2023年原始憑證的填制和審核

實訓二原始憑證的填制和審核第一節(jié)概述原始憑證又稱單據(jù)，是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完畢時取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生或完畢情況的書面證明，是記賬的原始依據(jù)，也是會計核算的重要資料，并具有法律效力。經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生，都必須以原始憑證作為依據(jù)，并且都必須通過嚴格的審核，才干作為會計核算的依據(jù)，因此，對的填制以及嚴格審核原始憑證是會計核算的一項基本技能。第二節(jié)原始憑證的填制、審核規(guī)范及實訓一、實訓目的通過實訓使學生明確原始憑證應(yīng)具有的基本要素，熟悉原始憑證的填制與審核的基本程序，掌握根據(jù)原始憑證的基本操作技能。二、實訓要點1．原始憑證的填制規(guī)范；2．原始憑證的審核與更正技術(shù)。三、實訓操作標準（一）原始憑證的填制規(guī)范原始憑證是具有法律效力的書面證明，又是進行會計解決的基礎(chǔ)，為了保證原始憑證可以及時、準確、清楚地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實情況，提高會計工作質(zhì)量，填制原始憑證時必須嚴格遵守以下規(guī)定：1．原始憑證填制的基本規(guī)定(1)真實可靠。即如實填列經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容和數(shù)字，不弄虛作假，不涂改、挖補。(2)內(nèi)容完整。即應(yīng)當填寫的項目要逐項填寫（接受憑證方應(yīng)注意逐項驗明），不可缺漏，特別需要注意的是，年、月、日要按照填制原始憑證的實際日期填寫；名稱要寫全不能簡化；品名或用途要填寫明確，不能模糊不清；有關(guān)經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員的簽章必須齊全。(3)填制及時。即每當一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完畢，都要立即填制原始憑證，做到不積壓、不誤時、不事后補制。(4)書寫清楚。原始憑證上的數(shù)字和文字，要認真填寫，做到筆跡清楚，整齊和規(guī)范，易于辨認。不得使用未經(jīng)國務(wù)院公布的簡化漢字：大小寫金額數(shù)字要符合規(guī)格。一旦出現(xiàn)書寫錯誤，不得隨意涂改、刮擦、挖補，應(yīng)按規(guī)定辦法更改。有關(guān)貨幣資金收付的原始憑證，假如填寫錯誤，不允許在憑證上進行更改，只能加蓋“作廢”戳記，重新填寫，以免錯收錯付。(5)順序使用。即收付款項或?qū)嵨锏膽{證要順序或分類編號，在填制時按照編號的順序使用，跳號的憑證應(yīng)加蓋“作廢”戳記，不得撕毀。2．原始憑證填制的附加規(guī)定(1)從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的署名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦部門負責人或其指定的人員的署名或者蓋章；對外開具的原始憑證必須加蓋本單位具有法律效力和規(guī)定用途的公章，即可以證明單位身份和性質(zhì)的印鑒，如業(yè)務(wù)公章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章等。(2)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫的金額必須相符，符合書寫規(guī)范。(3)購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。實物購入以后，要按照規(guī)定辦理驗罷手續(xù)，這有助于明確經(jīng)濟責任，保證賬實相符，防止盲目采購，避免物資短缺和流失，會計人員通過對有關(guān)原始憑證進行監(jiān)督檢查。需要入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由倉庫保管人員在入庫驗收單上如實填寫實收數(shù)額，并署名或蓋章。不需要入庫的實物，由經(jīng)辦人員在憑證上署名或蓋章以后，必須交由實物保管人員或使用人員進行驗收，并由實物保管人員或使用人員在憑證上署名或蓋章。通過購買人以外的第三者查證核算以后，會計人員才干據(jù)以報銷付款并做進一步的會計解決。(4)一式幾聯(lián)的原始憑證，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懟蜃陨砭途哂袕?fù)寫功能；必須注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)用作報銷憑證；必須連續(xù)編號，作廢時應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存。(5)發(fā)生銷貨退回及退還貨款時，必須填制退貨發(fā)票，并且附有退貨驗收證明和對方單位的收款收據(jù)，不得以退貨發(fā)票代替對方的收據(jù)。假如情況特殊，可先用銀行的有關(guān)憑證，如匯款回單等，作為臨時收據(jù)，待收到收款單位的收款證明以后，再將其附在原付款憑證之后，作為正式原始憑證。(6)職工因公出差借款應(yīng)填寫正式收據(jù)，附在記賬憑證之后。職工借款時，應(yīng)由本人填制借款單，經(jīng)審核并署名或蓋章，然后辦理借款。借款收據(jù)是此項借款業(yè)務(wù)的原始憑證，在收回借款時，應(yīng)當另開收據(jù)或者退還借款收據(jù)的副本，不得退還原借款收據(jù)。（7）經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當將批準文獻作為原始憑證附件。假如批準文獻需要單獨歸檔的，應(yīng)當在憑證上注明批準機關(guān)名稱、日期和文獻字號。（8）各種收付款項的原始憑證應(yīng)由出納人員署名或蓋章，并且分別加蓋“鈔票收訖”、“鈔票付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”印章。（二）原始憑證的審核與更正技術(shù)原始憑證的審核，重要是審核原始憑證記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性及審查憑證填寫的內(nèi)容是否符合規(guī)定的規(guī)定。原始憑證必須通過嚴格認真地審核，才干作為記賬的依據(jù)，這是保證會計記錄真實、準確、充足發(fā)揮會計監(jiān)督作用的重要環(huán)節(jié)。1．