2022年中級(jí)銀行從業(yè)資格《銀行業(yè)專業(yè)實(shí)務(wù)（風(fēng)險(xiǎn)管理）》考試題庫(kù)上（單選題1）

2022年中級(jí)銀行從業(yè)資格《銀行業(yè)專業(yè)實(shí)務(wù)（風(fēng)險(xiǎn)管

理）》考試題庫(kù)－上（單選題1)

一、單選題

1關(guān)千風(fēng)險(xiǎn)管理組織中各機(jī)構(gòu)的主要職貴，下列說法正確的是（）。

A、風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行

監(jiān)督

B、董事會(huì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì)審核通過的重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)，以及在董事會(huì)

授權(quán)范圍內(nèi)就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)進(jìn)行決策

C、高級(jí)管理層是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理／決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

的最終貴任

D、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等

在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

答案：D

解析：A項(xiàng)屬千監(jiān)事會(huì)的職責(zé)；B項(xiàng)屬千高級(jí)管理層的職責(zé)；C項(xiàng)屬千董事會(huì)的

職責(zé)。

2.（）負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施。

A、董事會(huì)

B、監(jiān)事會(huì)

C、股東大會(huì)

D、高級(jí)管理層

答案：D

解析：D項(xiàng)，高管層負(fù)責(zé)組織實(shí)施經(jīng)銀行董事會(huì)審核通過的重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)，

以及在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)進(jìn)行決策，負(fù)責(zé)建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

體系，組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制或緩釋銀行的風(fēng)險(xiǎn)，

向董事會(huì)就銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平進(jìn)行報(bào)告并接受監(jiān)督。

3風(fēng)險(xiǎn)管理部門在（）的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度、工具方

法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

A、監(jiān)事會(huì)

B、高管層

C、經(jīng)營(yíng)部門

D、董事會(huì)

答案：B

解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門在高管層（首席風(fēng)險(xiǎn)官）的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括風(fēng)險(xiǎn)

管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)

管理工作，對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋以及風(fēng)險(xiǎn)敞口

的報(bào)告，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展。

4(）向董事會(huì)負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

A、監(jiān)事會(huì)

B、董事會(huì)

C、高級(jí)管理層

D、經(jīng)理層

答案：C

解析：高級(jí)管理層向董事會(huì)負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

5下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理組織中各個(gè)機(jī)構(gòu)職責(zé)的說法，正確的是（）。

A、董事會(huì)負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作

B、高級(jí)管理層是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任

C、風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織開展各項(xiàng)管理工作對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)

測(cè)、控制、緩釋以及風(fēng)險(xiǎn)敞口的報(bào)告

D、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高管層是否盡職履職，并對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)

水平和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督、評(píng)價(jià)

答案：C

解析：高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作；董事會(huì)

是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任；監(jiān)事會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)

督董事會(huì)、高管層是否盡職履職，并對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有

效性進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督、評(píng)價(jià)。

6中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定（）負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和

風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)

各項(xiàng)監(jiān)控措施，定期評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法和工具的合理性和有效性。

A、董事會(huì)

B、監(jiān)事會(huì)

C、股東大會(huì)

D、高級(jí)管理層

答案：D

解析：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)

業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相

適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施，定期評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法和工具的合理性和有效性。

7(）在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，對(duì)本行經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查

并督促整改。

A、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

B、董事會(huì)

C、高級(jí)管理層

D、監(jiān)事會(huì)

答案：D

解析：在《商業(yè)銀行公司治理指引》中，監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)

股東大會(huì)負(fù)責(zé)。除依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程履行職責(zé)外，在風(fēng)

險(xiǎn)管理方面，對(duì)本行經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查并督促整改。

8隨著銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性程度認(rèn)識(shí)的提高，一些國(guó)際大型銀行開始在高管層

層面設(shè)立（），具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

A、風(fēng)險(xiǎn)管理專職人員

B、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

C、風(fēng)險(xiǎn)控制專職人員

D、首席風(fēng)險(xiǎn)官

答案：D

解析：隨著銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性程度認(rèn)識(shí)的提高，一些國(guó)際大型銀行開始在高

管層層面設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作?！渡虡I(yè)銀行公

司治理指引》也指出，商業(yè)銀行可以設(shè)立獨(dú)立千操作和經(jīng)營(yíng)條線的首席風(fēng)險(xiǎn)官。

9(）是商業(yè)銀行最高風(fēng)險(xiǎn)管理／決策機(jī)構(gòu)，（）承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)

任

A、股東大會(huì)，董事會(huì)

B、股東大會(huì)，監(jiān)事會(huì)

C、董事會(huì)，高級(jí)管理層

D、董事會(huì)，董事會(huì)

答案：D

解析：董事會(huì)是商業(yè)銀行最高風(fēng)險(xiǎn)管理／決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

的最終責(zé)任。

10．商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法

管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并至少（）向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理

層的履職情況。

A、每年一次

B、每年兩次

C、每年四次

D、每年五次

答案：A

解析：商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方

法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并至少每年一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高

級(jí)管理層的履職情況。

11巴塞爾委員會(huì)提出大型銀行、國(guó)際活躍銀行以及其他銀行應(yīng)配備首席風(fēng)險(xiǎn)官，

關(guān)于首席風(fēng)險(xiǎn)官，下列說法中錯(cuò)誤的是（）。

A、首席風(fēng)險(xiǎn)官必須具備獨(dú)立性

B、首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理

C、首席風(fēng)險(xiǎn)官不能向董事會(huì)報(bào)告

D、首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)與操作和經(jīng)營(yíng)條線分離，不負(fù)管理和財(cái)務(wù)職責(zé)

答案：C

解析：《商業(yè)銀行公司治理指引》指出，商業(yè)銀行可以設(shè)立獨(dú)立于操作和經(jīng)營(yíng)條

線的首席風(fēng)險(xiǎn)官。首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，并可以直接向董事

會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。

12．監(jiān)事會(huì)向（）負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

A、董事會(huì)

B、最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

C、股東大會(huì)

D、風(fēng)險(xiǎn)管理部門

答案：C

解析：在《商業(yè)銀行公司治理指引》中，監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)

股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

13．下列不屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)的是（）。

A、組織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作

B、建立有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則的檔案和手冊(cè)

C、建設(shè)完善包括風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體

系

D、對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋以及風(fēng)險(xiǎn)敞口的報(bào)告

答案：B

解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門在高管層（首席風(fēng)險(xiǎn)官）的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括風(fēng)險(xiǎn)

管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)

管理工作，對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋以及風(fēng)險(xiǎn)敞口

的報(bào)告，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展。

14.監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)（）負(fù)責(zé)。

A、董事會(huì)

