2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫綜合試卷B卷附答案

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫綜合試卷B卷附答案單選題（共50題）1、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價(jià)值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計(jì)提折舊1200萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3300萬元，甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B2、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D3、下列關(guān)于銀行詢證函的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C4、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A5、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車場(chǎng)專項(xiàng)債券，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C6、企業(yè)債券募集說明書中的發(fā)行人業(yè)務(wù)情況包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C7、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C8、A公司擬申請(qǐng)?jiān)诳苿?chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于注冊(cè)程序的說法正確的是（）。A.A公司應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)B.自注冊(cè)申請(qǐng)之日起，A公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，以及與本次股票公開發(fā)行并上市相關(guān)的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員，即承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任C.交易所設(shè)立獨(dú)立的審核部門，負(fù)責(zé)審核發(fā)行人公開發(fā)行并上市申請(qǐng)；設(shè)立科技創(chuàng)新咨詢委員會(huì)，對(duì)審核部門出具的審核報(bào)告和發(fā)行人的申請(qǐng)文件提出審議意見D.上交所參與審核的人員，不得與發(fā)行人有利害關(guān)系，不得直接或間接與發(fā)行人有利益往來，不得持有發(fā)行人的股票，不得私下與發(fā)行人進(jìn)行接觸，切實(shí)防范以權(quán)謀私、利益輸送等違法違紀(jì)行為E.中國證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)的決定自作出之日起1年內(nèi)有效，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊(cè)決定有效期內(nèi)發(fā)行股票，發(fā)行時(shí)點(diǎn)由證監(jiān)會(huì)指定【答案】D9、上市公司進(jìn)行投資者關(guān)系活動(dòng)應(yīng)當(dāng)建立完備的投資者關(guān)系管理檔案制度，投資者關(guān)系管理檔案至少應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D10、A公司的普通股股本為3000萬股，2009年7月1日，A公司又分別發(fā)行新股500萬元和800萬元購買了B和C公司的80％的股權(quán)，并取得了控制，其中，B公司與A公司受同一大股東控制，C公司與A公司合并前沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系，A、B和C公司2009年的個(gè)別報(bào)表中凈利潤分別為6000萬元、1800萬元和2300萬元，合并前的凈利潤分別為3000萬元、900萬元和1200萬元，則A公司2009年合并基本每股收益為（）。A.扣除非經(jīng)常性損益前的每股收益為2.13元B.扣除非經(jīng)常性損益前的每股收益為2.08元C.扣除非經(jīng)常性損益后每股收益為2.28元D.扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益為1.95元【答案】A11、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為20元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為25元，可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為1100元，則目前該可轉(zhuǎn)換債券屬于()。A.轉(zhuǎn)換貼水B.轉(zhuǎn)換平價(jià)C.轉(zhuǎn)換升水D.轉(zhuǎn)換溢價(jià)【答案】A12、投資人甲于2016年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5％。2016年12月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10％，并在12月2日公告了簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】C13、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，劉某擔(dān)任董事，以下關(guān)于劉某買賣甲公司股票的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.劉某在買賣甲公司股票前應(yīng)當(dāng)將買賣計(jì)劃書面通知甲公司董事會(huì)秘書B.劉某因涉嫌其他公司內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，調(diào)查期間不得減持其所持的甲公司股份C.劉某不得以融資融券方式買賣甲公司股票D.劉某將持有的甲公司可轉(zhuǎn)債全部轉(zhuǎn)換為甲公司股票，當(dāng)年可將轉(zhuǎn)換所得的股票全部出售【答案】D14、上市公司可以公開發(fā)行優(yōu)先股的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A15、下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制保障的規(guī)定，錯(cuò)誤的是（）。A.證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)為每個(gè)投資銀行類項(xiàng)目配備具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和履職能力、數(shù)量適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)人員，保證投資銀行類項(xiàng)目的執(zhí)行質(zhì)量B.證券公司不得將投資銀行類業(yè)務(wù)人員薪酬收入與其承做的項(xiàng)目收入直接掛鉤，應(yīng)當(dāng)綜合考慮其專業(yè)勝任能力、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、合規(guī)情況、業(yè)務(wù)收入等各項(xiàng)因素C.證券公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制人員回避制度，明確回避的情形。內(nèi)部控制人員不得參與存在利益沖突等可能影響其公正履行職責(zé)的項(xiàng)目審核、表決工作D.內(nèi)部控制人員的薪酬收入與單個(gè)投資銀行類項(xiàng)目收入掛鉤。