原始憑證的審核《會計法》規(guī)定，會計機構(gòu)、會計人員必須審核原始憑證，這是法定職責。會計機構(gòu)、會計人員審核原始憑證時，應(yīng)當按照原始憑證的填制規(guī)定進行，即審核原始憑證的填制是否及時，內(nèi)容是否真實完整，書寫是否清楚規(guī)范，項目是否填寫齊全，經(jīng)濟內(nèi)容填制得是否對的、完整、清楚，數(shù)字的填寫是否規(guī)范，計算是否準確，大小寫金額是否一致等，有無涂改、刮擦、挖補等偽造憑證的情況，還要審核有關(guān)部門人員是否簽章等。會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理，并向單位負責人報告，請求查明因素，追究有關(guān)當事人的責任；對記載不準確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回并規(guī)定經(jīng)辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行更正、補充。對手續(xù)不全、編號不符合規(guī)定或者計算有錯誤的，應(yīng)向經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員說明情況，讓他補辦手續(xù)或者改正。對違反制度和法令的一切收支，會計人員有權(quán)拒絕付款，拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導報告。對偽造憑證，涂改憑證和虛報冒領(lǐng)等不法行為，會計人員應(yīng)扣留原始憑證，向領(lǐng)導提出書面報告，請求嚴厲解決。2．原始憑證的錯誤更正為了規(guī)范原始憑證的內(nèi)容，明確相關(guān)人員的經(jīng)濟責任，防止運用原始憑證進行舞弊，《會計法》對原始憑證錯誤更正做了規(guī)定，其內(nèi)容涉及：（1）原始憑證所記載的各項內(nèi)容均不得涂改，隨意涂改原始憑證即為無效憑證，不能作為填制記賬憑證或登記會計賬簿的依據(jù)。（2）原始憑證記載的內(nèi)容有錯誤的，應(yīng)當由開具單位重開或更正。更正工作必須由出具原始憑證的單位進行，并在更正處加蓋出具單位印章；重新開具原始憑證當然也應(yīng)當由開具原始憑證的單位進行。（3）原始憑證金額出現(xiàn)錯誤的不得更正，只能由開具原始憑證的單位重新開具。由于，原始憑證上的金額是反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項情況的最重要數(shù)據(jù)，假如允許隨意更改，容易產(chǎn)生舞弊，不利于保證原始憑證的質(zhì)量。（4）原始憑證開具單位應(yīng)當依法開具準確無誤的原始憑證，對于填制有誤的原始憑證，負有更正和重新開具的法律義務(wù)，不得拒絕。四、實訓操作（一）公司概況公司名稱：星城蘭波旺公司注冊資本：50萬元性質(zhì)：有限責任公司法人代表：方進宏財務(wù)負表人：朱柱會計：張林出納：王利備注：本公司為地稅局發(fā)票代開單位國稅局稅務(wù)登記類型：一般納稅務(wù)人公司稅務(wù)登記號：4304公司地址：星城市時代路128號電話號碼：基本開戶銀行：中國工商銀行星城市前進辦事處，簡稱前辦。賬號：98704639（二）實訓資料Ⅰ．20×7年12月1日部分明細分類賬余額如下表：總賬科目明細科目單位借或貸余額數(shù)量單價金額應(yīng)收賬款大明公司元借52000.00長新公司元借48000.00應(yīng)付賬款正大工廠元貸35000.00長中工廠元貸5000.00其他應(yīng)收款王軍剛元借400.00劉志林元借1000.00應(yīng)交稅費未交增值稅元貸7680.00應(yīng)交城建稅元貸4200.00應(yīng)交所得稅元貸12000.00應(yīng)交教育費附加元貸800.00應(yīng)付職工薪酬職工福利元貸2400.00工會會費元貸600.00其他應(yīng)付款預(yù)提修理費元貸2200長期借款元貸200000.00其中：一年內(nèi)到期借款元貸50000.00在途物資乙材料公斤借100010.0010000.00原材料甲材料公斤借40005.0020000.00乙材料公斤借200010.0020000.00丙材料公斤借50032.0016000.00庫存商品A產(chǎn)品件借120025.0030000.00B產(chǎn)品件借60035.0021000.00Ⅱ．部分總賬賬戶的余額如下表?？傎~科目借方余額總賬科目貸方余額庫存鈔票1200.00短期借款30000.00銀行存款149000.00應(yīng)付賬款40000.00應(yīng)收賬款100000.00應(yīng)交稅費24680.00其他應(yīng)收款1400.00其他應(yīng)付款2200.00預(yù)付賬款1600.00應(yīng)付職工薪酬3000.00在途物資10000.00長期借款200000.00原材料56000.00累計折舊1800000.00庫存商品51000.00本年利潤126520.00長期股權(quán)投資80200.00實收資本1630000.00固定資產(chǎn)3500000.00資本公積30000.00盈余公積64000.00合計3950400.00合計3950400.00Ⅲ．星城蘭波旺公司20×7年11月份損益類賬戶本年累計發(fā)生額如下所示：各損益賬戶發(fā)生額（未結(jié)轉(zhuǎn)利潤前）（單位：元）賬戶名稱借方累計發(fā)生額貸方累計發(fā)生額主營業(yè)務(wù)收入620000其他業(yè)務(wù)收入32000其他業(yè)務(wù)成本25000主營業(yè)務(wù)成本330000營業(yè)稅金及附加57095銷售費用26000管理費用24000財務(wù)費用2000營業(yè)外收入3500營業(yè)外支出4000所得稅費用60885Ⅳ.本年12月份發(fā)生如下的經(jīng)濟業(yè)務(wù)：1．12月1日，從銀行提取鈔票600元備用。2．12月2日，從大華工廠（開戶行：中國建設(shè)銀行瀏陽支行，賬號：478，地址電話：瀏陽市開元路56號，納稅人辨認號：328）購入甲材料6000公斤，單價5元，發(fā)票注明的原材料價款30000元，增值稅額5100元，材料驗收入庫，貨款及稅款以轉(zhuǎn)賬支票支付。