B、最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

C、股東大會(huì)

D、風(fēng)險(xiǎn)管理部門

答案：C

解析：在《商業(yè)銀行公司治理指引》中，監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)

股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

15．關(guān)千風(fēng)險(xiǎn)管理的＂三道防線”說法錯(cuò)誤的是（）。

A、第一道防線業(yè)務(wù)條線部門

B、第二道防線風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門

C、第三道防線內(nèi)部審計(jì)

D、第二道防線銀保監(jiān)會(huì)

答案：D

解析：業(yè)務(wù)條線部門是第一道風(fēng)險(xiǎn)防線，它是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者應(yīng)負(fù)責(zé)持續(xù)識(shí)別、評(píng)

估和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)敞口。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門是笫二道風(fēng)險(xiǎn)防線。風(fēng)險(xiǎn)管理部門

負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)估業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。合規(guī)部門負(fù)責(zé)定期監(jiān)控銀行對(duì)于

法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)

管理部門均應(yīng)獨(dú)立千業(yè)務(wù)條線部門。內(nèi)部審計(jì)是第三道風(fēng)險(xiǎn)防線。內(nèi)審部門對(duì)銀

行的風(fēng)險(xiǎn)治理框架的質(zhì)量和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)。

16.（)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的一般事務(wù)及會(huì)計(jì)事務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，是商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，

對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

A、監(jiān)事會(huì)

B、黨委

C、紀(jì)委

D、董事會(huì)

答案：A

解析：監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。除依據(jù)《中華人民

共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程履行職責(zé)外，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，對(duì)本

行經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查并督促整改。

17下列未體現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能獨(dú)立性的是()。

A、風(fēng)險(xiǎn)管理部門具備足夠的職權(quán)、資源以及與董事會(huì)進(jìn)行直接溝通的渠道

B、設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C、風(fēng)險(xiǎn)管理部門薪酬與業(yè)務(wù)條線收入掛鉤

D、風(fēng)險(xiǎn)管理部門以獨(dú)立千業(yè)務(wù)部門的報(bào)告路線直接向高管層和董事會(huì)報(bào)告業(yè)務(wù)

的風(fēng)險(xiǎn)狀況

答案：C

解析：C項(xiàng)，對(duì)千控制職能的員工（如風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)及內(nèi)部審計(jì)），薪酬制定應(yīng)獨(dú)

立于其所監(jiān)督的業(yè)務(wù)條線之外，績(jī)效指標(biāo)也應(yīng)主要基于他們自身目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，避

免影響他們的獨(dú)立性。

18．根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，商業(yè)銀行的（）負(fù)責(zé)制定本行的

風(fēng)險(xiǎn)偏好。

A、董事會(huì)

B、風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C、監(jiān)事會(huì)

D、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

答案：A

解析：在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，董事會(huì)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)偏

好等重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的審議、審批，對(duì)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的整體情況和風(fēng)險(xiǎn)管理體

系的有效性進(jìn)行監(jiān)督。

19根據(jù)商業(yè)銀行公司治理原則，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)由（）審核批準(zhǔn)。

A、董事會(huì)

B、高級(jí)管理層

C、監(jiān)事會(huì)

D、股東大會(huì)

答案：A

解析：巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的第四版《銀行公司治理原則》強(qiáng)調(diào)董事會(huì)對(duì)銀行負(fù)有

整體責(zé)任，包括批準(zhǔn)并監(jiān)督管理層實(shí)施銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、治理框架和公司文化。

20.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行（）應(yīng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)

管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并至少

每年一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層的履職情況。

A、首席風(fēng)險(xiǎn)官

B、董事

C、監(jiān)事會(huì)

D、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

答案：C

解析：《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)及

高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并

至少每年一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層的履職情況。

21．以下關(guān)千董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A、董事會(huì)是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)

B、董事會(huì)對(duì)銀行總體負(fù)責(zé)，包括審核與監(jiān)督銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、公司

治理和企業(yè)價(jià)值的實(shí)施情況

C、商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任

D、最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任

答案：D

解析：D選項(xiàng)：商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。

22．商業(yè)銀行中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任是（）。

A、董事會(huì)

B、監(jiān)事會(huì)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理部門

D、財(cái)務(wù)控制部門

答案：A

解析：董事會(huì)承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。

23.（)負(fù)責(zé)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好，（）負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管

理工作。

A、股東大會(huì)；董事會(huì)

B、股東大會(huì)；高級(jí)管理層

C、董事會(huì)；監(jiān)事會(huì)

D、董事會(huì)；高級(jí)管理層

答案：D

解析：董事會(huì)負(fù)責(zé)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織

實(shí)施資本管理工作。

24．下列哪一項(xiàng)不屬千是風(fēng)險(xiǎn)文化的內(nèi)容（）。

A、風(fēng)險(xiǎn)管理行為

B、風(fēng)險(xiǎn)管理理念

C、風(fēng)險(xiǎn)管理哲學(xué)

D、風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀

答案：A

解析：風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和

價(jià)值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理

行為表現(xiàn)出來的—種企業(yè)文化。

25.(）不是真正的銀行資本，它是＂算”出來的，在數(shù)額上與非預(yù)期損失相等。

A、監(jiān)管資本

B、經(jīng)濟(jì)資本

C、會(huì)計(jì)資本

D、賬面資本

答案：B

解析：經(jīng)濟(jì)資本不是真正的銀行資本，它是＂算”出來的，在數(shù)額上與非預(yù)期損

失相等。

26．在制定風(fēng)險(xiǎn)偏好過程中需要考慮的因素，不包括（）。

A、風(fēng)險(xiǎn)偏好與利益相關(guān)人的期望

B、銀行需考慮該行愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)

C、監(jiān)管要求

D、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)隔離

答案：D

解析：在制定風(fēng)險(xiǎn)偏好過程中需要考慮以下因素：1．風(fēng)險(xiǎn)偏好與利益相關(guān)人的期

望；2銀行需考慮該行愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；3監(jiān)管要求；4充分考慮壓力測(cè)試。

27．金融穩(wěn)定理事會(huì)在《有效風(fēng)險(xiǎn)偏好框架制定原則》要求總體風(fēng)險(xiǎn)偏好分解到

的方面不包括（）。

A、業(yè)務(wù)條線

B、法人實(shí)體

C、具體風(fēng)險(xiǎn)種類限額

D、個(gè)人

答案：D

解析：金融穩(wěn)定理事會(huì)在《有效風(fēng)險(xiǎn)偏好框架制定原則》中特別強(qiáng)調(diào)了限額在傳

導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)偏好方面的作用，要求應(yīng)將總體風(fēng)險(xiǎn)偏好分解到業(yè)務(wù)條線、法人實(shí)體、具

