagallAct格拉斯斯蒂格爾法，標(biāo)志著世界范圍內(nèi)以美國(guó)為代表的金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代的來(lái)臨)第四階段：20世紀(jì)后期開(kāi)始的現(xiàn)代混業(yè)階段（1999年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的FinancialServiceActof1999金融服務(wù)現(xiàn)代化法）混業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要模式：全能銀行制：德國(guó)為代表的全能銀行制，還包括瑞士、荷蘭、盧森堡、奧地利等歐洲的一些其他國(guó)家金融控股公司制：美國(guó)為代表，規(guī)定銀行不允許從事投資銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)以控股公司形式，在同一機(jī)構(gòu)框架內(nèi)通過(guò)相互獨(dú)立的子公司來(lái)從事其他金融業(yè)務(wù)。金融集團(tuán)制：英國(guó)為代表，該模式允許商業(yè)銀行在符合一定條件的前提下，成立子公司，或由其控股成立的子公司兼營(yíng)其他業(yè)務(wù)。我國(guó)金融業(yè)經(jīng)營(yíng)模式幾經(jīng)變遷，歸納起來(lái)主要有以下幾個(gè)階段：第一階段，新中國(guó)成立至1983年，混業(yè)經(jīng)營(yíng)一統(tǒng)天下。完全實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制，并由財(cái)政部監(jiān)管。第二階段，1984年至1993年，分混交叉，中國(guó)開(kāi)始實(shí)行銀行、證劵、保險(xiǎn)、投資等業(yè)務(wù)全方位交叉，但同時(shí)出現(xiàn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的苗頭，并由中國(guó)人民銀行監(jiān)管第三階段，1993年至1995年，分業(yè)經(jīng)營(yíng)分業(yè)監(jiān)管制度正式確立。第四階段，1996年至今，分業(yè)經(jīng)營(yíng)受到挑戰(zhàn)。我國(guó)在20世紀(jì)90年代初期在事實(shí)上實(shí)行的是“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”制度，大多數(shù)商業(yè)銀行，甚至連作為國(guó)家職能部門(mén)的財(cái)政部都不同程度地通過(guò)全資或參股的證券公司、信托投資公司參與了證券和投資業(yè)務(wù)。尤其是1992年之后，受?chē)?guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)高漲氣氛的影響，各行都提出了全方位、多功能發(fā)展的口號(hào)，連人民銀行各級(jí)分行都開(kāi)始介入證券、股票、投資、房地產(chǎn)、保險(xiǎn)等非銀行業(yè)務(wù)，形成了金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的局面，造成了金融秩序的混亂，并對(duì)經(jīng)濟(jì)過(guò)熱起到了推波助瀾的作用。這些行為不僅增大了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，助長(zhǎng)了投機(jī)行為和泡沫經(jīng)濟(jì)，而且增大了金融監(jiān)管、宏觀調(diào)控的難度。社會(huì)上出現(xiàn)了房地產(chǎn)熱和證券投資熱，銀行大量信貸資金涌向外匯、房地產(chǎn)、股票證券、期貨市場(chǎng)從事投機(jī)買(mǎi)賣(mài)，導(dǎo)致了金融秩序的混亂。管理欠佳的金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)給中國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了負(fù)面影響。

1993年下半年開(kāi)始，中國(guó)政府大力整頓金融秩序，對(duì)中國(guó)的銀行、保險(xiǎn)、證券提出了分業(yè)經(jīng)營(yíng)的要求，并分別由中國(guó)人民銀行、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)進(jìn)行分業(yè)監(jiān)管。1995年的全國(guó)金融工作會(huì)議正式提出了中國(guó)金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則和精神，而隨后頒布實(shí)施的《銀行法》、《證券法》、《信托法》則構(gòu)筑了中國(guó)金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律基礎(chǔ)

(3)銀行服務(wù)流程的電子化:科學(xué)技術(shù)的廣泛運(yùn)用再造了銀行的業(yè)務(wù)流程銀行廣泛使用自動(dòng)化服務(wù)系統(tǒng)，包括現(xiàn)款支付機(jī)、自動(dòng)柜員機(jī)以及售貨終端機(jī)等信用卡的普及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)處理和銀行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的自動(dòng)化

(4)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行(InternetBank、Online-Bank、e-Bank)即以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)開(kāi)展業(yè)務(wù)的銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行的形式傳統(tǒng)的商業(yè)銀行開(kāi)辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行

(5)商業(yè)銀行的全球化趨勢(shì)商業(yè)銀行設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大海外業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)

1．商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征

擁有自有資本，依法經(jīng)營(yíng)，照章納稅，自負(fù)盈虧，具有獨(dú)立的法人資格，擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)、名稱(chēng)、組織機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化，獲取最大利潤(rùn)既是其經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的基本前提，也是其發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容特殊。商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象。商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)的關(guān)系特殊。二者是一種相互依存的關(guān)系。商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)的影響特殊。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)好壞可能影響到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理特殊。由于商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)的特殊影響，國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理要比對(duì)一般工商企業(yè)的管理嚴(yán)格得多，管理范圍也要廣泛得多。2.商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè)