湖南湖南省增值稅專用發(fā)票湖南發(fā)票聯(lián)No00065854年月日購貨單位名稱：納稅人辨認號：地址、電話：開戶行及賬號：密碼區(qū)2489—1＜9—7—615962848＜032/52＞9/29533—49741626＜8—3024＞82906—2—47—6＜7＞2＊—/＞＊＞6加密版本0100017654第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨單位記賬憑證貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金額稅率稅額價稅合計（大寫）發(fā)票專用章（小寫）發(fā)票專用章銷貨單位名稱：納稅人辨認號：地址：電話：開戶行及賬號：備注收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位（章）收料單供應(yīng)單位：編號：1010第二聯(lián)：會計部門發(fā)票號碼：年月日倉庫：一倉庫第二聯(lián)：會計部門規(guī)格材料名稱編號數(shù)量實際價格（元）應(yīng)收實收單位單價發(fā)票金額運雜費合計千百十萬千百十元角分 備注驗收人蓋章合計采購員檢查員記賬員保管員3．12月2日，采購員劉志林出差歸來，報銷差旅費880元，收回鈔票120元。收據(jù)2023年12月2日第006號今收到：采購員劉志林返還的差旅費人民幣（大寫）：壹佰貳拾元整十萬千百十元角第三聯(lián)收據(jù)分第三聯(lián)收據(jù)￥12000現(xiàn)金收訖事由：出差現(xiàn)金收訖鈔票支票號收款單位星城蘭波旺財務(wù)負責人朱柱收款人王利差旅費報銷單單位名稱：星城蘭波旺填報日期2023年12月2日單位：元姓名劉志林職級--出差事由采購出差時間計劃5天備注實際5天日期起止地點飛機、車、船票其他費用月日起止類別金額項目標準核報金額1128星城深圳火車228.00包干報銷704280.00122深圳星城火車228.00限額報銷伙食補助費車、船補助費其他雜支 144144.00小計456.00小計424.00(大寫)萬￥千捌百捌拾零元零角零分預(yù)支1000核銷880退補120主管：****部門：采購部門審核：****填報人：劉志林4．12月3日，上月采購的乙材料1000公斤，驗收入庫，按實際采購成本10000元入賬（供貨單位：長恒股份有限公司，發(fā)票號碼：00023121）。收料單供應(yīng)單位：編號：1010第二聯(lián)：會計部門發(fā)票號碼：年月日倉庫：二倉庫第二聯(lián)：會計部門規(guī)格材料名稱編號數(shù)量實際價格（元）應(yīng)收實收單位單價發(fā)票金額運雜費合計千百十萬千百十元角分 備注驗收人蓋章合計采購員檢查員記賬員保管員5．12月3日，銷售A產(chǎn)品1000件，單價32元，B產(chǎn)品500件，單價48元給西安人和有限公司（開戶行：中國工商銀行平安支行營業(yè)部，賬號：435，地址、電話：安平路87號，納稅人辨認號：4360），另以鈔票代墊運雜費（西安鐵路局）200元，收到銀行匯票，填進賬單交存銀行。中國工商銀行進賬單(收賬告知)2023年12月3日第007號收款人全稱星城蘭波旺公司付款人全稱西安人和有限公司此聯(lián)是銀行交收款人的收賬告知賬號98704639賬號435開戶銀行中國工商銀行星城市前進辦事處開戶銀行中國工商銀行平安支行營業(yè)部人民幣(大寫)陸萬伍仟柒佰貳拾貳元整百十萬千百十元角分￥6轉(zhuǎn)訖5轉(zhuǎn)訖72000票據(jù)種類銀行匯票收款人開戶行蓋章2023年12月3日票據(jù)張數(shù)2張單位主管**會計**復(fù)核**記賬**湖南湖南省增值稅專用發(fā)票湖南發(fā)票聯(lián)No000356462023年12月2日購貨單位名稱：西安人和有限公司納稅人辨認號：4360地址、電話：安平路87號開戶行及賬號：工行平安支行435密碼區(qū)2489—1＜9—7—615962848＜032/52＞9/29533—49741626＜8—3024＞82906—2—47—6＜7＞2＊—/＞＊＞6加密版本0100017654第三聯(lián)：記賬聯(lián)銷貨單位記賬憑證貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱A產(chǎn)品B產(chǎn)品計量單位件件數(shù)量1000500單價3248金額3202324000稅率17%17%稅額54404080價稅合計（大寫）陸萬伍仟伍佰貳拾元整發(fā)票專用章（小寫）￥65520.00發(fā)票專用章銷貨單位名稱：星城蘭波旺公司納稅人辨認號：4304地址：電話：星城市時代路128號開戶行及賬號：前辦98704639備注銀行匯票結(jié)算收款人：復(fù)核：**開票人：**銷貨單位（章）產(chǎn)品出庫單購貨單位：西安人和有限公司編號：1201發(fā)票號碼：000356462023年12月3日倉庫：三倉庫規(guī)格材料名稱編號數(shù)量實際成本（元）應(yīng)發(fā)實發(fā)單位單價第二聯(lián)：會計部門合計第二聯(lián)：會計部門千百十萬千百十元角分A產(chǎn)品10001000件B產(chǎn)品500500件備注發(fā)貨人蓋章合計主管：***保管員：****檢查員：****記賬員：****付款期限壹個月付款期限壹個月00448978第號解訖告知出票日期(大寫)貳零零柒年壹拾貳月零叁日余款貸方憑證此聯(lián)代理付款行兌付后隨抱單寄出票行，由出余款貸方憑證此聯(lián)代理付款行兌付后隨抱單寄出票行，由出票行作多收款人：星城蘭波旺公司帳號：98704639出票金額人民幣(大寫)陸萬陸仟元整實際結(jié)算金額人民幣(大寫)陸萬伍仟柒佰貳拾元整陸萬伍仟柒佰貳拾元整千百十萬千百十元角分￥6572000申請人：西安人和有限公司帳號或住址：0600轉(zhuǎn)訖科目(借)轉(zhuǎn)訖對方科目(貸)兌付日期：2023年12月3日復(fù)核記帳多余金額千百十萬千百十元角分￥￥28000出票行：工商銀行平安營業(yè)部行號：備注：貨款及運費憑票付款出票行簽章蘭波旺公司鈔票付訖憑單2023年12月3日第007號付款內(nèi)容支付運費給西安鐵路局現(xiàn)金付訖現(xiàn)金付訖金額（大寫）貳佰元整備注：銷售A/B產(chǎn)品給西安人和有限公司，代墊的運雜費會計主管：朱柱復(fù)核：****批準部門：****收款人：西安鐵路局00448978第009號收款告知銀行匯票付款期限壹個月收款告知付款期限壹個月出票日期(大寫)貳零零柒年壹拾貳月零叁日此聯(lián)出票行交收款行作收款憑證代理付款行：中國工商銀行平安分行行號:410此聯(lián)出票行交收款行作收款憑證收款人：星城蘭波旺公司帳號：98704639出票金額人民幣(大寫)陸萬陸仟元整實際結(jié)算金額人民幣(大寫)陸萬伍仟柒佰貳拾元整陸萬伍仟柒佰貳拾元整千百十萬千百十元角分￥6572000申請人：西安平安有限公司帳號或住址:0600多余金額轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖左列退回多余金額已收入你帳戶內(nèi)。2023年12財務(wù)主管復(fù)核經(jīng)辦千百十萬千百十元角分￥28000出票行：工商銀行平安營業(yè)部行號備注：貨款及運費出票行簽章6．