體風(fēng)險(xiǎn)種類的限額。

28.（)是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預(yù)期損失的資本量。

A、存款準(zhǔn)備金

B、存款保險(xiǎn)

C、經(jīng)濟(jì)資本

D、資本充足率

答案：C

解析：經(jīng)濟(jì)資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預(yù)期損失的資本噩，也稱

風(fēng)險(xiǎn)資本，它是一種虛擬的、與銀行風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失額相等的資本。

29．常用的限額指標(biāo)中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額不包括的是（）。

A、流動(dòng)性比例

B、存貸比

C、凈穩(wěn)定資金比例

D、單一集團(tuán)客戶授信集中度限額

答案：D

解析：信用風(fēng)險(xiǎn)限額，例如單一客戶貸款集中度限額、單一集團(tuán)客戶授信集中度

限額、行業(yè)限額；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，例如流動(dòng)性比例、存貸比、流動(dòng)性覆蓋率、

凈穩(wěn)定資金比例、流動(dòng)性缺口率、核心負(fù)債依存度｀單日現(xiàn)金錯(cuò)配限額、—個(gè)月

累計(jì)現(xiàn)金錯(cuò)配限額、最大十家存款集中度、最大十家金融同業(yè)集中度。

30．風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)雜程度的關(guān)系是()。

A、風(fēng)險(xiǎn)因素考慮得越充分，風(fēng)險(xiǎn)管理就越容易

B、風(fēng)險(xiǎn)因素越多，風(fēng)險(xiǎn)管理就越復(fù)雜，難度就越大

C、風(fēng)險(xiǎn)管理流程越復(fù)雜，則會(huì)有效減少風(fēng)險(xiǎn)因素

D、風(fēng)險(xiǎn)因素的多少同風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性的相關(guān)程度并不大

答案：B

解析：風(fēng)險(xiǎn)因素考慮得愈充分，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析也會(huì)愈加全面和深入。但隨著風(fēng)

險(xiǎn)因素的增加，風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長(zhǎng)，所產(chǎn)生的邊際收益

呈遞減趨勢(shì)。

31．不同的職能部門對(duì)千風(fēng)險(xiǎn)狀況的需求是不一樣的，前臺(tái)交易人員需要的是（）。

A、最佳避險(xiǎn)報(bào)告

B、整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

C、具體的頭寸報(bào)告

D、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告

答案：C

解析：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告要滿足不同風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)和不同職能部門對(duì)千風(fēng)險(xiǎn)狀況的多樣

化需求。高級(jí)管理層需要的是高度概括的整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；前臺(tái)交易人員期待的是

非常具體的頭寸報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)則通常要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供最佳避險(xiǎn)報(bào)

告，以協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

32．直接體現(xiàn)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和研究／開發(fā)能力的是（）。

A、不斷開發(fā)出針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)種類的風(fēng)險(xiǎn)量化方法

B、建立功能強(qiáng)大、動(dòng)態(tài)／交互式的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告系統(tǒng)

C、采取科學(xué)的方法，識(shí)別商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)

D、采取有效措施控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險(xiǎn)

答案：B

解析：建立功能強(qiáng)大、動(dòng)態(tài)／交互式的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告系統(tǒng)，對(duì)千提高商業(yè)銀行

風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用，也直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水

平和研究／開發(fā)能力。

33．商業(yè)銀行完整的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以依次概括為（）四個(gè)主要步驟。

A、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)／報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別／分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量／評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋

B、風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量／評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別／分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)／報(bào)告

C、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別／分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量／評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)／報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋

D、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別／分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)／報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量／評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋

答案：C

解析：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程的四個(gè)主要步驟：（1)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別／分析（2)風(fēng)

險(xiǎn)計(jì)量／評(píng)估（3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)／報(bào)告（4)風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋。

34．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量既需要對(duì)單筆交易承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，也要對(duì)組合層面、銀行整

體層面承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)估，也就是通常所說的（）。

A、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

C、風(fēng)險(xiǎn)控制

D、風(fēng)險(xiǎn)加總

答案：D

解析：風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量既需要對(duì)單筆交易承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，也要對(duì)組合層面、銀行

整體層面承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)估，也就是通常所說的風(fēng)險(xiǎn)加總。不同類型的風(fēng)

險(xiǎn)之間、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)之間、不同機(jī)構(gòu)之間都存在著相關(guān)性，對(duì)相關(guān)性假設(shè)的合理性

成為風(fēng)險(xiǎn)加總可信度的關(guān)鍵。

35.（)是指通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類和性質(zhì)。

A、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

B、制作風(fēng)險(xiǎn)清單

C、感知風(fēng)險(xiǎn)

D、分析風(fēng)險(xiǎn)

答案：C

解析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)：＠感知風(fēng)險(xiǎn)是通過系統(tǒng)化的

方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類和性質(zhì)；＠分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)的

成因及變化規(guī)律。

36．下列關(guān)千風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量就是對(duì)單筆交易承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量

B、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量可以基千專家經(jīng)驗(yàn)

C、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量采取定性、定量或者定性與定量相結(jié)合的方式

D、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)噩結(jié)果需要建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)之上

答案：A

解析：A項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量既需要對(duì)單筆交易承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，也要對(duì)組合層面、

銀行整體層面承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)估，也就是通常所說的風(fēng)險(xiǎn)加總。

37．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋銀行面臨的所有重大風(fēng)險(xiǎn)，不包括()。

A、表內(nèi)與表外

B、集團(tuán)層面

C、投資組合層面

D、收益層面

答案：D

解析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋銀行面臨的所有重大風(fēng)險(xiǎn)，包括表內(nèi)與表外、集團(tuán)層面｀

投資組合層面及業(yè)務(wù)條線層面的風(fēng)險(xiǎn)。

38．下列選項(xiàng)中，不屬千信息系統(tǒng)安全管理的主要標(biāo)準(zhǔn)的是（）。

A、隨時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)并形成文件記錄

B、為所有系統(tǒng)用戶設(shè)置相同的使用權(quán)限和識(shí)別標(biāo)志

C、對(duì)每次系統(tǒng)登陸或使用提供詳細(xì)記錄，以便為意外事件提供證據(jù)

D、設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全／加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵

答案：B

解析：B選項(xiàng)：為每個(gè)系統(tǒng)用戶設(shè)置獨(dú)特的識(shí)別標(biāo)志，并定期更換登錄密碼或磁

卡。

39．風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)包括()。

A、監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)和分析數(shù)據(jù)

B、前期測(cè)量數(shù)據(jù)和后期綜合數(shù)據(jù)