內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當(dāng)不低于公司同級(jí)別人員的平均水平【答案】D16、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第1號(hào)——規(guī)范運(yùn)作》，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司不得披露高送轉(zhuǎn)方案的是（）。A.最近一個(gè)報(bào)告期凈利率同比下降B.提議股東在后3個(gè)月存在減持計(jì)劃C.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入低于1000萬元D.送轉(zhuǎn)后每股收益低于0.5元E.存在限售股的，在相關(guān)股東所持限售股解除限售前后3個(gè)月內(nèi)【答案】B17、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中發(fā)表明確意見的事項(xiàng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B18、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.獨(dú)立董事在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)的，應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制C.征集股東投票權(quán)時(shí)，征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向D.獨(dú)立董事可以就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有的股東征集委托投票權(quán)E.征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)【答案】D19、某公司12個(gè)月前首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》及上海證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，該公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、下列關(guān)于配售的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A21、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說法正確的是（）。A.有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)議案并書面提交議案人B.單獨(dú)或者合計(jì)持有1％的股東，有權(quán)提案C.在某上市公司審議股東大會(huì)利潤分配方案時(shí)，其10％股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決D.董事會(huì)召集召開股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1／2以上獨(dú)立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案?！敬鸢浮緼22、2020年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺(tái)，每臺(tái)1．2萬元。2020年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺(tái)，單位成本1萬元。2020年12月31日市場(chǎng)銷售價(jià)格為每臺(tái)0．90萬元，預(yù)計(jì)銷售稅費(fèi)均為每臺(tái)0．10萬元。則B公司2020年12月31日應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）萬元。A.0B.40C.200D.100【答案】A23、確定資產(chǎn)可收回金額時(shí)，需要考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B24、下列事項(xiàng)中，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D25、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》和《關(guān)于關(guān)購重組“小額快速”審核適用情形的相關(guān)問題與解答》，不考慮其他因素，以下說法正確的是（）。A.甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，未構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，無需經(jīng)證監(jiān)會(huì)審核B.乙上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，且最近12個(gè)月內(nèi)累計(jì)交易金額不超過5億元，可適用“小額快速”審核C.丁上市公司按照證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的用途，使用募集資金購買資產(chǎn)，達(dá)到重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)編制重大資產(chǎn)重組報(bào)告書D.丙上市公司全部以自有資金購買資產(chǎn)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，無需經(jīng)證監(jiān)會(huì)審核【答案】D26、根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)直接融資進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力的通知》，關(guān)于申報(bào)階段優(yōu)質(zhì)企業(yè)對(duì)債券資金用途的管理，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A27、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任的時(shí)點(diǎn)是（）。A.自證券審核通過之日起B(yǎng).自證券發(fā)行之日起C.自向證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日起D.自證券上市之日起【答案】C28、下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B29、甲公司向乙公司銷售設(shè)備并提供安裝服務(wù)安裝的設(shè)備價(jià)款為500萬元，安裝簡單易行，安裝服務(wù)費(fèi)為5000元。截至年底，客戶已經(jīng)驗(yàn)貨并開具銷售發(fā)票，安裝工作已完成90％，則甲公司應(yīng)確認(rèn)的收入為（）。A.確認(rèn)商品銷售收入500萬元，確認(rèn)勞務(wù)收入5000元B.確認(rèn)商品銷售收入500萬元，確認(rèn)勞務(wù)收入4500元C.確認(rèn)商品銷售收入450萬元，確認(rèn)勞務(wù)收入5000元D.確認(rèn)商品銷售收入450萬元，確認(rèn)勞務(wù)收入4500元【答案】B30、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，下列說法正確的是（）。A.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購，原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露C.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達(dá)申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進(jìn)行申購D.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實(shí)際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量E.