2020年煙標(biāo)印刷包裝企業(yè)分、子公司管理制度

煙標(biāo)印刷包裝企業(yè)分、子公司管理制度2020年8月

目 錄第一章總則 3第二章股權(quán)管理 4第三章財(cái)務(wù)管理 4第四章內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 5第五章投資管理 6第六章子公司財(cái)務(wù)支持 6第七章母公司與分、子公司之間的相互關(guān)系 7第八章附則 7

煙標(biāo)印刷包裝企業(yè)分、子公司管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)對xx有限公司（以下簡稱“本公司”）分、子公司的管理、維護(hù)公司整體形象和投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）等有關(guān)法律、法規(guī)，依據(jù)《公司章程》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所稱分公司系指本公司設(shè)立的非獨(dú)立法人的分支機(jī)構(gòu)；本制度所稱子公司系指本公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠?qū)嶋H控制的公司。第三條加強(qiáng)對分、子公司的管理，旨在建立有效的管控與整合機(jī)制，對本公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資等事項(xiàng)和規(guī)范運(yùn)作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，提高本公司整體運(yùn)作效率和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第四條本公司依據(jù)對分、子公司資產(chǎn)控制和公司規(guī)范運(yùn)作要求，對分公司重大事項(xiàng)直接進(jìn)行管理；對子公司通過其自身的權(quán)力機(jī)構(gòu)對其重大事項(xiàng)進(jìn)行管理。同時(shí)，本公司負(fù)有對分、子公司指導(dǎo)、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。第五條分、子公司在本公司總體方針目標(biāo)框架下，獨(dú)立經(jīng)營和自主管理，合法有效地運(yùn)作企業(yè)財(cái)產(chǎn)。第六條本公司《公司章程》、《內(nèi)部審計(jì)管理制度》、《籌資內(nèi)部控制制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《對外擔(dān)保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《重大投資和交易決策制度》等適用于分、子公司的各項(xiàng)重大生產(chǎn)經(jīng)營決策、投資決策及財(cái)務(wù)決策等，分、子公司應(yīng)嚴(yán)格按照本公司治理制度的規(guī)定進(jìn)行，達(dá)到上述制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的需經(jīng)過本公司董事會或股東大會批準(zhǔn)。本公司制定的其他各項(xiàng)制度規(guī)定，分公司應(yīng)當(dāng)遵照執(zhí)行；全資子公司也應(yīng)當(dāng)遵照執(zhí)行。第二章股權(quán)管理第七條分、子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全治理結(jié)構(gòu)和各項(xiàng)管理制度。第八條分、子公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自律性管理，并自覺接受本公司工作檢查與監(jiān)督，對本公司董事會、監(jiān)事會提出的質(zhì)詢，應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況和說明原因。第九條子公司如設(shè)置股東會或董事會的，應(yīng)當(dāng)按子公司章程規(guī)定按時(shí)召開股東會、董事會會議，會議應(yīng)當(dāng)有記錄，會議記錄和會議決議必須由到會股東代表、董事簽署。第十條分、子公司對改制改組、收購兼并、投資融資、資產(chǎn)處置、收益分配等重大事項(xiàng)，需按《公司法》、《上市規(guī)則》及《公司章程》、《信息披露管理制度》等有關(guān)規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行，并須事先報(bào)告本公司董事會秘書。第十一條分、子公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地向本公司提供有關(guān)公司經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況、營銷采購、法律事務(wù)、人力資源和發(fā)展規(guī)劃等信息，以便本公司董事會進(jìn)行科學(xué)決策和監(jiān)督協(xié)調(diào)。第三章財(cái)務(wù)管理第十二條分、子公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是:貫徹執(zhí)行國家的財(cái)政、稅收政策，根據(jù)國家法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況制定會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保資料的合法、真實(shí)和完整；合理籌集和使用資金，有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率和效益；有效利用公司的各項(xiàng)資產(chǎn)，加強(qiáng)成本控制管理，保證公司資產(chǎn)保值增值和持續(xù)經(jīng)營。第十三條分、子公司應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定制訂財(cái)務(wù)制度和會計(jì)制度，開展日常會計(jì)核算工作。第十四條分、子公司下述會計(jì)事項(xiàng)按照本公司的會計(jì)政策執(zhí)行：1、分、子公司應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行本公司董事會批準(zhǔn)實(shí)施的《重大投資和交易決策制度》、《內(nèi)部審計(jì)管理制度》、《籌資內(nèi)部控制制度》并在會計(jì)報(bào)表中予以如實(shí)反映。2、分、子公司日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循本公司的財(cái)務(wù)會計(jì)制度及有關(guān)規(guī)定。