C、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)

D、集中計(jì)噩數(shù)據(jù)和分散計(jì)量數(shù)據(jù)

答案：C

解析：風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)包括內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)，其中內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽

取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，外部數(shù)據(jù)是通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)

據(jù)。

40．下列關(guān)千風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞的說法，不正確的是（）。

A、先進(jìn)的企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)

B、風(fēng)險(xiǎn)分析人員在報(bào)告發(fā)送給外界之前要核準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告結(jié)果準(zhǔn)確無誤

C、風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在最短的時(shí)間將所有正確的信息傳遞給商業(yè)銀行所有人員

D、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)人員在發(fā)布信息時(shí)要確保適當(dāng)?shù)娜藛T得到他們所應(yīng)當(dāng)看到的風(fēng)險(xiǎn)信

息

答案：C

解析：C項(xiàng)，高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)當(dāng)能夠確保正確的風(fēng)險(xiǎn)信息，在正確的時(shí)間

傳遞給正確的人。

41.（)作為商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)＂，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障，確保能

夠長(zhǎng)期、不間斷地運(yùn)行。

A、完善的公司治理機(jī)構(gòu)

B、健全的內(nèi)部控制機(jī)制

C、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

D、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

答案：D

解析：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安

全保障，確保系統(tǒng)能夠長(zhǎng)期、不間斷地運(yùn)行。

42．下列關(guān)千風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的說法中，不正確的是（）。

A、應(yīng)當(dāng)設(shè)置錯(cuò)誤承受程序

B、應(yīng)當(dāng)隨時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)并形成文件記錄

C、應(yīng)當(dāng)設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全／加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵

D、應(yīng)當(dāng)為所有系統(tǒng)用戶設(shè)置相同的使用權(quán)限和識(shí)別標(biāo)志

答案：D

解析：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)：（1)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、部門職能、崗位

職責(zé)等，設(shè)置不同的登錄級(jí)別；2)為每個(gè)系統(tǒng)用戶設(shè)置獨(dú)特的識(shí)別標(biāo)志，并定

期更換登錄密碼或磁卡；（3)對(duì)每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細(xì)記錄，以便為意

外事件提供證據(jù)；（4）設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全／加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵；(5)

隨時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進(jìn)行檢測(cè)并形成文件記錄；（6)設(shè)置災(zāi)難

恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序；（7)建立錯(cuò)誤承受程序，以便發(fā)生技術(shù)困難時(shí)，仍然

可以在—定時(shí)間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性。

43內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。

A、確保對(duì)千企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循

B、確保企業(yè)的基本業(yè)務(wù)目標(biāo)，包括業(yè)績(jī)和盈利目標(biāo)以及資源的安全性

C、明確劃分股東、董事會(huì)和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形

成的相互制衡關(guān)系

D、編制可靠的公開發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括中期和簡(jiǎn)要的財(cái)務(wù)報(bào)表以及從這些公

開發(fā)布的報(bào)表中精選的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，例如業(yè)績(jī)公告

答案：C

解析：內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括以下三個(gè)第一類目標(biāo)針對(duì)企業(yè)的基本業(yè)務(wù)目標(biāo)，

包括業(yè)績(jī)和盈利目標(biāo)以及資源的安全性。第二類目標(biāo)關(guān)千編制可靠的公開發(fā)布的

財(cái)務(wù)報(bào)表，包括中期和簡(jiǎn)要的財(cái)務(wù)報(bào)表以及從這些公開發(fā)布的報(bào)表中精選的財(cái)務(wù)

數(shù)據(jù)，例如業(yè)績(jī)公告。第三類目標(biāo)涉及對(duì)于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循。

44．監(jiān)管部門對(duì)內(nèi)部控制體系的內(nèi)容不包括()。

A、控制環(huán)境

B、信息披露

C、控制活動(dòng)

D、信息與溝通

答案：B

解析：為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立起包括控制環(huán)境(ContraIEnvironment)、

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(RiskAssessment)、控制活動(dòng)(ControlActivities)、信息與溝通

(lnformationandmunication)、監(jiān)控(Monitoring)五個(gè)要素的內(nèi)部控制體系。

45．內(nèi)部審計(jì)確認(rèn)服務(wù)是指對(duì)組織的一些方面提供獨(dú)立的評(píng)估和客觀檢查證據(jù)的

活動(dòng)，其中不包括（）。

A、風(fēng)險(xiǎn)管理

B、控制

C、治理過程

D、內(nèi)部控制

答案：D

解析：內(nèi)部審計(jì)通過提供多種方式的服務(wù)為組織增加價(jià)值，國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)

最新的內(nèi)部審計(jì)定義將內(nèi)部審計(jì)工作集中于確認(rèn)和咨詢服務(wù)兩方面。確認(rèn)服務(wù)是

指對(duì)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程提供獨(dú)立的評(píng)估和客觀檢查證據(jù)的活動(dòng)。

46．對(duì)企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析的時(shí)候，對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)來說，存在的最突出的問

題是（）。

A、經(jīng)營(yíng)管理不善

B、企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不過硬

C、企業(yè)職工知識(shí)水平偏低

D、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善

答案：A

解析：就國(guó)內(nèi)企業(yè)而言，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析中最突出問題是經(jīng)營(yíng)管理不善，主要

表現(xiàn)為總體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)以及銷售風(fēng)險(xiǎn)。

47．下列各項(xiàng)屬千銀行信貸所涉及的擔(dān)保方式的是（）。

A、托收承付

B、保理

C、保證

D、信用證

答案：C

解析：對(duì)銀行信貸而言，主要涉及五種擔(dān)保方式：抵押、質(zhì)押、保證、留置和定

金。ABD三項(xiàng)屬千商業(yè)銀行提供的結(jié)算方式。

48．關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)（）之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利和義務(wù)的事項(xiàng)安排。

A、控股股東

B、高級(jí)管理層

C、關(guān)聯(lián)方

D、董事會(huì)成員

答案：C

解析：關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。

關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影

響關(guān)系的企事業(yè)法人。

49．資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)通常應(yīng)（）單個(gè)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的加總。

A、大千

B、小千

C、等千

D、無關(guān)

答案：B

解析：貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。正是由千這種

相關(guān)性，貸款組合的總體風(fēng)險(xiǎn)通常小千單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)單加總。

50貸款組合層面的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注的因素不包括（）。

A、銀行客戶的行業(yè)集中度

B、銀行貸款在不同行業(yè)中的分布

C、銀行主要客戶所在行業(yè)的特征

D、銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境

答案：D

解析：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價(jià)格上升或競(jìng)爭(zhēng)加劇