投資者在進(jìn)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時(shí)須繳付申購資金【答案】A31、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說法中，正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A32、以下可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】A33、某上市公司進(jìn)行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D34、在股票公開發(fā)行審核過程中，關(guān)于發(fā)審委會(huì)議的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】D35、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會(huì)計(jì)處理表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C36、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年4月外購一批木材，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50萬元、稅額8．5萬元；將該批木材運(yùn)往乙企業(yè)委托其加工木制一次性筷子，取得稅務(wù)局代開的小規(guī)模納稅人運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)1萬元、稅額0．03萬元，支付不含稅委托加工費(fèi)5萬元。假定乙企業(yè)無同類產(chǎn)品對(duì)外銷售，木制一次性筷子消費(fèi)稅稅率為5％。乙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為（）。A.2.62萬元B.2.67萬元C.2.89萬元D.2.95萬元【答案】D37、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購邀請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)包括的發(fā)送對(duì)象是（）。A.公司前20名股東B.不少于20家證券公司C.不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】B38、A公司于2012年4月5日從證券市場(chǎng)上購入B公司發(fā)行在外的股票200萬股作為可供出售金融資產(chǎn)，每股支付價(jià)款4元（含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0.5元），另支付相關(guān)費(fèi)用12萬元，A公司可供出售金融資產(chǎn)取得時(shí)的入賬價(jià)值為（）萬元。A.700B.800C.712D.812【答案】C39、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)“招股說明書驗(yàn)證”工作責(zé)任的是（）。A.發(fā)行人B.發(fā)行人律師C.保薦機(jī)構(gòu)D.保薦代表人E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師【答案】C40、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B41、甲公司2017年度實(shí)現(xiàn)利潤總額3000萬元，該公司所得稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算相關(guān)的事項(xiàng)有：（1）2017年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值為1500萬元，使用年限10年，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅務(wù)要求按直線法計(jì)提折舊（預(yù)計(jì)凈殘值為0），假定稅法規(guī)定的使用年限與會(huì)計(jì)規(guī)定相同；（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬元，假定稅務(wù)不準(zhǔn)許稅前扣除；（3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元，2017年末的公允價(jià)值為1200萬元，稅務(wù)規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額；（4）違反環(huán)保法規(guī)定支付罰款250萬元；（5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了75萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，不考慮其他因素的影響，甲公司2017年度所得稅費(fèi)用為（）。A.850萬元B.937.50萬元C.918.75萬元D.965.25萬元E.893.75萬元【答案】B42、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C43、下列關(guān)于股票銷售過程中投資者管理的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A44、深交所一主板上市公司，擬于2015年9月申請(qǐng)公開增發(fā)股票，以下情形構(gòu)成障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】B45、保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合中國證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)的工作有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C46、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票?（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B47、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列屬于科創(chuàng)板上市公司應(yīng)當(dāng)披露的事項(xiàng)有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B48、某公司2007年稅后利潤2100萬元，稅率30％，固定成本5000萬元，2008年銷量增長20％，其他條件不變，則2008年稅前利潤為（）A.3520萬元B.4600萬元C.8000萬元D.9600萬元【答案】B49、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為20億元。以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】A50、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80%股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為5元；支付審計(jì)評(píng)估等費(fèi)用100萬，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時(shí)，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9000萬元，公允價(jià)值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間相同，甲公司取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為()萬元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A多選題（共30題）1、某上市公司2007年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當(dāng)日開始，2007年4月1日該寫字樓賬面賬面價(jià)值1800萬，公允價(jià)值2000萬，2007年12月31日該投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值2400萬，2008年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬元對(duì)外出售，出售價(jià)款已收訖，甲公司采用公允價(jià)值模式計(jì)量，不考慮相關(guān)稅費(fèi)，則以下說法正確的是（）A.轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為1000萬B.轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為600萬C.轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)成本為1800萬D.轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)成本為2400萬【答案】BC2、下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)計(jì)入損益的利得的有（）A.處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益B.重組債務(wù)形成的債務(wù)重組收益C.持有可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值增加額D.對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資的初始投資成本小于應(yīng)享有投資時(shí)聯(lián)營企業(yè)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額【答案】ABD3、創(chuàng)業(yè)板上市公司2014年半年報(bào)，出現(xiàn)以下情形，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的有（）A.凈利潤比2013年度半年報(bào)下降30％B.2014年6月60日凈資產(chǎn)為一100萬元C.凈利潤與2014年一季度報(bào)告相比上升50％D.2013年度半年報(bào)凈利潤為-50萬，本期凈利潤為150萬E.2014年一季度報(bào)告凈利潤為100萬，本期凈利潤為一50萬【答案】BD4、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤為正，現(xiàn)金紅利總額(包括中期己分配的現(xiàn)金紅利)與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30％，下列說法正確的有（）A.股東大會(huì)審議分配方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)為投資者提供網(wǎng)絡(luò)投票便利條件B.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅水平較低的原因C.獨(dú)立董事就現(xiàn)金分紅水平較低的合理性發(fā)表獨(dú)立意見D.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中披露留存未分配利潤的確切用途和預(yù)計(jì)收益【答案】ABCD5、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有（）A.甲股東為上市公司實(shí)際控制人B.乙股東用于認(rèn)購的資產(chǎn)于2009年5月購入C.特定對(duì)象為上市公司實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)人D.通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控翻權(quán)【答案】ABCD6、上市公司的下列事項(xiàng)，需股東大會(huì)以特別決議通過的有（）A.盈余公積轉(zhuǎn)增股本B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券C.重大資產(chǎn)重組D.上市公司資本公積轉(zhuǎn)增股本【答案】ABCD7、監(jiān)事可以通過以下方式產(chǎn)生（）A.創(chuàng)立大會(huì)B.董事會(huì)C.股東大會(huì)D.職工代表大會(huì)【答案】ACD8、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設(shè)置的有（）A.審計(jì)委員會(huì)B.提名委員會(huì)C.獨(dú)立董事D.董事會(huì)秘書【答案】CD9、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）A.某項(xiàng)租賃，設(shè)備全新時(shí)的可使用年限為10年，已經(jīng)使用了3年，從第4年開始租出，租賃期為6年B.某項(xiàng)租賃，設(shè)備全新時(shí)的可使用年限為10年，已經(jīng)使用了3年，從第4年開始租出，租賃期為3年C.某項(xiàng)租賃，設(shè)備全新時(shí)的可使用年限為10年，已經(jīng)使用了8年，從第9年開始租出，租賃期為2年D.某項(xiàng)租賃，設(shè)備全新時(shí)的可使用年限為10年，已經(jīng)使用了7年，從第8年開始租出，租賃期為3年【答案】AD10、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人（）A.被收購公司董事會(huì)B.擬競(jìng)價(jià)收購3％股份的收購人C.擬出讓5％股份的股東D.擬協(xié)議收購25％股份的收購人【答案】AD11、以下關(guān)于證券發(fā)行承銷的說法正確的有（）A.公開發(fā)行證券的發(fā)行人有權(quán)依法自主選擇承銷的證券公司B.包銷是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議先全部購入再對(duì)外銷售的承銷方式C.向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值達(dá)到5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日【答案】AD12、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益欺詐行為（）A.違背客戶的委托為其買賣證券B.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券E.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣【答案】ABCD13、公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由以下人員擔(dān)任（）A.設(shè)董事會(huì)的有限公司法定代表人由董事長擔(dān)任B.不設(shè)董事會(huì)的有限公司由執(zhí)行董事?lián)蜟.由公司總經(jīng)理擔(dān)任D.由公司董事會(huì)秘書擔(dān)任E.由公司副總經(jīng)理擔(dān)任【答案】ABC14、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的說法正確的是（）A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任B.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，能證明自己無過錯(cuò)的除外C.保薦人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，能證明自己無過錯(cuò)的除外D.控股股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，能證明自己無過錯(cuò)的除外【答案】ABC15、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)以下人員進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)（）A.發(fā)行人的董事、高管B.發(fā)行人的監(jiān)事C.持有發(fā)行人3%股份的某自然人股東D.持有發(fā)行人5%股份的某法人股東的法定代表人E.發(fā)行人的實(shí)際控制人或其法定代表人F.