2023年中級銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：資本管理

第19頁共19頁?2023年中級銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：資本管理2023年中級銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：資本管理知識點1資本概述單項選擇題()反映了銀行實際擁有的資本程度，是銀行資本金的靜態(tài)反映。A.經(jīng)濟(jì)資本B.監(jiān)管資本C.賬面資本D.核心資本『正確答案』C『答案解析』此題考察賬面資本。賬面資本反映了銀行實際擁有的資本程度，是銀行資本金的靜態(tài)反映。單項選擇題關(guān)于賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系，說法錯誤的選項是()。A.在資本功能方面，賬面資本與監(jiān)管資本具有穿插，可以用于吸收損失B.就銀行管理角度來看，相對于監(jiān)管資本，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)險狀況和資本需求，對銀行風(fēng)險變動具有更高的敏感性C.經(jīng)濟(jì)資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、賬面資本那么是從覆蓋風(fēng)險與吸收損失的角度提出的資本概念D.從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求『正確答案』C『答案解析』此題考察三種資本之間的關(guān)系。賬面資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本那么是從覆蓋風(fēng)險與吸收損失的角度提出的資本概念。多項選擇題銀行常用的資本概念主要包括()。A.實際資本B.賬面資本C.監(jiān)管資本D.經(jīng)濟(jì)資本E.核心資本『正確答案』BCD『答案解析』此題考察資本的分類。從財務(wù)會計、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。多項選擇題銀行資本的作用主要表達(dá)在()。A.維持市場信心B.為銀行提供融資C.限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張D.吸收和消化損失E.為銀行管理提供最根本的驅(qū)動力『正確答案』ABCD『答案解析』此題考察資本的作用。銀行資本的作用主要表達(dá)在以下幾個方面：第一，為銀行提供融資。第二，吸收和消化損失。第三，限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張。第四，維持市場信心。單項選擇題與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點是()。A.低負(fù)債經(jīng)營B.全負(fù)債經(jīng)營C.中負(fù)債經(jīng)營D.高負(fù)債經(jīng)營『正確答案』D『答案解析』與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點是高負(fù)債經(jīng)營，融資杠桿率很高，資本所占比重較低，承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險較大，因此資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用更為重要。判斷題合格資本是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險損失所必須持有的資本數(shù)量。()『正確答案』錯『答案解析』此題考察最低資本要求。最低資本要求是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險損失所必須持有的資本數(shù)量。知識點2巴塞爾資本協(xié)議單項選擇題以下各項中，不屬于公開儲藏的是()。A.資本公積B.盈余公積C.重估儲藏D.留存利潤『正確答案』C『答案解析』此題考察公開儲藏。公開儲藏主要包括：資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發(fā)行溢價。【相關(guān)考點復(fù)習(xí)】核心資本與附屬資本分類內(nèi)容核心資本實收資本—公開儲藏資本公積、盈余公積、留存收益、股票發(fā)行溢價附屬資本非公開儲藏、重估儲藏、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期次級債務(wù)單項選擇題以下選項中不屬于第二版巴塞爾協(xié)議第一支柱覆蓋的風(fēng)險是()。A.操作風(fēng)險B.聲譽(yù)風(fēng)險C.信譽(yù)風(fēng)險D.市場風(fēng)險『正確答案』B『答案解析』第二版巴塞爾資本協(xié)議的第一支柱是最低資本要求，明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信譽(yù)風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。單項選擇題根據(jù)第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，銀行的核心一級資本充足率不得低于()。A.6%B.4.5%C.8%D.5%『正確答案』B『答案解析』核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。多項選擇題第一次在國際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括()。A.監(jiān)管資本定義B.儲藏資本要求C.風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算D.資本充足率監(jiān)管要求E.總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本充足率『正確答案』ACD『答案解析』此題考察第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會正式出臺了《統(tǒng)一國際銀行資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的根本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算和資本充足率監(jiān)管要求。知識點3我國銀行業(yè)資本監(jiān)管單項選擇題我國商業(yè)銀行的總資本不包括()。A.二級資本B.其他一級資本C.核心一級資本D.其他二級資本『正確答案』D『答案解析』此題考察總資本的相關(guān)內(nèi)容。商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。多項選擇題核心一級資本主要包括()。A.實收資本B.盈余公積C.資本公積D.未分配利潤E.一般風(fēng)險準(zhǔn)備『正確答案』ABCDE『答案解析』此題考察核心一級資本。核心一級資本主要包括以下6局部：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風(fēng)險準(zhǔn)備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計入局部。