等不利變化時(shí)，貸款組合中處千這些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下降而給

商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。D項(xiàng)屬千區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注的因素。

51甲公司2014年銷售收入為2億元，銷售成本為1.5億元，2014年期初應(yīng)收

賬款為7500萬元，2014年期末應(yīng)收賬款為9500萬元，則下列財(cái)務(wù)比率計(jì)算正

確的有（）。

A、銷售毛利率為75%

B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為2.11

C、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為171天

D、銷售毛利率為25%

答案：D

解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入／（（期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款）/2)=2/

((0.75+0.95)/2)=2.35,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360／應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝360/2.3

5=153天，銷售毛利率＝（銷售收入－銷售成本）／銷售收入二(2-1.5)/2=25%。

52．某客戶的2015年度稅后損益為300萬元，利息費(fèi)用為200萬元，平均資產(chǎn)總

額為2000萬元，稅率為33%，則該客戶的資產(chǎn)回報(bào)率為（）。

A、5%

B、15%

C、21.7%

D、25%

笨安口示．C

解析：該客戶的資產(chǎn)回報(bào)率＝（稅后損益＋利息費(fèi)用（1－稅率））／平均資產(chǎn)總額＝

(300+200X(1-33%))/2000=21.7%

53．商業(yè)銀行在對(duì)企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，分析其關(guān)聯(lián)交易中，判斷是否屬千

集團(tuán)法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方時(shí)，不屬千應(yīng)關(guān)注的情況的是()。

A、互為提供擔(dān)?；蜻B環(huán)提供擔(dān)保

B、發(fā)生處理方式異常的交易

C、資金以股本權(quán)益性投資的方式供單位或個(gè)人長(zhǎng)期使用

D、與特定顧客或供應(yīng)商發(fā)生大額交易

答案：C

解析：商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)客戶下列行為／情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)著重分析其是否屬千某個(gè)

企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方，以及其行為／情況是否屬千關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易：1

與無正常業(yè)務(wù)關(guān)系的單位或個(gè)人發(fā)生重大交易；2進(jìn)行價(jià)格、利率、租金及付款

等條件異常的交易；3與特定客戶或供應(yīng)商發(fā)生大額交易；4．進(jìn)行實(shí)質(zhì)與形式不

符的交易；5易貨交易；6．進(jìn)行明顯缺乏商業(yè)理由的交易；7．發(fā)生處理方式異常

的交易；8資產(chǎn)負(fù)債表日前后發(fā)生的重大交易；9互為提供擔(dān)保或連環(huán)提供擔(dān)保；

10存在有關(guān)控制權(quán)的秘密協(xié)議；11除股本權(quán)益性投資外，資金以各種方式供單

位或個(gè)人長(zhǎng)期使用。

54．下列有關(guān)集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征的說法，不恰當(dāng)?shù)氖?)。

A、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高

B、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大

C、連環(huán)擔(dān)保十分普遍

D、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

答案：A

解析：與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下明顯特征：1

內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁2連環(huán)擔(dān)保十分普遍3．真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握4．系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

較高5．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大。

55商業(yè)銀行應(yīng)該高度重視借款人的第一還款來源，要求借款人以不影響其正常

生活的、可變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)作為抵押，并且要求借款人購(gòu)買()。

A、保證保險(xiǎn)

B、信用保險(xiǎn)

C、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

D、責(zé)任保險(xiǎn)

答案：C

解析：由千個(gè)人貸款的抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)困難，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)高度重視借款人的第—還

款來源，要求借款人以不影響其正常生活的、可變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)作為抵押，并且要求

借款人購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

56．個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是（）。

A、單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小，數(shù)量也少

B、單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小，數(shù)量巨大

C、單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模大，但數(shù)量少

D、單筆資金業(yè)務(wù)規(guī)模大，數(shù)量巨大

答案：B

解析：個(gè)人貸款業(yè)務(wù)所面對(duì)的客戶主要是自然人，其特點(diǎn)是單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小

但數(shù)量巨大。

57．某企業(yè)2006年凈利潤(rùn)為0.5億元人民幣，2005年末總資產(chǎn)為12億元人民幣，

2006年末總資產(chǎn)為13億元人民幣，該企業(yè)2006年的總資產(chǎn)收益率為（）。

A、5%

B、4%

C、7%

D、10%

答案：B

解析：2006年的總資產(chǎn)收益率二凈利潤(rùn)／平均總資產(chǎn)＝0.s-:-[(12+13)-:-2]=4%

58．在單—法人客戶的非財(cái)務(wù)因素分析中，宏觀經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及自然環(huán)境分析應(yīng)關(guān)

注（）。

A、行業(yè)成熟期分析

B、行業(yè)周期性分析

C、人口老齡化

D、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力及替代性分析

答案：C

解析：ABD三項(xiàng)屬千行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容。宏觀經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及自然環(huán)境分析

包括：經(jīng)濟(jì)／法律環(huán)境、技術(shù)進(jìn)步、環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)、人口老齡化、自然災(zāi)害等外

部因素的發(fā)展變化。C項(xiàng)屬千宏觀經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及自然環(huán)境的分析。

59.（)是有效管理個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。

A、客戶信用評(píng)級(jí)

B、客戶資信情況調(diào)查

C、個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)

D、客戶資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查

答案：C

解析：個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)是有效管理個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，而且有助千

大幅擴(kuò)大并提高個(gè)人信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和效率。

60.（）是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力。

A、盈利能力比率

B、效率比率

C、杠桿利率

D、流動(dòng)比率

答案：D

解析：（1）盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率，

體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。(2)效率比率，又稱營(yíng)運(yùn)能力比

率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。(3)杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者

利用自有資金獲得融資的能力，也用千判斷企業(yè)的償債資格和能力。(4)流動(dòng)

比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)

付突發(fā)事件和困境的能力。

61下列關(guān)千商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的說法正確的是（）。

A、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另—方發(fā)生違約

的風(fēng)險(xiǎn)

B、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是一種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C、信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征

D、與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少，且不易獲取

答案：D

解析：AB兩項(xiàng)，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但

另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，它是一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)；C項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的

非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。

62．商業(yè)銀行在衡量組合信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須考慮到信貸損失事件之間的相關(guān)性。

則下列說法最恰當(dāng)?shù)氖?)。

A、預(yù)期違約的借款人不一定同時(shí)違約

B、非預(yù)期違約的借款人一定會(huì)同時(shí)違約

C、非預(yù)期違約的借款人—定不會(huì)同時(shí)違約

D、預(yù)期違約的借款人一定會(huì)同時(shí)違約

答案：A

解析：貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在—定程度的相關(guān)性。例如，如果兩

筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)隨著風(fēng)險(xiǎn)因素的變化同時(shí)上升或下降，則兩筆貸款是正相關(guān)的，