12月3日，倉庫發(fā)出材料：生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料2000公斤，實際成本為10000元，領(lǐng)用乙材料1000公斤，實際成本為10000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料1500公斤，實際成本為7500元，領(lǐng)用乙材料800公斤，實際成本為8000元，車間一般耗用丙材料100公斤，計3200元；行政管理部門領(lǐng)用丙材料150公斤，實際成本4800元。星城蘭波旺公司發(fā)出材料匯總表年月日單位：元領(lǐng)料部門及用途甲材料乙材料丙材料合計數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額基本生產(chǎn)A產(chǎn)品B產(chǎn)品車間耗用管理部門銷售部門合計會計主管：記賬：保管：制表：7．12月5日，收到大明公司（開戶行：中國工商銀行雨花路支行，賬號：2034，地址、電話：星城市雨花路654號，，納稅人辨認號：845）前欠的貨款26000元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張并轉(zhuǎn)存銀行。中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（湘）ⅥⅡ01666578本出票日期(大寫)貳零零柒年壹拾貳月零伍日付款行名稱:工行雨花支行支收款人:星城蘭波旺公司出票人賬號:2034貳萬陸仟元整人民幣貳萬陸仟元整(大寫):千百十萬千百十元角分￥2600000票付款星城大明公司財務(wù)專用章星城大明公司財務(wù)專用章民印十用途:貨款科目(借)天上列款項請從對方科目(貸)_________我賬戶內(nèi)支付付訖日期年月日出票人簽章出納復(fù)核記賬中國工商銀行進賬單(收賬告知)2023年12月5日第002號收款人全稱星城蘭波旺公司付款人全稱大明公司此聯(lián)是銀行交收款人的收賬告知賬號98704639賬號2034開戶銀行中國工商銀行星城市前進辦事處開戶銀行工行雨花支行人民幣(大寫)貳萬陸仟元整百十萬千百十元角分￥2轉(zhuǎn)訖6轉(zhuǎn)訖00000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開戶行蓋章2023年12月5日票據(jù)張數(shù)1張單位主管會計復(fù)核記賬8.12月6日，以銀行存款向新新電腦公司（開戶行：中國工商銀行解放路支行，賬號：，地址、電話：星城市解放路338號，，納稅人辨認號：428）購入手提電腦設(shè)備一臺，原值為14040元（其中增值稅2040元），驗收交付使用。湖南湖南省增值稅專用發(fā)票湖南發(fā)票聯(lián)No00085694年月日購貨單位名稱：納稅人辨認號：地址、電話：開戶行及賬號：密碼區(qū)2489—1＜9—7—615962848＜032/52＞9/29533—49741626＜8—3024＞82906—2—47—6＜7＞2＊—/＞＊＞6加密版本0100017654第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨單位記賬憑證貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金額稅率稅額價稅合計（大寫）（小寫）銷貨單位名稱：納稅人辨認號：地址：電話：開戶行及賬號：備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位（章）固定資產(chǎn)驗收單供貨單位：編號：發(fā)票號碼：年月日材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量實際價格備注應(yīng)收實收單價發(fā)票金額運雜費用合計質(zhì)量檢查記錄制造日期合格證號技術(shù)條件質(zhì)量狀況檢查結(jié)論優(yōu)良批準入庫采購員：檢查員：記賬員：使用部門：辦公室9．12月6日，開出銀行轉(zhuǎn)賬支票將提取的工會經(jīng)費600元撥交工會。10．12月7日，接銀行告知長新股份公司（開戶行：中國農(nóng)業(yè)銀行雁城市華府路支行，賬號：，地址電話：雁城市華府路469號，）還來貨款24000元，存入銀行。中國工商銀行進賬單(收賬告知)年月日第002號收款人全稱付款人全稱此聯(lián)是銀行交收款人的收賬告知賬號賬號開戶銀行開戶銀行人民幣(大寫)百十萬千百十元角分轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖票據(jù)種類收款人開戶行蓋章年月日票據(jù)張數(shù)單位主管會計復(fù)核記賬11．12月7日，上繳上月應(yīng)交稅金（其中應(yīng)繳增值稅7680元，應(yīng)繳城市維護建設(shè)稅4200元，應(yīng)交教育附加費800元，所得稅12000元）。中華人民共和國地稅地稅收通用繳款書從屬關(guān)系：№經(jīng)濟類型：填發(fā)日期：年月日收入機關(guān)：星城地稅局代碼款全稱項 開戶銀行級次賬號收款國庫交通銀行車站辦稅款所屬時期：年月日—年月日稅款限繳日期：年月日品目名稱課稅數(shù)量計稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已繳或扣除額實繳稅額仟百拾萬仟百拾元角分星城蘭波旺公司專用章星城蘭波旺公司專用章（大寫）拾萬仟百拾元角分整繳款單位（人）（蓋章）經(jīng)辦人（章）稅務(wù)機關(guān)（蓋章）填票人（蓋章）業(yè)務(wù)章上列款項已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶業(yè)務(wù)章國庫（銀行）蓋章年月日備注中華人民共和國地稅地稅收通用繳款書從屬關(guān)系：№經(jīng)濟類型：填發(fā)日期：年月日收入機關(guān)：星城地稅局代碼款全稱項 開戶銀行級次賬號收款國庫交通銀行車站辦稅款所屬時期：年月日—年月日稅款限繳日期：年月日品目名稱課稅數(shù)量計稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已繳或扣除額實繳稅額仟百拾萬仟百拾元角分星城蘭波旺公司專用章星城蘭波旺公司專用章（大寫）拾萬仟百拾元角分整繳款單位（人）（蓋章）經(jīng)辦人（章）稅務(wù)機關(guān)（蓋章）填票人（蓋章）業(yè)務(wù)章上列款項已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶業(yè)務(wù)章國庫（銀行）蓋章年月日備注中華人民共和國國稅稅收通用繳款書國從屬關(guān)系：№國經(jīng)濟類型：填發(fā)日期：年月日收入機關(guān)：星城國稅局繳款單位代碼款全稱項開戶銀行級次賬號收款國庫交通銀行車站辦稅款所屬時期：年月日—年月日稅款限繳日期：年月日品目名稱課稅數(shù)量計稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已繳或扣除額實繳稅額仟百拾萬仟百拾元角分星城蘭波旺公司專用章星城蘭波旺公司專用章（大寫）拾萬仟百拾元角分繳款單位（人）（蓋章）經(jīng)辦人（章）稅務(wù)機關(guān)（蓋章）填票人（蓋章）業(yè)務(wù)章上列款項已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶業(yè)務(wù)章國庫（銀行）蓋章年月日備注12．