發(fā)行人的控股股東或其法定代表人【答案】ABD16、甲公司掛牌時(shí)采取做市轉(zhuǎn)讓方式，甲公司總股本為10000萬股，A與B證券公司為其初始做市商，則以下說法正確的有（）A.A與B均應(yīng)取得不低于500萬股的做市庫存股票B.A與B合計(jì)應(yīng)取得不低于500萬股的做市庫存股票C.A與B均應(yīng)取得不低于100萬股的做市庫存股票D.A與B合計(jì)應(yīng)取得不低于100萬股的做市庫存股票E.A取得495萬股，B取得5萬股符合規(guī)定F.A取得90萬股，B取得10萬股符合規(guī)定【答案】D17、下列關(guān)于申請(qǐng)保薦代表人資格條件的說法正確的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)在境內(nèi)公司債發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過項(xiàng)目協(xié)辦人C.誠實(shí)守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰D.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)【答案】ACD18、以下關(guān)于或有事項(xiàng)說法正確的是（）A.或有負(fù)債不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為負(fù)債B.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)保證費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額與預(yù)計(jì)數(shù)相差較大，應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)計(jì)比例進(jìn)行調(diào)整C.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，如果企業(yè)針對(duì)特定批次產(chǎn)品確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，則在特定批次產(chǎn)品銷售完成時(shí)，應(yīng)將“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”余額沖銷，不留余額：D.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，已對(duì)其確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的產(chǎn)品，若企業(yè)不再生產(chǎn)了，那么應(yīng)在停產(chǎn)當(dāng)期，將“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”余額沖銷，不留余額?！敬鸢浮緼B19、證券公司資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)的托管機(jī)構(gòu)可以是（）A.具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行B.中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司C.具有托管業(yè)務(wù)資格的證券公司D.中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管【答案】ABCD20、以下屬于公司債券受托管理人應(yīng)履行的職責(zé)的有（）A.持續(xù)關(guān)注公司和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)，召集債券持有人會(huì)議B.公司為債券設(shè)定擔(dān)保的，債券受托管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)，債券受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前取得擔(dān)保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管C.對(duì)發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進(jìn)行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少每年向債券持有人提交一次受托管理事務(wù)報(bào)告；D.在債券持續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務(wù)E.預(yù)計(jì)公司不能償還債務(wù)時(shí)，要求公司追加擔(dān)保，但不可申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施F.發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，可以接受全部或部分債券持有人的委托，以債券持有人名義提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序。【答案】AD21、上市公司有權(quán)提議召開臨時(shí)董事會(huì)的有（）A.3％的股東B.獨(dú)立董事C.監(jiān)事會(huì)D.1／3以上董事【答案】BCD22、某外國投資者擬對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的是（）A.3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓取得的上市公司A股股份B.其境外實(shí)有資產(chǎn)總額為1億美元，其母公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額為4億美元C.通過上市公司定向發(fā)行方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在取得商務(wù)部就其對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的原則批復(fù)函后，由戰(zhàn)略投資者向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送定向發(fā)行申請(qǐng)文件，中國證監(jiān)會(huì)依法予以核準(zhǔn)D.通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在取得商務(wù)部就其對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的批準(zhǔn)后，由戰(zhàn)略投資者向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送上市公司收購報(bào)告書及相關(guān)文件，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核無異議后向證券交易所辦理股份轉(zhuǎn)讓確認(rèn)手續(xù)、向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理登記過戶手續(xù)。【答案】AB23、下列需征求發(fā)改委意見的是（）A.某從事石油服務(wù)的企業(yè)上中小板B.公司債用于改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)C.某企業(yè)擬發(fā)行公司債償還銀行貸款D.軟件企業(yè)上創(chuàng)業(yè)板E.水泥企業(yè)非公開發(fā)行擴(kuò)大產(chǎn)能【答案】A24、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董監(jiān)高的有（）A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活：C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請(qǐng)破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年?！敬鸢浮緼25、首發(fā)A股配售對(duì)象（）A.證券公司證券自營賬戶B.證券公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃C.財(cái)務(wù)公司證券自營賬戶D.主承銷商自主推薦機(jī)構(gòu)投資者管理的證券投資賬戶E.主承銷商自主推薦個(gè)人投資者的證券投資賬戶【答案】ABCD26