即同時(shí)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性比較大；如果一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)下降而另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)上升，則

兩筆貸款就是負(fù)相關(guān)的，即同時(shí)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性比較小。

63商業(yè)銀行個(gè)人信貸產(chǎn)品可以劃分為（）。

A、個(gè)人住房按揭貸款和其他個(gè)人零售貸款

B、個(gè)人信用貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款

C、個(gè)人零售貸款和個(gè)人信用貸款

D、個(gè)人住宅抵押貸款和助學(xué)與助業(yè)貸款

答案：A

解析：目前，我國(guó)個(gè)人信貸產(chǎn)品可基本劃分為個(gè)人住房按揭貸款和其他個(gè)人零售

貸款兩大類。

64．在對(duì)商業(yè)銀行客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，下列各項(xiàng)不屬千對(duì)單—法人客戶的

非財(cái)務(wù)因素分析的是（）。

A、客戶的企業(yè)管理者的人品

B、客戶企業(yè)的效率比率分析

C、客戶的銷售風(fēng)險(xiǎn)分析，如銷售份額及渠道、競(jìng)爭(zhēng)程度、銷售量及庫(kù)存等

D、客戶企業(yè)的總體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析，如企業(yè)在行業(yè)中的地位、企業(yè)整體特征等

答案：B

解析：對(duì)單一法人客戶的非財(cái)務(wù)狀況分析包括：管理層風(fēng)險(xiǎn)分析，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，

生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析，宏觀經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及自然環(huán)境分析。A項(xiàng)屬千管理層風(fēng)險(xiǎn)分

析；CD兩項(xiàng)均屬千生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析；B項(xiàng)屬千對(duì)單—法人客戶財(cái)務(wù)狀況分析

中的財(cái)務(wù)比率分析。

65．在分析單一法人客戶的非財(cái)務(wù)因素時(shí)，在管理層風(fēng)險(xiǎn)方面不需要關(guān)注的是（）。

A、某機(jī)械公司的管理層決策過程

B、某文化公司王總經(jīng)理的年齡

C、某證券公司何副總的誠(chéng)信度

D、某保險(xiǎn)公司客戶主管的素質(zhì)

答案：B

解析：管理層風(fēng)險(xiǎn)分析重點(diǎn)考核企業(yè)管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、經(jīng)營(yíng)能

力及道德水準(zhǔn)，其主要內(nèi)容包括：＠歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗(yàn)；＠經(jīng)營(yíng)者相對(duì)千所

有者的獨(dú)立性；＠品德與誠(chéng)信度；＠影響其決策的相關(guān)人員的情況；＠決策過程；

＠所有者關(guān)系、內(nèi)控機(jī)制是否完備及運(yùn)行正常；＠領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員

的素質(zhì)；＠管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施和控制等。

66商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，對(duì)（）的分析判斷至關(guān)重要。

A、子公司的經(jīng)營(yíng)狀況

B、集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易

C、高層人事安排

D、資本來源

答案：B

解析：商業(yè)銀行首先應(yīng)當(dāng)參照單—法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析方法，對(duì)集團(tuán)法

人客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素及擔(dān)保狀況等進(jìn)行逐項(xiàng)分

析，以識(shí)別其潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，集團(tuán)法人客戶通常更為復(fù)雜，因此需要更

加全面、深入的分析和了解，特別是對(duì)集團(tuán)內(nèi)各關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行正確

的分析和判斷至關(guān)重要。

67．下列關(guān)千集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A、連環(huán)擔(dān)保十分普遍

B、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

C、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較低

D、貸后管理難度大

答案：C

解析：與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下明顯特征：＠內(nèi)

部關(guān)聯(lián)交易頻繁；＠連環(huán)擔(dān)保十分普遍；＠真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握；＠系統(tǒng)性風(fēng)

險(xiǎn)較高；＠風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大。

68．某商業(yè)銀行在期末對(duì)企業(yè)客戶評(píng)級(jí)進(jìn)行分析時(shí)發(fā)現(xiàn)，年初被評(píng)為AA級(jí)的100

0個(gè)客戶中，年內(nèi)發(fā)生違約的客戶有5個(gè)，則下列表述中正確的是()。

A、該行AA級(jí)客戶的違約頻率為0.5%

B、該行AA級(jí)客戶的貸款不良率為0.5%

C、該行AA級(jí)客戶的違約概率為0.5%

D、該行AA級(jí)客戶的違約損失率為0.5%

答案：A

解析：1000個(gè)客戶中發(fā)現(xiàn)有5個(gè)客戶違約，則違約頻率巧／1000X100%=0.5%。

69．下列屈千商業(yè)銀行合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的是（）。

A、單筆不超過100萬授信的個(gè)人信用卡

B、某銀行發(fā)放一筆50萬，期限1年的微小企業(yè)貸款

C、以汽車抵押而發(fā)放的30萬信用卡專項(xiàng)分期付款

D、某小企業(yè)以房產(chǎn)為抵押，申請(qǐng)的一筆200萬期限一年的循環(huán)授信

答案：A

解析：合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露是指各類無擔(dān)保的個(gè)人循環(huán)貸款，合格循環(huán)零售風(fēng)

險(xiǎn)暴露中對(duì)單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣。

70．某商業(yè)銀行今年共發(fā)放了1萬筆長(zhǎng)期個(gè)人住房貸款，假設(shè)該1萬筆貸款預(yù)期

在第—年、第二年、第三年的邊際死亡率分別為5%、3%、1%，則該1萬筆貸

款預(yù)期在三年間的累計(jì)死亡率是（）。

A、7.25%

B、9%

C、10.14%

D、8.77%

答案：D

解析：貸款存活率＝(1-5%)X(1-3%)X(1-1%)=91.23%，累計(jì)死亡率＝

1-91.23%=8.77%。

71下列關(guān)千專家判斷法的說法錯(cuò)誤的是（）。

A、專家系統(tǒng)面臨的—個(gè)突出問題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估缺乏一致性

B、專家系統(tǒng)的突出特點(diǎn)在千將信貸專家的經(jīng)驗(yàn)和判斷作為信用分析和決策的主

要基礎(chǔ)

C、專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要考慮與借款人有關(guān)的因素以及與市場(chǎng)有關(guān)的

因素

D、專家系統(tǒng)依賴高級(jí)信貸人員和信貸專家自身的專業(yè)知識(shí)、技能和豐富經(jīng)驗(yàn)，

因此不同的信貸人員由千其經(jīng)驗(yàn)、習(xí)慣和偏好的差異，可能出現(xiàn)不同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