12月11日，填制信匯委托書，匯出貨款20000元，歸還正大工廠的貨款（開戶行：株洲市農(nóng)業(yè)銀行南方路支行，賬號：352）。中國農(nóng)業(yè)銀行信匯憑證(回單)1委托日期：年月日第002457號收款人全稱付款人全稱此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬號賬號開戶銀行開戶銀行人民幣(大寫)百十萬千百十元角分轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖票據(jù)種類收款人開戶行蓋章年月日票據(jù)張數(shù)單位主管會計復(fù)核記賬13．12月12日借據(jù)年月日借字1號今借人民幣（大寫）借款原因現(xiàn)金付訖部門意見現(xiàn)金付訖主管批準意見批準人（簽章）借款人（簽章）14．12月12日，總務(wù)科報賬，報銷零星辦公用品費690元，以鈔票補足定額備用金。星城商業(yè)零售公司統(tǒng)一發(fā)票№01423254客戶：發(fā)票聯(lián)2023年12月12日貨號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注百十元角分復(fù)印紙A4箱2240.004800048000合計金額（大寫）發(fā)票專用章（未蓋章無效）：開票人：張立收款人：陳浩星城商業(yè)零售公司統(tǒng)一發(fā)票№01423256客戶：發(fā)票聯(lián)2023年12月12日貨號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注百十元角分鋼筆支5157500圓珠筆支1066000筆記本本20480002000合計金額（大寫）發(fā)票專用章（未蓋章無效）：開票人：張立收款人：陳浩蘭波旺公司鈔票付訖憑單年月日第號付款內(nèi)容現(xiàn)金付訖現(xiàn)金付訖金額（大寫）備注：會計主管：復(fù)核：批準部門：收款人：15．12月13日，報銷職工醫(yī)藥費120元，以鈔票支付。蘭波旺公司鈔票付訖憑單年月日第號付款內(nèi)容現(xiàn)金付訖現(xiàn)金付訖金額（大寫）備注：會計主管：復(fù)核：批準部門：收款人：星城市第一醫(yī)院門診發(fā)票發(fā)票聯(lián)門診三姓名：王偉0243954西藥85．00材料費20．00第二聯(lián)報銷憑證中成藥治療費門診收款專用章門診收款專用章B超常規(guī)檢查CT核磁化驗費15．00手術(shù)費留觀費輸氧費MRI高壓氧ECT輸血費自費合計※仟壹佰貳拾零元零角零分收費單位公章收費員：陳力16．12月15日，向本市永宏公司（開戶行：工行五一路分行，賬號：201，地址、電話：五一路18號4632510，納稅人辨認號：0002）銷售A產(chǎn)品1000件，單價32元，增值稅率17%，貨款及稅款收到轉(zhuǎn)賬支票，存入銀行。中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（湘）ⅥⅡ03656546本出票日期(大寫)貳零零柒年壹拾貳月壹拾伍日付款行名稱:工行開福支行支收款人:星城蘭波旺公司出票人賬號:2039835叁萬柒仟肆叁萬柒仟肆佰肆拾元整(大寫):千百十萬千百十元角分3744000票付款星城永宏公司財務(wù)專用章彭育星城永宏公司財務(wù)專用章彭育輝印十用途:購設(shè)備科目(借)天上列款項請從對方科目(貸)_________我賬戶內(nèi)支付付訖日期年月日出票人簽章出納復(fù)核記賬湖南湖南省增值稅專用發(fā)票湖南記賬聯(lián)No00087254年月日購貨單位名稱：納稅人辨認號：地址、電話：開戶行及賬號：密碼區(qū)2489—1＜9—7—615962848＜032/52＞9/29533—49741626＜8—3024＞82906—2—47—6＜7＞2＊—/＞＊＞6加密版本0100017654第三聯(lián)：記賬聯(lián)銷貨單位記賬憑證貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金額稅率稅額價稅合計（大寫）（小寫）銷貨單位名稱：納稅人辨認號：地址：電話：開戶行及賬號：備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位（章）中國工商銀行進賬單(收賬告知)年月日第002號收款人全稱付款人全稱此聯(lián)是銀行交收款人的收賬告知賬號賬號開戶銀行開戶銀行人民幣(大寫)百十萬千百十元角分轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖票據(jù)種類收款人開戶行蓋章年月日票據(jù)張數(shù)單位主管會計復(fù)核記賬17．12月15日，從明光公司（開戶行：中國工商銀行婁底市支行，賬號：952，地址、電話：婁底市竹風路897號，，納稅人辨認號：234）購進乙材料4000公斤，單價9.9元，貨款計39600元，運費為400元，增值稅額為6732元，材料按實際成本轉(zhuǎn)賬，貨款未付。湖南湖南省增值稅專用發(fā)票湖南發(fā)票聯(lián)No00015641年月日購貨單位名稱：納稅人辨認號：地址、電話：開戶行及賬號：密碼區(qū)2489—1＜9—7—615962848＜032/52＞9/29533—49741626＜8—3024＞82906—2—47—6＜7＞2＊—/＞＊＞6加密版本0100017654第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨單位記賬憑證貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金額稅率稅額價稅合計（大寫）（小寫）銷貨單位名稱：納稅人辨認號：地址：電話：開戶行及賬號：備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位（章）收料單供應(yīng)單位：編號：1011第二聯(lián)：會計部門發(fā)票號碼：年月日倉庫：一倉庫第二聯(lián)：會計部門規(guī)格材料名稱編號數(shù)量實際價格（元）應(yīng)收實收單位單價發(fā)票金額運雜費合計千百十萬千百十元角分 備注驗收人蓋章合計采購員檢查員記賬員保管員湖南公路運費發(fā)票發(fā)貨單位：婁底市明光公司2023年12月15日發(fā)站婁底站到站星城站貨品名稱件數(shù)包裝重量計費重量乙材料4000公斤4000公斤發(fā)票專用章發(fā)票專用章類別費率數(shù)量金額附記運費4000公斤400.00合計金額（大寫）：肆佰元整￥400.00收貨單位：星城蘭波旺公司經(jīng)辦人：安寧收款單位蓋章（未蓋章無效）會計：周新復(fù)核：李玉開票；馮兵18．