與中央銀行比較，商業(yè)銀行面向工商企業(yè)、公眾、政府以及其他金融機(jī)構(gòu)，從事金融業(yè)務(wù)的主要目的是盈利。與其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行提供的金融服務(wù)更全面、范圍更廣。其他金融機(jī)構(gòu)，如政策性銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、信托公司等都屬于特種金融機(jī)構(gòu)，而現(xiàn)代商業(yè)銀行則是“萬(wàn)能銀行”或者“金融百貨公司”，業(yè)務(wù)范圍要廣泛得多。3.商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)三、商業(yè)銀行的職能

1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會(huì)上的各種閑散資金集中起來(lái)，又通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金運(yùn)用到國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)中去。商業(yè)銀行通過(guò)充當(dāng)資金供應(yīng)者和資金需求者的中介，實(shí)現(xiàn)了資金的順利融通，同時(shí)也形成了商業(yè)銀行利潤(rùn)的重要來(lái)源。通過(guò)執(zhí)行信用中介職能，把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期資本，在盈利性原則的支配下，還可以使資本從效益低的部門(mén)向效益高的部門(mén)轉(zhuǎn)移，從而優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶(hù)，為客戶(hù)辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。在執(zhí)行支付中介職能時(shí)，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團(tuán)體或個(gè)人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟(jì)過(guò)程中無(wú)始無(wú)終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。支付中介職能一方面有利于商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定而又廉價(jià)的資金來(lái)源，另一方面又為客戶(hù)提供良好的支付服務(wù)，節(jié)約流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資本的投入。

2.支付中介信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過(guò)發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指信用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量的創(chuàng)造。整個(gè)信用創(chuàng)造過(guò)程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行通過(guò)創(chuàng)造流通工具和支付手段，可節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費(fèi)用，同時(shí)又滿(mǎn)足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通和支付手段的需要。

3.信用創(chuàng)造信息中介職能是指商業(yè)銀行通過(guò)其所具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和信息優(yōu)勢(shì)，能夠有效解決經(jīng)濟(jì)金融生活中信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。由于銀企關(guān)系的廣泛存在和該關(guān)系的持續(xù)性，使商業(yè)銀行等金融中介具有作為“代理監(jiān)督人”的信息優(yōu)勢(shì)，同時(shí)它還具有專(zhuān)門(mén)技術(shù)及個(gè)人無(wú)法比擬的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，這就降低了在貸款合約中存在的道德風(fēng)險(xiǎn)。

4.信息中介商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計(jì)算機(jī)的廣泛應(yīng)用，使商業(yè)銀行具備了為客戶(hù)提供更好的金融服務(wù)的物質(zhì)條件。社會(huì)化大生產(chǎn)和貨幣流通專(zhuān)業(yè)化程度的提高，又使企業(yè)將一些原本屬于自己的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀行代為辦理，如發(fā)工資、代理支付費(fèi)用等。因此，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)已成為商業(yè)銀行的重要職能。

5.金融服務(wù)四、商業(yè)銀行的組織制度

涵義：指一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的銀行體系結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的各類(lèi)銀行、金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。

1.

商業(yè)銀行組織制度建立的原則

⑴競(jìng)爭(zhēng)原則。合理而又適度的競(jìng)爭(zhēng)，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行改善金融服務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的快速健康發(fā)展。

⑵穩(wěn)健原則。為防范金融危機(jī)，保護(hù)銀行體系安全幾乎是所有國(guó)家建立銀行制度的一個(gè)重要原則。

⑶適度原則。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)要保持“合理規(guī)?！?，以使成本最低，服務(wù)質(zhì)量達(dá)到最優(yōu)，獲取最大化利潤(rùn)。類(lèi)型定義備注單一銀行制由一個(gè)獨(dú)立的銀行經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)，而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)美國(guó)：各州獨(dú)立性較強(qiáng)；限制壟斷分支行制/多元制大城市設(shè)立總行+其他地區(qū)和城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)多采用，英、德、日為主要代表銀行持股公司制為控制/收購(gòu)2家/2家以上的銀行股權(quán)而專(zhuān)門(mén)組成的公司二戰(zhàn)后，流行于美國(guó)(→分支行限制)連鎖銀行制個(gè)人/集團(tuán)控制2家以上的銀行，但不以股權(quán)公司形式出現(xiàn)實(shí)質(zhì)同上，地位不及2.商業(yè)銀行的組織制度形式2/7/202324涵義：?jiǎn)卧沏y行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。美國(guó)最為典型。單元銀行制的優(yōu)點(diǎn)是：①可以防止銀行壟斷，有利于適度競(jìng)爭(zhēng)；②有利于銀行與地方政府和工商企業(yè)協(xié)調(diào)關(guān)系，集中全力為本地經(jīng)濟(jì)服務(wù)；③銀行具有更高的獨(dú)立性和自主性，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的靈活性也較大；④銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導(dǎo)，便于管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.商業(yè)銀行的組織制度形式(1)單元制

單元銀行制的缺點(diǎn)是：①不利于商業(yè)銀行的發(fā)展，限制了業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新