單項選擇題我國銀行業(yè)資本監(jiān)管中，優(yōu)先股和永續(xù)債屬于資本中的()。A.二級資本B.資本扣除項C.其他一級資本D.核心一級資本『正確答案』C『答案解析』此題考察其他一級資本。核心一級資本主要包括以下6局部：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風(fēng)險準(zhǔn)備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計入局部。其他一級資本主要包括：其他一級資本工具及其溢價，少數(shù)股東資本可計入局部。在銀行理論中，其他一級資本主要包括符合條件的優(yōu)先股、永續(xù)債等。二級資本目的是在破產(chǎn)清算情況下吸收損失，主要包括：二級資本工具及其溢價，超額貸款損失準(zhǔn)備，少數(shù)股東資本可計入局部。在銀行理論中，二級資本工具主要包括符合條件的次級債、可轉(zhuǎn)債及符合條件的超額貸款損失準(zhǔn)備金等。判斷題資本扣除項主要包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)(包括土地使用權(quán))，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。()『正確答案』錯『答案解析』此題考察資本扣除項。計算資本充足率時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除一些不具備損失吸收才能的工程，主要包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。判斷題我國要求核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為4.5%、6%和8%。()『正確答案』錯『答案解析』此題考察資本充足率監(jiān)管要求。核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%;需要說明的是，我國對核心一級資本充足率的要求高于第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定(為4.5%)。【相關(guān)考點復(fù)習(xí)】資本充足率監(jiān)管要求類型第三版巴塞爾我國《資本方法》第一層次核心一級4.5%5%一級6%6%總資本8%8%第二層次儲藏資本2.5%2.5%逆周期資本0～2.5%0～2.5%第三層次系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求1～3.5%1%(認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行的，適用巴塞爾)判斷題為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對國內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對銀行信貸供應(yīng)才能和經(jīng)濟(jì)增長可能的負(fù)面效應(yīng)，《資本方法》設(shè)定了5年的資本充足率達(dá)標(biāo)過渡期。()『正確答案』錯『答案解析』此題考察過渡期安排。為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對國內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對銀行信貸供應(yīng)才能和經(jīng)濟(jì)增長可能的負(fù)面效應(yīng)，《資本方法》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過渡期。知識點4商業(yè)銀行的資本管理單項選擇題()是銀行根據(jù)各項內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當(dāng)期及將來資本充足率要求、開展目的和管理需要的關(guān)于整體資本需求和補(bǔ)充的方案。A.開展規(guī)劃B.戰(zhàn)略規(guī)劃C.資產(chǎn)規(guī)劃D.資本規(guī)劃『正確答案』D『答案解析』此題考察資本規(guī)劃的概念。資本規(guī)劃是銀行根據(jù)各項內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當(dāng)期及將來資本充足率要求、開展目的和管理需要的關(guān)于整體資本需求和補(bǔ)充的方案。多項選擇題以下關(guān)于資本規(guī)劃的說法，錯誤的有()。A.資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長期資本要求B.資本規(guī)劃的制定要統(tǒng)籌考慮銀行的資本需求與供應(yīng)情況C.《資本方法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率五年目的D.在資本需求方面，應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性E.在資本供應(yīng)方面，應(yīng)考慮各種資本補(bǔ)充來的長期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補(bǔ)充二級資本『正確答案』CE『答案解析』此題考察資本規(guī)劃的相關(guān)內(nèi)容。選項C錯誤，《資本方法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目的。選項E錯誤，在資本供應(yīng)方面，應(yīng)考慮各種資本補(bǔ)充來的長期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累才能，完善資本構(gòu)造，進(jìn)步資本質(zhì)量。單項選擇題商業(yè)銀行進(jìn)步資本充足率的“分子對策”是()。A.銀行并購B.增加資本C.降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)D.銀行重組『正確答案』B『答案解析』此題考察資本充足率管理策略。商業(yè)銀行要進(jìn)步資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本;二是降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。前者稱為分子對策，后者稱為分母對策。多項選擇題商業(yè)銀行進(jìn)步資本充足率的分母對策是()。A.降低風(fēng)險加權(quán)資本規(guī)模B.調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)構(gòu)造C.增加一級資本D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券E.增加二級資本『正確答案』AB『答案解析』商業(yè)銀行進(jìn)步資本充足率的分母對策，總體的思路是降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的總量，包括分別降低信譽(yù)風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求。