12月15日，采購員王軍剛出差歸來，報銷差旅費460元，以鈔票60元，結(jié)清原借支。差旅費報銷單單位名稱：填報日期年月日單位：元姓名職級出差事由出差時間計劃天備注實際天日期起止地點飛機、車、船票其他費用月日起止類別金額項目標準核報金額1130星城雁城汽車50.00包干報銷3010300.001211雁城星城汽車50.00限額報銷伙食補助費車、船補助費其他雜支6060小計100.00小計360.00(大寫)萬千百拾元角分預(yù)支核銷退補主管：部門：審核：填報人：蘭波旺公司鈔票付訖憑單年月日第號付款內(nèi)容現(xiàn)金付訖現(xiàn)金付訖金額（大寫）備注：會計主管：復(fù)核：批準部門：收款人：19．12月16日，簽發(fā)鈔票支票一份，提取鈔票500元備用。20．12月17日，簽發(fā)支票支付星城華美修理廠汽車修理費7000元，其中用于車間修理的費用4500元，用于行政管理部門修理的費用2500元。費用分配表年月日部門修理費合計備注生產(chǎn)車間4500.004500.00行政管理部門2500.002500.00合計7000.007000.00會計主管：記賬：出納：制單：湖南湖南省星城修理修配發(fā)票31湖南發(fā)票聯(lián)№000012282023年12月17日工作單位修理類別廠牌型號入廠：年月日牌照號碼車別送修人eq\o\ac(○eq\o\ac(○,3)付款單位記賬憑證發(fā)票專用章計費項目發(fā)票專用章金額修理工時費附結(jié)算明細表張?zhí)?00000配件材料費附結(jié)算明細表張?zhí)柵浼?、材料管理費附清單合計￥700000合計金額（大寫）eq\o\ac(○,X)萬柒仟零佰零拾元零角零分開票人：宋收款單位章（未蓋章無效）21．12月18日，銷售給長新公司B產(chǎn)品1000件，單價48元，A產(chǎn)品1000件，單價32元，增值稅率17%，貨款及稅款辦理托罷手續(xù)。湖南湖南增值稅專用發(fā)票湖南記賬聯(lián)№00012356開票日期：年月日購貨單位名稱：納稅人辨認號：地址、電話：開戶行及賬號：密碼區(qū)2489－1＜8－7－61596284加密版本：018＜032/52＞9/29543－49741626＜8－3024＞82901－200135612貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱合計規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額價稅合計（大寫）（小寫）銷貨單位名稱：納稅人辨認號：地址、電話：開戶行及賬號：備注收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：（章）郵中國工商銀行托收承付款憑證(回單)1第0680152號郵委托日期年月日單位主管會計復(fù)核記賬全稱收款人全稱賬號賬號開戶銀行開戶銀行7861托收金額人民幣(大寫)人民幣(大寫)千百十萬千百十元角分附件商品發(fā)運情況合同名稱號碼附寄單證張數(shù)或冊數(shù)4備注:款項收妥日期年月日轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖收款人開戶行蓋章月日產(chǎn)品出庫單購貨單位：編號：1204發(fā)票號碼：年月日倉庫：一倉庫規(guī)格材料名稱編號數(shù)量實際成本（元）應(yīng)發(fā)實發(fā)單位單價第二聯(lián)：會計部門合計第二聯(lián)：會計部門千百十萬千百十元角分備注發(fā)貨人蓋章合計主管：保管員：檢查員：記賬員：22．12月19日，以銀行存款支付行政管理部門辦公費210元。星城商業(yè)零售公司統(tǒng)一發(fā)票№01423389客戶：發(fā)票聯(lián)2023年12月19日貨號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注百十元角分鋼筆支5157500圓珠筆支1066000筆記本本20480002000合計金額（大寫）發(fā)票專用章（未蓋章無效）：開票人：張立收款人：陳浩23．12月20日，生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料2000公斤，實際成本10000元，領(lǐng)用乙材料1000公斤，實際成本10000元，車間一般耗用丙材料100公斤，實際成本3200元。星城蘭波旺公司發(fā)出材料匯總表年月日單位：元領(lǐng)料部門及用途甲材料乙材料丙材料合計數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額基本生產(chǎn)A產(chǎn)品20001000010001000020000B產(chǎn)品車間耗用10032003200管理部門銷售部門合計200010000100010000100320023200會計主管：記賬：保管：制表：24．12月22日，以銀行存款支付星城市電視臺的產(chǎn)品廣告費8500元。開戶銀行:建行東城分理處賬號:星城勞務(wù)(服務(wù))收入發(fā)票勞三字(02)3號№0001034客戶:星城蘭波旺公司2023年12月22日項目規(guī)格單位數(shù)量金額備注萬千佰十元角分廣告宣傳費850000金額(大寫):捌仟伍佰元整￥850000收款單位蓋章（未蓋章無效）開票人：劉文收款人：彭麗25．12月23日，銀行轉(zhuǎn)來勝利工廠（開戶行：中國建設(shè)銀行寶慶市支行，賬號：521，地址、電話：寶慶市東風路453號，，納稅人辨認號：952）托收憑證，計采購甲材料1000公斤，單價4.8元，計4800元，稅額816元，購入丙材料400公斤，單價31.8元，計12720元，稅額2162.4元，兩材料共支付運費280元，款項所有承付，運費按重量比例進行分派。