②銀行業(yè)務(wù)過(guò)度集中于某一個(gè)地區(qū)或某一行業(yè)，容易受到該地區(qū)經(jīng)濟(jì)的束縛，使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)分集中，同時(shí)由于單元制銀行的實(shí)力相對(duì)較弱，難以有效地抵抗較大的風(fēng)險(xiǎn)；③單元制本身與經(jīng)濟(jì)的橫向開(kāi)放性發(fā)展存在矛盾，使銀行業(yè)無(wú)法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也使商業(yè)銀行喪失競(jìng)爭(zhēng)能力。(2)分行制

涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的一種銀行制度。分行制的優(yōu)點(diǎn)是：①有分布廣泛的分支機(jī)構(gòu)，便于商業(yè)銀行吸收存款，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力；②便于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，從而也有利于風(fēng)險(xiǎn)的分散，提高銀行的安全性；③便于銀行實(shí)現(xiàn)合理的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，促進(jìn)現(xiàn)代化管理手段和技術(shù)設(shè)備的推廣應(yīng)用，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度。④便于金融當(dāng)局對(duì)整個(gè)銀行業(yè)進(jìn)行管理控制，提高宏觀管理水平，還可以避免過(guò)多的行政干預(yù)。隨著國(guó)際金融一體化的大趨勢(shì)，分行制的形式開(kāi)始國(guó)際化，并有在全球普及的趨勢(shì)。分行制的缺點(diǎn)是：①容易形成壟斷。分行制不利于自由競(jìng)爭(zhēng)，一定程度上會(huì)阻礙整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展；②增加了銀行內(nèi)部的控制難度。因?yàn)榉中兄沏y行規(guī)模龐大，內(nèi)部層次多，機(jī)構(gòu)龐雜，上級(jí)行（或總行）在掌握情況和執(zhí)行重要決策時(shí)往往會(huì)出現(xiàn)一定的偏差而造成損失；

(3)持股公司制

涵義：又稱(chēng)集團(tuán)銀行制，是指由某一銀行集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。持股公司制的類(lèi)型：①非銀行性持股公司。指由非銀行的其他企業(yè)通過(guò)控制銀行的大部分股權(quán)而組織起來(lái)的公司。②銀行性持股公司。指大銀行通過(guò)控制小銀行的大部分股權(quán)而組織起來(lái)的公司。

持股公司制的優(yōu)點(diǎn)：①可以成為回避限制、開(kāi)設(shè)分行的一種策略，既不損害單元銀行制的總格局，又能行分行制之實(shí)；②能有效地?cái)U(kuò)大銀行資本總量，做到地區(qū)分散化、業(yè)務(wù)多樣化、更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和收益管理，增強(qiáng)銀行實(shí)力，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)的能力；③可以兼單元銀行制和分行制的優(yōu)點(diǎn)于一身。持股公司制的缺點(diǎn)：容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行業(yè)的自由競(jìng)爭(zhēng)，從而阻礙銀行業(yè)的發(fā)展。回本章

至下節(jié)

當(dāng)前國(guó)際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不同國(guó)家的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱(chēng)之為跨國(guó)聯(lián)合制。聯(lián)鎖制的優(yōu)點(diǎn)：

壟斷性強(qiáng)，有利于統(tǒng)一指揮、投資大型行業(yè)、事業(yè)單位，以獲取高額利潤(rùn)。聯(lián)鎖制的缺點(diǎn)：

由于受個(gè)人或某個(gè)集團(tuán)控制，往往不易獲取銀行所需的大量資本，不利于銀行的發(fā)展。(4)聯(lián)鎖制涵義：又稱(chēng)連鎖經(jīng)營(yíng)制或聯(lián)合制，是指由同一個(gè)人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)四、商業(yè)銀行的國(guó)際化回本章

至下節(jié)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

1.商業(yè)銀行自有資本股本。股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對(duì)銀行的所有權(quán)。盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。是銀行資本的重要組成部分。債務(wù)資本。債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。其他來(lái)源。主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲(chǔ)備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。

⑴活期存款。指法人存款戶(hù)隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款。持有活期存款帳戶(hù)的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶(hù)又稱(chēng)為交易帳戶(hù)或支票帳戶(hù)。

活期存款的特點(diǎn)：具有很強(qiáng)的存款派生能力。流動(dòng)性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)險(xiǎn)較大，因此不付利息?；钇诖婵钪邢鄬?duì)穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。活期存款是銀行密切與客戶(hù)關(guān)系的橋梁。

2.各類(lèi)存款

⑵定期存款。法人存款戶(hù)與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。

定期存款的特點(diǎn)：帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險(xiǎn)小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源。所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小。利率根據(jù)期限的長(zhǎng)短不同而存在差異，但都要高于活期存款。

⑶儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開(kāi)立的存款。儲(chǔ)蓄存款也可分為活期存款和定期存款。

儲(chǔ)蓄存款的特點(diǎn)：儲(chǔ)蓄存款多是個(gè)人為積蓄購(gòu)買(mǎi)力而進(jìn)行的存款。金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲(chǔ)蓄存款的安全。

⑴短期借款。指一年以?xún)?nèi)的銀行債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。同業(yè)借款。指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。其他短期借款。主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場(chǎng)借款等方式。

3.商業(yè)銀行的長(zhǎng)、短期借款

商業(yè)銀行短期借款的主要特點(diǎn)：對(duì)時(shí)間上和金額上的流動(dòng)性需要十分明確。對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中。存在較高的利率風(fēng)險(xiǎn)。主要用于短期頭寸不足的需要。