結(jié)果和授信決策或建議，這一局限對(duì)千小型商業(yè)銀行而言尤為突出

答案：D

解析：專家系統(tǒng)的突出特點(diǎn)在千將信貸專家的經(jīng)驗(yàn)和判斷作為信用分析和決策的

主要基礎(chǔ)，這種主觀性很強(qiáng)的方法／體系帶來的一個(gè)突出問題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)

估缺乏一致性（例如不同的信貸人員由于其經(jīng)驗(yàn)、習(xí)慣和偏好的差異，可能出現(xiàn)

不同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和授信決策或建議）。專家系統(tǒng)的這一局限性對(duì)千大型商業(yè)

銀行而言尤為突出。

72．信用評(píng)分模型的關(guān)鍵在千（）。

A、辨別分析技術(shù)的運(yùn)用

B、借款人特征變量的當(dāng)前市場(chǎng)數(shù)據(jù)的搜集

C、借款人特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定

D、單一借款人違約概率及同一信用等級(jí)下所有借款人違約概率的確定

答案：C

解析：信用評(píng)分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，利用可觀察到的借款人特

征變量計(jì)算出一個(gè)數(shù)值（得分）來代表債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，并將借款人歸類千不

同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。信用評(píng)分模型的關(guān)鍵在千特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。

73．下列各項(xiàng)不屬千違約概率模型的是（）。

A、RiskCalc模型

B、KMV的CreditMonitor模型

C、死亡率模型

D、CreditRisk＋模型

答案：D

解析：目前，信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域通常在市場(chǎng)上和理論上比較常用的違約概率模型

包括RiskCalc模型、KMV的CreditMonitor模型｀KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型、死

亡率模型等。D項(xiàng)，CreditRisk＋模型是信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型。

74．下列各項(xiàng)不屬千債項(xiàng)特定風(fēng)險(xiǎn)因素的是()。

A、抵押

B、質(zhì)押

C、優(yōu)先性

D、產(chǎn)品類別

答案：B

解析：債項(xiàng)評(píng)級(jí)是對(duì)交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約后的債

項(xiàng)損失大小。債項(xiàng)特定風(fēng)險(xiǎn)因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。

75下列關(guān)千RiskCalc模型的說法，正確的是（）。

A、不適用千非上市公司

B、運(yùn)用Logit/Probit回歸技術(shù)預(yù)測(cè)客戶的違約概率

C、核心在千把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系

D、核心是假設(shè)金融市場(chǎng)中的每個(gè)參與者都是風(fēng)險(xiǎn)中立者

答案：B

解析：RiskCalc模型是在傳統(tǒng)信用評(píng)分技術(shù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種適用千非上

市公司的違約概率模型，其核心是通過嚴(yán)格的步驟從客戶信息中選擇出最能預(yù)測(cè)

違約的一組變量，經(jīng)過適當(dāng)變換后運(yùn)用Logit/Probit回歸技術(shù)預(yù)測(cè)客戶的違約

概率。C項(xiàng)屬千KMV的CreditMonitor模型的核心內(nèi)容；D項(xiàng)屬千KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性

定價(jià)模型的核心思想。

76．在KMV的CreditMonitor模型中，企業(yè)向銀行借款相當(dāng)千持有一個(gè)基千企業(yè)

資產(chǎn)價(jià)值的（）。

A、看跌期權(quán)

B、看漲期權(quán)

C、期權(quán)費(fèi)

D、初始股權(quán)投資

答案：B

解析：B項(xiàng)，KMV的CreditMonitor模型是—種適用千上市公司的違約概率模型，

其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險(xiǎn)

信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，企業(yè)向銀行借款相當(dāng)千持有一個(gè)基于企業(yè)資

產(chǎn)價(jià)值的看漲期權(quán)。期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)就是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價(jià)格就是企業(yè)債

務(wù)的價(jià)值，股東初始股權(quán)投資可以看做期權(quán)費(fèi)。

77．下列關(guān)千客戶評(píng)級(jí)的說法，不正確的是（）。

A、評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行

B、評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)

C、評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率

D、評(píng)價(jià)內(nèi)容是客戶違約后特定債項(xiàng)損失的大小

答案：D

解析：客戶評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶

違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，

評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率(PD)。

78．內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵（質(zhì)）押品共同擔(dān)保時(shí)，

需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行拆分。拆分按（）以及其他抵（質(zhì)）押品的順序進(jìn)行。

A、金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)

B、應(yīng)收賬款、金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)

C、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款、金融質(zhì)押品

D、金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款

答案：A

解析：內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵（質(zhì)）押品共同擔(dān)保時(shí)，

需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露拆分為由不同抵（質(zhì)）押品覆蓋的部分，分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵（質(zhì)）押

品的順序進(jìn)行。

79關(guān)千采用信用衍生工具緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)需滿足的要求，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A、信用保護(hù)購(gòu)買者必須有權(quán)利和能力通知信用保護(hù)提供方信用事件的發(fā)生

B、除非由千信用保護(hù)出售方的原因，否則合同規(guī)定的支付義務(wù)不可撤銷

C、在違約所規(guī)定的寬限期之前，基礎(chǔ)債項(xiàng)不能支付并不導(dǎo)致信用衍生工具終止

D、允許現(xiàn)金結(jié)算的信用衍生工具，應(yīng)具備嚴(yán)格的評(píng)估程序，以便可靠地估計(jì)損

失

答案：B

解析：采用信用衍生工具緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)需滿足的要求包括法律確定性、可執(zhí)行性、

評(píng)估和信用事件的規(guī)定四方面。A項(xiàng)屬于法律確定性的要求；B項(xiàng)，按照可執(zhí)行

性要求，除非由千信用保護(hù)購(gòu)買方的原因，否則合同規(guī)定的支付義務(wù)不可撤銷；

C項(xiàng)屬千可執(zhí)行性的要求；D項(xiàng)屬千評(píng)估的要求。

80．對(duì)單獨(dú)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露存在多個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具時(shí)，下列說法不正確的是（）。

A、采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的銀行，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)暴露細(xì)分為每—信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具

覆蓋的部分，每一部分分別計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

B、采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的銀行，信用保護(hù)由一個(gè)信用保護(hù)者提供，但有不同

的期限，則可不進(jìn)行細(xì)分

C、采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的銀行，如果通過增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)可以提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

暴露的回收率，則鼓勵(lì)對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)暴露增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)（即采用多個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)

緩釋工具）來降低違約損失率

D、采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的銀行，應(yīng)證明此種方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)的有效性，并建

立合理的多重信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具處理的相關(guān)程序和方法

答案：B

解析：對(duì)單獨(dú)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露存在多個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具時(shí)，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)