3、分、子公司應(yīng)當(dāng)按照本公司編制合并會計(jì)報(bào)表和對外披露會計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會計(jì)報(bào)表和提供會計(jì)資料。其會計(jì)報(bào)表同時(shí)接受本公司委托的注冊會計(jì)師的審計(jì)。第十五條根據(jù)《重大投資和交易決策制度》的規(guī)定，控股子公司、分公司未經(jīng)本公司董事會批準(zhǔn)，不得對外訂立出借資金、簽訂重大合同和進(jìn)行任何形式的擔(dān)保、抵押的合同。第四章內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督第十六條本公司定期或不定期實(shí)施對分、子公司的審計(jì)監(jiān)督。第十七條內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括：經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、制度審計(jì)及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。第十八條分、子公司在接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備，并在審計(jì)過程中應(yīng)當(dāng)給予主動配合。第十九條經(jīng)本公司董事會批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)決定送達(dá)分、子公司后，分公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行，子公司經(jīng)其自身權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后也應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。第五章投資管理第二十條子公司的對外投資項(xiàng)目，必須經(jīng)子公司自身權(quán)力機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)后才能組織實(shí)施。子公司的重大投資活動等交易，視同本公司自身的交易，根據(jù)本公司的《公司章程》、《重大投資和交易決策制度》、《對外投資管理制度》的規(guī)定，達(dá)到規(guī)定金額需經(jīng)過本公司董事會或股東大會批準(zhǔn)；未經(jīng)過上述程序的項(xiàng)目不得進(jìn)行對外投資活動。分公司不得對外投資。第二十一條子公司在報(bào)批投資項(xiàng)目前，應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目進(jìn)行前期考察和可行性論證，并向本公司提交可供選擇的可行性方案。第二十二條子公司發(fā)展計(jì)劃必須服從和服務(wù)于本公司總體規(guī)劃，在本公司發(fā)展規(guī)劃框架下，細(xì)化和完善自身規(guī)劃。第二十三條子公司在具體實(shí)施項(xiàng)目投資時(shí)，必須按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行控制，確保工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和預(yù)期投資效果，及時(shí)完成項(xiàng)目決算。第六章子公司財(cái)務(wù)支持第二十四條本公司可以為下屬控股子公司提供必要的財(cái)務(wù)支持。本公司為控股子公司提供財(cái)務(wù)資助（包括但不限于委托貸款、擔(dān)保等，下同）時(shí)，控股子公司的其他股東原則上應(yīng)按出資比例提供同等條件的財(cái)務(wù)資助。本公司控股子公司的其他股東與本公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，本公司對其提供財(cái)務(wù)資助應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易要求履行審批程序和信息披露義務(wù)?？毓勺庸镜钠渌蓶|為本公司的控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動人的，其他股東必須按出資比例提供財(cái)務(wù)資助，且條件同等。第二十五條本公司為控股子公司提供財(cái)務(wù)資助，應(yīng)根據(jù)《公司章程》、《對外擔(dān)保管理制度》、《重大投資和交易決策制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》等相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。第七章母公司與分、子公司之間的相互關(guān)系第二十六條分、子公司日常經(jīng)營活動的計(jì)劃、組織和管理，對外投資項(xiàng)目的確定等經(jīng)濟(jì)活動，在滿足市場經(jīng)濟(jì)條件的前提下，還應(yīng)符合《上市規(guī)則》的規(guī)定和本公司經(jīng)營總體目標(biāo)、長期規(guī)劃和發(fā)展的要求；各分、子公司的經(jīng)營目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃必須與本公司的總目標(biāo)及長期發(fā)展規(guī)劃保持相互及總體平衡，以確保本公司總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及穩(wěn)定、高效的發(fā)展。第二十七條分、子公司的經(jīng)營活動、內(nèi)部管理、會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等應(yīng)接受本公司有關(guān)部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。第二十八條各分、子公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)，應(yīng)按照《xx有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十九條分、子公司在日常的經(jīng)營活動中和對內(nèi)對外投資過程中，對涉及重大投資、重大損失和重大合同的履行等經(jīng)營活動，應(yīng)按照本公司有關(guān)規(guī)定，及時(shí)收集資料，履行報(bào)告制度，以確保本公司對外信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。第八章附則第三十條本制度適用于本公司下