⑵長(zhǎng)期借款。指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券。發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點(diǎn)：籌資的目的不同。發(fā)行金融債券是為了增加長(zhǎng)期資金來(lái)源和滿(mǎn)足特定用途的資金需要?；I資的機(jī)制不同。金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是銀行的主動(dòng)型負(fù)債。

籌資的效率不同。金融債券的利率一般高于同期存款利率，對(duì)客戶(hù)有較強(qiáng)的吸引力，籌資效率較高。所吸收資金的穩(wěn)定性不同。金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性。資金的流動(dòng)性不同。金融債券一般不記名，有較好的流通市場(chǎng)，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)案例案例一：存款金額大小寫(xiě)不一致糾紛案案例2：儲(chǔ)戶(hù)不當(dāng)?shù)美奶幚矶?、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款的分類(lèi)。商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風(fēng)險(xiǎn)等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)

按貸款期限劃分：活期貸款／定期貸款／透支；按貸款的保障條件劃分：信用放款／擔(dān)保抵押放款／票據(jù)貼現(xiàn)等；按貸款使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款／商業(yè)貸款／農(nóng)業(yè)貸款／科技貸款／消費(fèi)貸款等；按貸款具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款／固定資金貸款、商品貸款／資本貨物貸款；按貸款的償還方式劃分：一次性?xún)斶€貸款／分期償還貸款；按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分：正常貸款／關(guān)注貸款／次級(jí)貸款／可疑貸款／損失貸款。

①正常貸款

借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；①正常貸款②關(guān)注貸款

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：

借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息；①正常貸款②關(guān)注貸款③次級(jí)貸款

借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；①正常貸款②關(guān)注貸款③次級(jí)貸款④可疑貸款

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級(jí)貸款④可疑貸款⑤損失貸款

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：①貸款的申請(qǐng)②貸款的調(diào)查③對(duì)借款人的信用評(píng)估④貸款合同的審批⑤借款合同的簽訂和擔(dān)保⑥貸款檢查⑦貸款收回

商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本程序：①利潤(rùn)最大化原則②擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則③保證貸款安全原則④維護(hù)銀行形象原則

商業(yè)銀行貸款定價(jià)要考慮的因素：①資金成本②貸款風(fēng)險(xiǎn)程度③貸款費(fèi)用

④借款人的信用及與銀行的關(guān)系

⑤貸款的目標(biāo)收益

⑥貸款的供求狀況

商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則：

概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券進(jìn)行投資的活動(dòng)。作用：有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性和合理避稅、提高收益等作用。投資對(duì)象：主要是各種證券，包括國(guó)庫(kù)券、中長(zhǎng)期國(guó)債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等

三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

1.

中間業(yè)務(wù)的涵義

狹義的涵義：指那些沒(méi)有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

廣義的涵義：指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)，除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢(xún)等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源。適應(yīng)金融環(huán)境的變化。轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)。適應(yīng)客戶(hù)對(duì)銀行服務(wù)多樣化的要求。商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)?？萍歼M(jìn)步推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因

擔(dān)保和類(lèi)似的或有負(fù)債。包括擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等。承諾。即銀行對(duì)自身承擔(dān)義務(wù)的允諾，包括不可撤銷(xiāo)的承諾和可撤銷(xiāo)的承諾。與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。指80年代以來(lái)與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等工具。2.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類(lèi)別

四、商業(yè)銀行的國(guó)際化

商業(yè)銀行國(guó)際化的涵義：◆一是指業(yè)務(wù)國(guó)際化，即商業(yè)銀行不僅為本國(guó)的對(duì)外貿(mào)易服務(wù)，而且要將其國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)對(duì)外延伸，為國(guó)際客戶(hù)提供金融服務(wù)?！舳侵笝C(jī)構(gòu)國(guó)際化，即商業(yè)銀行不斷地在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，使商業(yè)銀行成為以母國(guó)銀行為控制源，多層次、多方位的分支銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)所組成的跨國(guó)銀行。

1.商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)內(nèi)容：商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍相當(dāng)廣泛，可概括為三個(gè)主要方面，即國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)、國(guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)和國(guó)際中間業(yè)務(wù)。◆國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行外匯資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，主要有兩項(xiàng)內(nèi)容：外匯存款和境外借款。◆國(guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行外匯資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，主要有三項(xiàng)內(nèi)容：外匯貸款、國(guó)際投資和外匯投機(jī)?！魢?guó)際中間業(yè)務(wù)主要是指商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，此外，還包括外匯信托存放款和投資業(yè)務(wù)、國(guó)際融資租賃業(yè)務(wù)、代理客戶(hù)外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)、外匯咨詢(xún)業(yè)務(wù)、擔(dān)保和信用卡業(yè)務(wù)等。

2.我國(guó)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化◆意義與趨勢(shì)：我國(guó)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化是金融全球化的時(shí)代潮流和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的內(nèi)在要求，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)未來(lái)的生存和發(fā)展具有戰(zhàn)略性意義。