湖南湖南省增值稅專用發(fā)票湖南發(fā)票聯(lián)No00054789年月日購貨單位名稱：納稅人辨認號：地址、電話：開戶行及賬號：密碼區(qū)2489—1＜9—7—615962848＜032/52＞9/29533—49741626＜8—3024＞82906—2—47—6＜7＞2＊—/＞＊＞6加密版本0100017654第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨單位記賬憑證貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金額稅率稅額價稅合計（大寫）（小寫）銷貨單位名稱：納稅人辨認號：地址：電話：開戶行及賬號：備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位（章）湖南公路運費發(fā)票發(fā)貨單位：寶慶市勝利工廠2023年12月23日發(fā)站寶慶站到站星城站貨品名稱件數(shù)包裝重量計費重量甲材料1000公斤1000公斤丙材料發(fā)票專用章400公斤發(fā)票專用章400公斤類別費率數(shù)量金額附記運費1400公斤280.00合計金額（大寫）：貳佰捌拾元整￥280.00收貨單位：星城蘭波旺公司經(jīng)辦人：張雨收款單位蓋章（未蓋章無效）會計：肖明明復(fù)核：陳勝家開票：馬力全稱收款人全稱賬號賬號開戶銀行開戶銀行6574托收金額千百十萬千百十元角分附件商品發(fā)運情況合同名稱號碼附寄單證張數(shù)或冊數(shù)4轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖備注:款項收妥日期年月日收款人開戶行蓋章月日郵中國工商銀行托收承付款憑證(支款告知)3承付第0880657號郵委托日期年月日單位主管會計復(fù)核記賬費用分配表年月日材料名稱分派標準（公斤）分派率金額甲材料10000.2200.00丙材料4000.280.00合計1400280.00會計主管記賬出納制單26.12月24日，報銷總經(jīng)理汽車油費550元，以鈔票支付。湖南星城市石化實業(yè)集團湖南發(fā)票聯(lián)客戶：年月日No00455項目單位數(shù)量單價金額備注②付款人發(fā)票萬千百十元角分90#汽油L2002.7555000發(fā)票專用章發(fā)票專用章合計（大寫）※萬※仟伍佰伍拾元零角零分￥55000收款單位蓋章（未蓋章無效）開票人：劉星收款人：張中發(fā)票監(jiān)督電話：蘭波旺公司鈔票付訖憑單年月日第號付款內(nèi)容現(xiàn)金付訖現(xiàn)金付訖金額（大寫）備注：會計主管復(fù)核批準部門收款人27．12月24日，向本市海利實業(yè)公司（開戶行：中國工商銀行星城支行，賬號：186，地址、電話：星城市光大路88號，納稅人辨認號：124）銷售甲材料1000公斤，單價8元，計8000元，增值稅1360元，收到轉(zhuǎn)賬支票存入銀行。湖南湖南增值稅專用發(fā)票湖南記賬聯(lián)№00012132開票日期：年月日購貨單位名稱：星城蘭波旺公司納稅人辨認號：4304地址、電話：星城市時代路128號開戶行及賬號：前辦98704639密碼區(qū)2489－1＜8－7－61596284加密版本：018＜032/52＞9/29543－49741626＜8－3024＞82901－2貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱甲材料合計規(guī)格型號單位㎏數(shù)量1000單價8金額80008000稅率17%稅額13601360價稅合計（大寫）玖千叁佰陸拾元整（小寫）9360.00銷貨單位名稱：本市海利實業(yè)公司納稅人辨認號：124地址、電話：星城市光大路88號開戶行及賬號：中國工商銀行星城支行186備注收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：（章）中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（湘）ⅥⅡ03656546本出票日期(大寫)貳零零柒年壹拾貳月貳拾肆日付款行名稱:工行開福支行支收款人:星城蘭波旺公司出票人賬號:206752玖仟叁佰陸拾元整人民幣玖仟叁佰陸拾元整(大寫):千百十萬千百十元角分936000票付款星城海利公司財務(wù)專用章張青星城海利公司財務(wù)專用章張青新印十用途:購產(chǎn)品科目(借)天上列款項請從對方科目(貸)_________我賬戶內(nèi)支付付訖日期年月日出票人簽章出納復(fù)核記賬中國工商銀行進賬單(收賬告知)年月日第002號收款人全稱付款人全稱此聯(lián)是銀行交收款人的收賬告知賬號賬號開戶銀行開戶銀行人民幣(大寫)百十萬千百十元角分轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖票據(jù)種類收款人開戶行蓋章年月日票據(jù)張數(shù)單位主管會計復(fù)核記賬28．12月25日，倉庫轉(zhuǎn)來驗收單，從勝利工廠購進的甲材料1000公斤，丙材料400公斤，驗收入庫。收料單供應(yīng)單位：編號：1012發(fā)票號碼：年月日倉庫：一倉庫規(guī)格材料名稱編號數(shù)量實際價格（元）應(yīng)收實收單位單價發(fā)票金額運雜費第二聯(lián)：會計部門合計第二聯(lián)：會計部門千百十萬千百十元角分 備注驗收人蓋章合計會計出納復(fù)核記賬制單29．12月25日，在銷售產(chǎn)品過程中，為包裝產(chǎn)品領(lǐng)用丙材料10公斤，實際成本320元，行政管理部門維修領(lǐng)用丙材料20公斤，實際成本640元。星城蘭波旺公司發(fā)出材料匯總表年月日單位：元領(lǐng)料部門及用途甲材料乙材料丙材料合計數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額基本生產(chǎn)A產(chǎn)品B產(chǎn)品車間耗用管理部門銷售部門合計會計主管：記賬：保管：制表：30．12月27日，向大明公司銷售A產(chǎn)品1500件，單價32元，計48000元，增值稅額8160元，收到轉(zhuǎn)賬支票存入銀行。湖南湖南增值稅專用發(fā)票湖南記賬聯(lián)№00012133開票日期：年月日購貨單位名稱：納稅人辨認號：地址、電話：開戶行及賬號：密碼區(qū)2489－1＜8－7－61596284加密版本：018＜032/52＞9/29543－49741626＜8－3024＞82901－2貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱合計規(guī)格型號單位㎏數(shù)量單價金額稅率稅額價稅合計（大寫）（小寫）貨單位名稱：納稅人辨認號：地址、電話：開戶行及賬號：備注收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：（章）中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（湘）ⅥⅡ03656546本出票日期(大寫)貳零零柒年壹拾貳月貳拾柒日付款行名稱:工行雨花支行支收款人:星城蘭波旺公司出票人賬號:2034伍萬陸仟壹佰陸拾元整人民幣伍萬陸仟壹佰陸拾元整(大寫):千百十萬千百十元角分5616000票付款星城大明公司財務(wù)專用章張青星城大明公司財務(wù)專用章張青新印十用途:購設(shè)備科目(借)天上列款項請從對方科目(貸)_________我賬戶內(nèi)支付付訖日期年月日出票人簽章出納復(fù)核記賬中國工商銀行進賬單(收賬告知)年月日第002號收款人全稱付款人全稱此聯(lián)是銀行交收款人的收賬告知賬號賬號開戶銀行開戶銀行人民幣(大寫)百十萬千百十元角分轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖票據(jù)種類收款人開戶行蓋章年月日票據(jù)張數(shù)單位主管會計復(fù)核記賬31．