法的銀行，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)暴露細(xì)分為每一信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具覆蓋的部分，每一部分分

別計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。如信用保護(hù)由—個(gè)信用保護(hù)者提供，但有不同的期限，也

應(yīng)細(xì)分為幾個(gè)獨(dú)立的信用保護(hù)。

81商業(yè)銀行某筆貸款，借款人的違約概率為1%，貸款的違約損失率為30%，貸

款違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為2000萬元，則該筆貸款的預(yù)期損失（）萬元。

A、60

B、8

C、6

D、20

答案：C

解析：預(yù)期損失＝違約概率X違約損失率X違約風(fēng)險(xiǎn)暴露＝2000X1%X30%=6

（萬元）。

82．專家系統(tǒng)的局限性對(duì)千（）尤為突出，使得商業(yè)銀行統(tǒng)一的信貸政策在實(shí)際

操作過程中因?yàn)閷＜乙庖姴灰恢率ヒ饬x。

A、小型商業(yè)銀行

B、大型商業(yè)銀行

C、中型商業(yè)銀行

D、中小型商業(yè)銀行

答案：B

解析：專家系統(tǒng)的局限性對(duì)千大型商業(yè)銀行尤為突出，使得商業(yè)銀行統(tǒng)一的信貸

政策在實(shí)際操作過程中因?yàn)閷＜乙庖姴灰恢率ヒ饬x。

83．下列關(guān)千商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A、預(yù)期損失是信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望

B、預(yù)期損失代表大量貸款組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的最高損失

C、預(yù)期損失等千違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露三者的乘積

D、預(yù)期損失是商業(yè)銀行預(yù)期可能會(huì)發(fā)生的平均損失

答案：B

解析：預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基千歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見到的損失，

通常為一定歷史時(shí)期內(nèi)損失的平均值（有時(shí)也采用中間值）。預(yù)期損失是信用風(fēng)

險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，

是商業(yè)銀行預(yù)計(jì)將會(huì)發(fā)生的損失。預(yù)期損失等于違約概率、違約損失率與違約風(fēng)

險(xiǎn)暴露三者的乘積。

84．信用評(píng)分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法之一，下列各模型

不屬千信用評(píng)分模型的是（）。

A、死亡率模型

B、Logit模型

C、線性概率模型

D、線性辨別模型

答案：A

解析：目前，應(yīng)用最廣泛的信用評(píng)分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit

模型和線性辨別模型。A項(xiàng)，死亡率模型屬千違約概率模型。

85若客戶尚未違約，在債項(xiàng)評(píng)級(jí)中表外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為（）。

A、表外項(xiàng)目已承諾未提取金額

B、表外項(xiàng)目已提取金額

C、表外項(xiàng)目名義金額X信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

D、表外項(xiàng)目名義金額／信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

答案：C

解析：違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)的預(yù)期表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總

額。如果客戶尚未違約，則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)千表內(nèi)項(xiàng)目為債務(wù)賬面價(jià)值，對(duì)于表

外項(xiàng)目為表外項(xiàng)目名義金額X信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

86．關(guān)千公司風(fēng)險(xiǎn)暴露分類，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A、中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴霞是商業(yè)銀行對(duì)年銷售額（近3年銷售額的算術(shù)平均值）不

超過2億元人民幣的企業(yè)的債權(quán)

B、對(duì)千專業(yè)貸款，債務(wù)人通常是—個(gè)專門為實(shí)物資產(chǎn)融資或運(yùn)作實(shí)物資產(chǎn)而設(shè)

立的特殊目的實(shí)體

C、對(duì)千專業(yè)貸款，債務(wù)人基本沒有其他實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，除了從被融資資產(chǎn)

中獲得的收入外，沒有獨(dú)立償還債務(wù)的能力

D、對(duì)千專業(yè)貸款，合同安排給予貸款銀行對(duì)融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入

有相當(dāng)程度的控制權(quán)

答案：A

解析：根據(jù)債務(wù)人類型及其風(fēng)險(xiǎn)特征，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露細(xì)分為中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、

專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)年?duì)I

業(yè)收入（近3年?duì)I業(yè)收入的算術(shù)平均值）不超過3億元人民幣企業(yè)的債權(quán)。專業(yè)

貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露是指公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中同時(shí)具有如下特征的債權(quán)：＠債務(wù)人通常是一

個(gè)專門為實(shí)物資產(chǎn)融資或運(yùn)作實(shí)物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實(shí)體；＠債務(wù)人基本沒

有其他實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒有獨(dú)立償還債

務(wù)的能力；＠合同安排給予貸款銀行對(duì)融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當(dāng)

程度的控制權(quán)。一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露是指中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露和專業(yè)貸款之外的其他

公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

87.以下模型中，（）通過應(yīng)用期權(quán)定價(jià)理論求解出信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和相應(yīng)的違約

率。

A、CreditMetrics模型

B、CreditPortfoIioView模型

C、CreditMonitor模型

D、CreditRisk＋模型

答案：C

解析：KMV的CreditMonitor模型把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，

借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險(xiǎn)信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，從而通過應(yīng)用期權(quán)定

價(jià)理論求解出信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和相應(yīng)的違約率，即預(yù)期違約頻率(ExpectedDefau

ltFrequency,EDF)。

88．下列有關(guān)違約概率和違約頻率的說法，正確的是（）。

A、違約頻率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性

B、違約概率一般被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.05％中的

較高者

C、計(jì)算違約概率的1年期限與財(cái)務(wù)報(bào)表周期以及內(nèi)部評(píng)級(jí)的最短時(shí)間完全一致

D、違約頻率能使監(jiān)管當(dāng)局在內(nèi)部評(píng)級(jí)法中保持更高的一致性

答案：C

解析：A項(xiàng)所述為違約概率的概念；B項(xiàng)，違約概率一般被具體定義為借款人內(nèi)

部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03％中的較高者；D項(xiàng)，違約概率能使監(jiān)管當(dāng)局在

推行內(nèi)部評(píng)級(jí)法中保持更高的一致性。

89．在內(nèi)部評(píng)級(jí)法下，表內(nèi)凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)為（）的下降。

A、違約概率

B、違約頻率

C、違約損失率

D、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

答案：D

解析：在內(nèi)部評(píng)級(jí)法下，表內(nèi)凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的下

降。

90.CreditRisk＋模型認(rèn)為，貸款組合中不同類型的貸款同時(shí)違約的概率很小且相

互獨(dú)立，因此，貸款組合的違約率服從（）分布。

A、正態(tài)

B、泊松

C、指數(shù)

D、均勻

答案：B

解析：