◆現(xiàn)狀：我國(guó)銀行在改革開(kāi)放以后，海外分支機(jī)構(gòu)數(shù)量有所增加，但與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力完全不相稱(chēng)，截止2003年底，我國(guó)整個(gè)商業(yè)銀行體系僅有55家海外分行，無(wú)法滿(mǎn)足我國(guó)外向型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的需要?！魳I(yè)務(wù)對(duì)象：我國(guó)商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)主要是為我國(guó)的對(duì)外部門(mén)、企業(yè)和個(gè)人服務(wù)，基本上很少為國(guó)際客戶(hù)提供服務(wù)。

回本章

至下節(jié)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論及其變遷三、政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管回本章

至下節(jié)一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

1.盈利性原則盈利性既是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的核心指標(biāo)，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。分析商業(yè)銀行盈利水平，通常用以下衡量標(biāo)準(zhǔn)：這一指標(biāo)是反映銀行盈利能力的重要指標(biāo)。因?yàn)殂y行的收入主要來(lái)自于盈利資產(chǎn)，所以利差收益率越大，銀行盈利水平越高。

⑴利差收益率這一指標(biāo)反映銀行的全部收入中有多少作為利潤(rùn)留在銀行，它是反映銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境和管理能力的指標(biāo)，用以考察銀行的全部支出水平。

⑵銀行利潤(rùn)率這一指標(biāo)是反映銀行資產(chǎn)總體盈利水平或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀態(tài)的主要指標(biāo)，即反映資產(chǎn)的獲利能力，它代表一家銀行的經(jīng)營(yíng)水準(zhǔn)。

⑶資產(chǎn)收益率這一指標(biāo)是反映銀行資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的效率，說(shuō)明銀行資本對(duì)利潤(rùn)增加的貢獻(xiàn)能力。由于用它可以測(cè)算出股本盈利率，因而也是銀行股東們最關(guān)心的指標(biāo)。

⑷資本盈利率2.流動(dòng)性原則資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力。負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。通常所說(shuō)的流動(dòng)性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

流動(dòng)性的涵義：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提現(xiàn)和滿(mǎn)足客戶(hù)告貸的能力。流動(dòng)性包含資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。

資金自給率水平；清算資金的變化規(guī)律；貸款經(jīng)營(yíng)方針；銀行資產(chǎn)質(zhì)量；銀行資金管理體制。

影響商業(yè)銀行流動(dòng)性的主要因素：作為資金來(lái)源的客戶(hù)存款和銀行的其他借入資金要求銀行能夠保證隨時(shí)提取和按期歸還；企業(yè)、家庭和政府在不同時(shí)期產(chǎn)生的多種貸款需求，也需要及時(shí)組織資金來(lái)源加以滿(mǎn)足；銀行資金運(yùn)動(dòng)的不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性來(lái)保證；在銀行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，投資風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)料，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并非能完全實(shí)現(xiàn)，需要一定的流動(dòng)性作為預(yù)防措施。

商業(yè)銀行保持流動(dòng)性的必要性過(guò)高的資產(chǎn)流動(dòng)性，會(huì)使銀行失去盈利機(jī)會(huì)甚至出現(xiàn)虧損；過(guò)低的流動(dòng)性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機(jī)、客戶(hù)流失、喪失資金來(lái)源，甚至?xí)驗(yàn)閿D兌導(dǎo)致銀行倒閉。因此，商業(yè)銀行必須保持適度的流動(dòng)性，這是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵。衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性，通常采用以下指標(biāo)：

商業(yè)銀行保持適度流動(dòng)性的重要性這一指標(biāo)是指現(xiàn)金資產(chǎn)在流動(dòng)資產(chǎn)中所占的比率?，F(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行的存款，這部分資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，能隨時(shí)滿(mǎn)足流動(dòng)性的需要，是銀行預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一級(jí)儲(chǔ)備。

⑴現(xiàn)金資產(chǎn)率貸款對(duì)存款的比率是指存款資金被貸款資產(chǎn)所占用的程度。這一比率高，說(shuō)明銀行存款資金被貸款占用比率高，急需提取時(shí)難以收回，銀行存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

⑵貸款對(duì)存款的比率這一比率越高，說(shuō)明流動(dòng)性越充分。其中，前者反映負(fù)債的保障程度，后者反映銀行資金投放后的回收速度。比率越高，說(shuō)明銀行還本付息的期限越短，既可滿(mǎn)足客戶(hù)提現(xiàn)的要求，又可用于新的資產(chǎn)上。

⑶流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)全部負(fù)債或全部貸款的比率銀行總準(zhǔn)備金減去法定準(zhǔn)備金就是超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金的現(xiàn)實(shí)保障感極強(qiáng)，可以隨時(shí)使用，它的絕對(duì)值越高，表示流動(dòng)性越強(qiáng)。所謂易變性負(fù)債是指季節(jié)性存款、波動(dòng)性存款和其他短期負(fù)債。其差大于零，表明有一定的流動(dòng)性，其數(shù)值越大，表明流動(dòng)性越高；若其差值小于或等于零，表明了流動(dòng)性短缺的程度，說(shuō)明有信用風(fēng)險(xiǎn)。