12月27日，開出信匯憑證償還前欠明光公司貨款46732元。規(guī)定：填制信匯憑證。中國工商銀行信匯憑證(回單)1委托日期：年月日第002457號匯款人全稱收款人全稱此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬號或住址賬號或住址匯出地點匯入地點匯入行名稱人民幣(大寫)百十萬千百十元角分轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖匯款用途：（匯出行蓋章）2023年12月11日上列款項已根據(jù)委托辦理，如需查詢，請持此回單來行面洽單位主管會計復(fù)核記賬32．12月28日，支付自來水公司水費20340元。委電付款日期：年月日委收號碼:第05438號委托收款憑證(付款告知)委電付款日期：年月日委收號碼:第05438號委托日期2023年12月27日單位主管會計復(fù)核記賬付款人開戶行收到日期2023年12月28日付款人全稱星城市蘭波旺公司收款人全稱此聯(lián)付款人開戶行給付款人按期付款的告知星城自來水公司此聯(lián)付款人開戶行給付款人按期付款的告知賬號或地址98704639賬號或地址954開戶銀行工行前辦開戶銀行建行行號07委收金額人民幣（大寫）貳萬零仟叁佰肆拾圓整千百十萬千百十元角分￥2034000款項內(nèi)容水費委托收款憑證名稱附寄單證張數(shù)1張備注：電劃付款人注意應(yīng)于見票當天告知開戶行劃款。轉(zhuǎn)訖如需拒付，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)，將拒付理由書并附債務(wù)證明退交開戶行。轉(zhuǎn)訖湖南湖南增值稅專用發(fā)票湖南發(fā)票聯(lián)№000111642023購貨單位名稱：星城蘭波旺公司納稅人辨認號：4304地址、電話：星城時代路開戶行及帳號：工行前辦98704639密碼區(qū)2489－1＜8－7－61596284加密版本：01000111641626＜8－3024＞82901－200011164－47－6＜7＞2*－/＞*＞6/貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱水合計規(guī)格型號單位㎏噸數(shù)量18000單價1.00金額18000.00￥18000稅率13%稅額2340.00￥2340.00價稅合計（大寫）貳萬零仟叁佰肆拾圓整（小寫）￥20340.00銷貨單位名稱：星城自來水公司納稅人辨認號：554地址、電話：體育路8號開戶行及帳號：建行體育路分理處954備注水費結(jié)算章水費結(jié)算章收款人：復(fù)核：開票人：王明銷貨單位：（章）水費分配表年月日部門分派標準(噸)分派率分派金額生產(chǎn)車間110001.0行政管理部門70001.0合計18000會計主管：記賬：制表：33．12月28日，收到銀行轉(zhuǎn)來電力公司托收憑證，付訖電費14625元。委電付款日期：年月日委收號碼:第05438號委托收款憑證(付款告知)委電付款日期：年月日委收號碼:第05438號委托日期2023年12月27日付款人全稱星城市蘭波旺公司收款人全稱星城電業(yè)局賬號或地址98704639賬號或地址此聯(lián)付款人開戶行給付款人按期付款的告知389此聯(lián)付款人開戶行給付款人按期付款的告知開戶銀行工行前辦開戶銀行建行行號07委收金額人民幣（大寫）壹萬肆仟陸佰肆拾伍圓整千百十萬千百十元角分￥1462500款項內(nèi)容電費委托收款憑證名稱附寄單轉(zhuǎn)訖證張數(shù)轉(zhuǎn)訖1張備注：電劃付款人注意應(yīng)于見票當天告知開戶行劃款。如需拒付，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)，將拒付理由書并附債務(wù)證明退交開戶行。單位主管會計復(fù)核記賬付款人開戶行收到日期2023年12月28日湖南湖南增值稅專用發(fā)票湖南發(fā)票聯(lián)№000176542023購貨單位名稱：星城蘭波旺公司納稅人辨認號：4304地址、電話：星城時代路開戶行及帳號：工行前辦98704639密碼區(qū)2489－1＜9－7－61596284加密版本：01000176541626＜8－3024＞82906－200017654－47－6＜7＞2*－/＞*＞6/貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱電合計規(guī)格型號單位度數(shù)量25000單價0.5.金額12500.00￥12500.00稅率17%稅額2125.00￥2125.00價稅合計（大寫）壹萬肆仟陸佰貳拾伍圓整（小寫）￥14625.00銷貨單位名稱：星城電業(yè)局納稅人辨認號：785地址、電話：建設(shè)路87號開戶行及帳號：389備注收款人：復(fù)核：開票人：李立銷貨單位：（章）電費分配表年月日部門分派標準(度)分派率分派金額生產(chǎn)車間140000.5行政管理部門100000.5營銷部門10000.5合計25000會計主管：記賬：制表：34．12月29日，支付銀行短期借款利息。中國工商銀行存(貸)款利息回單幣種:人民幣(本位幣)

單位:元

2023年12月20日付款人戶名星城蘭波旺公司收款人戶名202310賬號98704639賬號06300012實收(付)金額2360.00計息戶賬號10202302備注起息日期止息日期積數(shù)/息余利率利息2023年

2023年

2360.00調(diào)整利息:

0.00

沖正利息:

0.00應(yīng)收(付)利息合計:2360.0035．12月29日，收取20×7年12月份門面租金鈔票40000元，并存入銀行。湖南省星城往來結(jié)算統(tǒng)一憑據(jù)8記賬聯(lián)№00015647付款單位（人）：地址：年月日交款項目金額eq\o\ac(○eq\o\ac(○,3)收款單位記賬憑證★財務(wù)專用章合計金額（大寫）佰拾萬仟佰拾元角分說明：單位財務(wù)專用章（未蓋章無效）：開票人：收款人：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（湘）ⅥⅡ03656546本出票日期(大寫)貳零零柒年壹拾貳月貳拾玖日付款行名稱:工行雨花支行支收款人:星城蘭波旺公司出票人賬號:209856肆萬元整人民幣肆萬元整(大寫):千百十萬千百十元角分￥4000000