要縮小整體的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，主要采取兩項措施：第一，降低規(guī)模;第二，調(diào)整構(gòu)造。選項CDE均屬于進(jìn)步資本充足率的分子對策。知識點5經(jīng)濟(jì)資本單項選擇題描繪在一定的置信度程度下，為了應(yīng)對將來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金是()。A.核心資本B.會計資本C.監(jiān)管資本D.經(jīng)濟(jì)資本『正確答案』D『答案解析』經(jīng)濟(jì)資本是描繪在一定的置信度程度下，為了應(yīng)對將來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。經(jīng)濟(jì)資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險程度計算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應(yīng)該持有”的資本，而不是銀行實實在在擁有的資本。經(jīng)濟(jì)資本本質(zhì)上是一個風(fēng)險概念，因此又稱為風(fēng)險資本。單項選擇題經(jīng)濟(jì)資本分配的本質(zhì)是()。A.風(fēng)險的分配B.利潤的分配C.負(fù)債的分配D.資產(chǎn)的分配『正確答案』A『答案解析』此題考察經(jīng)濟(jì)資本分配。經(jīng)濟(jì)資本的分配本質(zhì)上是對風(fēng)險的分配，即明確某一個經(jīng)營機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)或產(chǎn)品所能承受的最大的風(fēng)險。單項選擇題經(jīng)濟(jì)資本回報率在評價商業(yè)銀行盈利才能時充分考慮到()。A.風(fēng)險本錢B.時機(jī)本錢C.時間本錢D.資金本錢『正確答案』A『答案解析』此題考察經(jīng)濟(jì)資本回報率。經(jīng)濟(jì)資本回報率的核心思想是，在評價商業(yè)銀行盈利才能時充分考慮到風(fēng)險本錢，將風(fēng)險帶來的將來可預(yù)期的損失量化為當(dāng)期本錢，與銀行的本錢等一并計入當(dāng)期損益，為可能發(fā)生的非預(yù)期損失做出資本準(zhǔn)備，使銀行的收益與所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險相對應(yīng)。單項選擇題以下關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本計量的理解，錯誤的選項是()。A.對經(jīng)濟(jì)資本的計量本質(zhì)上是對非預(yù)期損失的計量B.信譽(yù)風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量模型，本質(zhì)上就是組合信譽(yù)風(fēng)險模型C.世界銀行提出了采用內(nèi)部評級法計算信譽(yù)風(fēng)險資本要求，為商業(yè)銀行提供了一種新的經(jīng)濟(jì)資本計量模型D.商業(yè)銀行可以根據(jù)資產(chǎn)組合的規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險管理才能等因素，選擇相應(yīng)的計量方法『正確答案』C『答案解析』此題考察經(jīng)濟(jì)資本計量。巴塞爾委員會吸納了國際大銀行的先進(jìn)做法，提出了采用內(nèi)部評級法計算信譽(yù)風(fēng)險資本要求，使監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本在理念上獲得了一致，也為商業(yè)銀行提供了一種新的經(jīng)濟(jì)資本計量模型。單項選擇題關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本分配的理解有誤的是()。A.施行自上而下資本分配的關(guān)鍵是制訂一個總體經(jīng)營方案B.自下而上的分配形式，可有效貫徹銀行的戰(zhàn)略意圖和管理思想，使整個銀行業(yè)務(wù)開展和承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險總體可控C.一般而言，商業(yè)銀行配置經(jīng)濟(jì)資本可采取自上而下、自下而上或兩者相結(jié)合的方法D.自下而上的分配形式是先對每個業(yè)務(wù)單元進(jìn)展風(fēng)險計量，確定相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本需求，再將這些經(jīng)濟(jì)資本由底層向上逐級匯總，形成全行的經(jīng)濟(jì)資本分配方案『正確答案』B『答案解析』此題考察經(jīng)濟(jì)資本分配。經(jīng)濟(jì)資本的分配本質(zhì)上是對風(fēng)險的分配，即明確某一個經(jīng)營機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)或產(chǎn)品所能承受的最大的風(fēng)險。選項B錯誤，通過自上而下資本分配形式，可有效貫徹銀行的戰(zhàn)略意圖和管理思想，使整個銀行業(yè)務(wù)開展和承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險總體可控。單項選擇題扣除全部資本的時機(jī)本錢后的剩余利潤稱為()。A.凈資產(chǎn)收益率B.風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率C.經(jīng)濟(jì)增加值D.經(jīng)濟(jì)資本回報率『正確答案』C『答案解析』此題考察經(jīng)濟(jì)增加值。經(jīng)濟(jì)增加值，也稱經(jīng)濟(jì)利潤，是扣除全部資本的時機(jī)本錢后的剩余利潤。單項選擇題關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值的說法，錯誤的選項是()。A.經(jīng)濟(jì)增加值可以比擬客觀地反映商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)為所有者創(chuàng)造的價值B.經(jīng)濟(jì)增加值大于0，說明銀行的資產(chǎn)使用效率高，銀行價值增加C.經(jīng)濟(jì)增加值等于0，說明銀行的盈利僅能滿足債權(quán)人和投資者預(yù)期獲得的最高報酬D.經(jīng)濟(jì)增加值小于0，此時即使會計報表反映的凈利潤為正，也說明銀行經(jīng)營狀況并不理想，銀行價值在減少『正確答案』C『答案解析』此題考察經(jīng)濟(jì)增加值。國際上主流商業(yè)銀行的風(fēng)險績效評價方法主要有經(jīng)濟(jì)增加值和風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率。經(jīng)濟(jì)增加值，也稱經(jīng)濟(jì)利潤，是扣除全部資本的時機(jī)本錢后的剩余利潤。經(jīng)濟(jì)增加值最核心的特點就是考慮時機(jī)本錢。選項C錯誤，經(jīng)