⑸流動(dòng)性資產(chǎn)減易變性負(fù)債

⑷超額準(zhǔn)備金這一指標(biāo)反映流動(dòng)性資產(chǎn)和非流動(dòng)性資產(chǎn)在數(shù)量上的比例關(guān)系，說(shuō)明商業(yè)銀行整體性流動(dòng)水平。這一數(shù)值大于零，表示銀行流動(dòng)性在上升；若該數(shù)值小于零，表明流動(dòng)性下降。

⑺存款增長(zhǎng)率減貸款增長(zhǎng)率

⑹資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率3.安全性原則安全性是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。銀行安全性原則的主要意義在于：風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的永恒課題；商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機(jī)；商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的方針。

20世紀(jì)70年代以來(lái)所發(fā)生的大銀行破產(chǎn)或虧損的部分清單：1974年，存款額近30億美元的全美第20大銀行，富蘭克林國(guó)民銀行，因巨額的外匯交易損失而宣告破產(chǎn)；1982年，存款額達(dá)60億美元的意大利最大私人銀行，阿姆伯西諾銀行，因其在拉丁美洲的一些附屬機(jī)構(gòu)發(fā)放了14億美元的不良外國(guó)貸款而宣告破產(chǎn)；1984年，存款額達(dá)400億美元的全美第8大銀行，伊利諾斯大陸銀行，因發(fā)放了大量不良貸款，終于在另一家中等規(guī)模的銀行——賓夕法尼亞廣場(chǎng)銀行倒閉的牽連下，陷入資不抵債的困境，被聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司接管。進(jìn)入90年代以來(lái)，銀行倒閉和銀行虧損更讓人觸目驚心：1991年，資產(chǎn)額達(dá)240億美元的大型跨國(guó)銀行，國(guó)際商業(yè)信貸銀行（BCCI），因虧損嚴(yán)重、有欺詐行為和涉嫌參與犯罪活動(dòng)，被多國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局關(guān)閉其在當(dāng)?shù)氐臉I(yè)務(wù)，繼而倒閉；1995年2月，有著233年歷史的巴林銀行因其新加坡分支機(jī)構(gòu)職員里森經(jīng)營(yíng)證券、期貨投機(jī)失敗，虧損9.27億英鎊而被荷蘭國(guó)際集團(tuán)收購(gòu)；3月，法國(guó)經(jīng)濟(jì)部長(zhǎng)阿凡德里宣布，法國(guó)第2大銀行里昂信貸銀行因連年虧損，瀕臨破產(chǎn)；貸款對(duì)存款的比率。這一比率越大，風(fēng)險(xiǎn)就越高；比率越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越?。毁Y產(chǎn)對(duì)資本的比率。這一比率既反映盈利能力，又表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度。比率越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率。這一比率越高，能作為清償準(zhǔn)備的流動(dòng)資產(chǎn)越顯得不足；有問(wèn)題貸款占全部貸款的比率。此類(lèi)貸款占全部貸款的比率越大，說(shuō)明有問(wèn)題貸款越多，因而銀行的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，安全性就越低。

衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)：4.盈利性、流動(dòng)性、安全性三原則的協(xié)調(diào)

流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。

安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則，離開(kāi)安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無(wú)從談起。

盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)依據(jù)自身?xiàng)l件，從實(shí)際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過(guò)多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。

二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債

管理理論及其變遷

1.資產(chǎn)管理理論

主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論發(fā)展的演變過(guò)程?；居^點(diǎn)：存款是銀行貸款資金的主要來(lái)源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時(shí)可能被提取，為了保證資金的流動(dòng)性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲(chǔ)備相適應(yīng)的有償性貸款。銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證。

⑴商業(yè)貸款理論局限性：①這種帶有自?xún)斕卣鞯姆趴罾碚?，不能滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)銀行長(zhǎng)期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展；②忽視了銀行存款的相對(duì)穩(wěn)定性，沒(méi)有充分利用長(zhǎng)期負(fù)債；③忽視短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟(jì)周期及其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

⑴商業(yè)貸款理論基本觀點(diǎn)：為了保持足夠的流動(dòng)性，商業(yè)銀行最好將資金用于購(gòu)買(mǎi)變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)。這類(lèi)資產(chǎn)一般具有以下條件：①信譽(yù)高，如國(guó)債或政府擔(dān)保債券以及大公司發(fā)行的債券；②期限短，流通能力強(qiáng)；③易于出售。

⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論局限性：①證券價(jià)格受市場(chǎng)波動(dòng)的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時(shí)，資金短缺，證券市場(chǎng)供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；②當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生使證券價(jià)格下跌時(shí)，銀行大量拋售證券，卻很少有人購(gòu)買(mǎi)甚至不購(gòu)買(mǎi)，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動(dòng)性的初衷相矛盾。

⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論基本觀點(diǎn)：

銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無(wú)論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來(lái)收入為基礎(chǔ)。只要未來(lái)收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。

⑶預(yù)期收入理論局限性：①把預(yù)期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入狀況由銀行自己預(yù)測(cè)，不可能完全精確；②在貸款期限較長(zhǎng)的情況下，不確定性因素增加，債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)情況可能發(fā)生變化，到時(shí)并不一定具有償還能力。

⑶預(yù)期收入理論2.負(fù)債管理理論

負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，即以借入資金的方式來(lái)保證流動(dòng)性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來(lái)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認(rèn)為：銀行保持流動(dòng)性不需要完全靠建立多層次的流動(dòng)性?xún)?chǔ)備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過(guò)增加貸款獲利。負(fù)債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論向購(gòu)買(mǎi)理論和銷(xiāo)售理論發(fā)展的三個(gè)階段：

⑴存款理論基本觀點(diǎn)：

①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；②銀行在吸收存款過(guò)程中是被動(dòng)的，為保證銀行經(jīng)營(yíng)的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運(yùn)用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；③存款應(yīng)當(dāng)支付利息，作為對(duì)存款者放棄流動(dòng)性的報(bào)酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。

局限性：沒(méi)認(rèn)識(shí)到銀行在擴(kuò)大存款或其他負(fù)債方面的能動(dòng)性；沒(méi)認(rèn)識(shí)到負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債綜合關(guān)系的改善對(duì)于保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、提高銀行盈利性等方面的作用。

⑴存款理論

⑵購(gòu)買(mǎi)理論基本觀點(diǎn)：①商業(yè)銀行對(duì)存款不是消極被動(dòng)，而是可以主動(dòng)出擊，購(gòu)買(mǎi)外界資金；②商業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)資金的基本目的是為了增強(qiáng)其流動(dòng)性；③商業(yè)銀行吸收資金的適宜時(shí)機(jī)是在通貨膨脹的情況下。直接或間接抬高資金價(jià)格，是實(shí)現(xiàn)購(gòu)買(mǎi)行為的主要手段。局限性：助長(zhǎng)商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加深債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致銀行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，加重通貨膨脹負(fù)擔(dān)。

基本觀點(diǎn)：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷(xiāo)金融產(chǎn)品，擴(kuò)大商業(yè)銀行的資金來(lái)源和收益水平。該理論給銀行負(fù)債管理注入了現(xiàn)代企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)觀念，即圍繞客戶(hù)的需要來(lái)設(shè)計(jì)資產(chǎn)類(lèi)或負(fù)債類(lèi)產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過(guò)不斷改善金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售方式來(lái)完善服務(wù)。局限性：未能很好地解決如何使銀行盈利性與流動(dòng)性和安全性統(tǒng)一的問(wèn)題。

⑶銷(xiāo)售理論3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

⑴該理論的主要特點(diǎn)：①綜合性。即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重；②適應(yīng)性。即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理。

⑵該理論提出的基本經(jīng)營(yíng)原則：①總量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對(duì)稱(chēng)，統(tǒng)一平衡。②結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)。③分散性原則。即資金分配運(yùn)用應(yīng)做到數(shù)量和種類(lèi)分散。

①缺口管理法。分為兩種：

▲利率敏感性缺口管理方法。基本思路是:銀行可以根據(jù)利率變動(dòng)的趨勢(shì)，通過(guò)擴(kuò)大或縮小利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間缺口的幅度，來(lái)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組合及規(guī)模，以達(dá)到盈利的最大化。

▲持續(xù)期缺口管理方法。具體做法是:在任何一個(gè)既定時(shí)期，計(jì)算資產(chǎn)加權(quán)平均到期日減負(fù)債加權(quán)平均到期日的差額，即持續(xù)期缺口。如該缺口為正，則說(shuō)明資金運(yùn)用過(guò)多；反之，則資金運(yùn)用不足，應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境進(jìn)行調(diào)控。

⑶資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：

②利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。主要手段有：

▲增加利差。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；

▲創(chuàng)新金融衍生工具及交易方式。即運(yùn)用金融期貨交易、金融期權(quán)交易、利率互換等衍生工具，進(jìn)行利差管理與資產(chǎn)的避險(xiǎn)保值。

⑶資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：三、政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管（一）銀行監(jiān)管的基本內(nèi)容1、銀行監(jiān)管的目的維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定；維護(hù)存款人的利益；加強(qiáng)對(duì)貨幣政策的控制；加強(qiáng)政府對(duì)資金流向的引導(dǎo)2、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)3、銀行監(jiān)管的基本內(nèi)容對(duì)商業(yè)銀行設(shè)立和變更事項(xiàng)的審批銀行營(yíng)運(yùn)過(guò)程中的監(jiān)管資本充足率的要求流動(dòng)性要求資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管對(duì)銀行內(nèi)部控制制度的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)集中和風(fēng)險(xiǎn)暴露的監(jiān)管對(duì)有問(wèn)題銀行的處理（二）、《巴塞爾協(xié)議》及其修訂

《巴塞爾協(xié)議》是目前監(jiān)管銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展方面的國(guó)際準(zhǔn)則，于1988年通過(guò)后幾經(jīng)修訂。1998年，巴塞爾委員會(huì)決定全面修改此協(xié)議，2004年6月正式公布了《新巴塞爾協(xié)議》，將于2006年底開(kāi)始實(shí)施。

各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局都以《巴塞爾協(xié)議》的原則來(lái)約束本國(guó)的商業(yè)銀行。

1.

《巴塞爾協(xié)議》⑴背景：20世紀(jì)70年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)增大，為了避免銀行危機(jī)的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國(guó)際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。

⑵巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)：(簡(jiǎn)稱(chēng)“巴塞爾委員會(huì)”)，1975年2月，“十國(guó)集團(tuán)”以及盧森堡和瑞士的代表聚會(huì)瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。

⑶《巴塞爾協(xié)議》：1988年7月，巴塞爾委員會(huì)的12個(gè)成員國(guó)正式簽署了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議》，簡(jiǎn)稱(chēng)《巴塞爾協(xié)議》

(4)《巴塞爾協(xié)議》的目的

◆一是鼓勵(lì)銀行實(shí)行謹(jǐn)慎的流動(dòng)性管理，加強(qiáng)國(guó)際銀行體系的健全性和穩(wěn)定性；◆二是逐步消除當(dāng)時(shí)國(guó)際銀行業(yè)不公平競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)，統(tǒng)一各國(guó)銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，建立公正的國(guó)際性銀行管理體制。

①資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個(gè)資本的50%，附屬資本不應(yīng)超過(guò)資本總額的50%。

②風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。協(xié)議對(duì)不同資產(chǎn)分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。

③設(shè)計(jì)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率。協(xié)議確立了到1992年底，從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例必須達(dá)到8%（其中核心資本不低于4%）的目標(biāo)。

④過(guò)渡期及實(shí)施安排。以保證個(gè)別銀行在過(guò)渡期內(nèi)提高資本充足率，并按期達(dá)到最終目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。兩大支柱：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系。

(5)《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容

◆第一，1991年11月，重新詳細(xì)定義了可計(jì)入銀行資本用以計(jì)算資本充足率的普通準(zhǔn)備金與壞帳準(zhǔn)備金。

◆第二，初步認(rèn)識(shí)到國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，于1994年6月重新規(guī)定對(duì)OECD成員國(guó)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

◆第三，在巴林銀行倒閉的影響下，提升對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。1995年4月對(duì)銀行某些表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了調(diào)整，并在1996年1月推出《資本協(xié)議關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定》。其核心內(nèi)容是，銀行必須量化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)算相應(yīng)的資本要求。

2.《巴塞爾協(xié)議》的補(bǔ)充和完善

3.

《新巴塞爾協(xié)議》⑴背景：從巴林銀行的倒閉到東南亞的金融危機(jī)，人們看到，金融業(yè)存在的問(wèn)題不僅僅是信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外加操作風(fēng)險(xiǎn)互相交織、共同作用造成的

。

⑵《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》：即新資本充足率框架，亦稱(chēng)《新巴塞爾協(xié)議》，于2004年6月26日正式公布

,2006年底開(kāi)始實(shí)施。

⑶《新巴塞爾協(xié)議》的三大支柱：資本充足率、監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律

◆力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)緊密地結(jié)合在一起，力求反映銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)管實(shí)踐的最新變化，并盡量為發(fā)展水平不同的銀行業(yè)和銀行監(jiān)管體系提供多項(xiàng)選擇辦法。

◆以三大支柱為主要特點(diǎn)的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)和方向。

◆提出了兩種處理信用風(fēng)險(xiǎn)的辦法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。

(4)《新巴塞爾協(xié)議》的特點(diǎn)回本章

至下節(jié)（三）存款保險(xiǎn)制度1、防患于未然：對(duì)銀行的檢查2、對(duì)倒閉或?yàn)l于倒閉銀行的處理3、問(wèn)題與改革第四節(jié)中國(guó)商業(yè)銀行的改革一、中國(guó)銀行體系的改革歷程二、國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造三、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度建設(shè)回本章

至下章一、中國(guó)銀行體系的改革歷程

1.從20世紀(jì)80年代初到1993年由大一統(tǒng)銀行體系轉(zhuǎn)變?yōu)閷?zhuān)業(yè)銀行體制

(1)主要內(nèi)容●打破銀行體系政企不分和信用活動(dòng)過(guò)分集中的舊格局

●中國(guó)人民銀行專(zhuān)門(mén)行使國(guó)家金融管理機(jī)關(guān)職能

●恢復(fù)和成立中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行四大國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行。

(2)基本特征●專(zhuān)業(yè)銀行是國(guó)家的銀行，是國(guó)家的獨(dú)資企業(yè)?！駥?zhuān)業(yè)銀行作為國(guó)有資本人格化代表，必須執(zhí)行國(guó)家信貸計(jì)劃或規(guī)?？刂?，必須保證國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)資金需要，重點(diǎn)支持支柱產(chǎn)業(yè)，發(fā)放政策性貸款任務(wù)

●在國(guó)家需要的時(shí)候，還必須對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定和發(fā)展負(fù)責(zé)

(3)專(zhuān)業(yè)銀行體制的兩重性

●一方面它是對(duì)高度集權(quán)的單一計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的否定和改革，并在改革舊體制的同時(shí)，蘊(yùn)育著新的商業(yè)銀行體制的要素。如交通銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行等

●另一方面，它由于脫胎于大一統(tǒng)的計(jì)劃金融體制的母體，又不可避免地帶有舊體制的痕跡，內(nèi)部約束機(jī)制不健全、經(jīng)營(yíng)效率低下仍是其致命的弱點(diǎn)。

專(zhuān)業(yè)銀行體制是我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌中的一種過(guò)渡