中級審計師（二科合一）考試真題測試-專用題庫 (二)

中級審計師（二科合一）考試真題測試?

專用題庫

L下列關于信用風險的說法，不正確的是（）o

A.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源

B.信用風險只存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務中，不存在于

信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務中

C.對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義

價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損

失不容忽視

D.從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合

帶來損失

【答案】：B

【解析】：

B項，信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務中，又存

在于信用擔保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務中。

2.關于市場約束，下列表述正確的有（）。

A.公眾存款人是市場約束的核心

B,市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營

C.市場約束的運作機制主要是依靠利益相關者的利益驅(qū)動，包括存款

人、債權人、銀行股東等

D.市場約束是指通過建立銀行業(yè)金融機構(gòu)信息披露制度，增強銀行業(yè)

金融機構(gòu)經(jīng)營和監(jiān)管透明度

E.債券持有人的市場約束作用主要是通過債券的購買和贖回，對銀行

的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風險

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項，監(jiān)管部門是市場約束的核心。

3.()是銀行增加一級資本最快捷的方式。

A.發(fā)行普通股

B.發(fā)行優(yōu)先股

C.留存利潤

D.次級債券

【答案】：c

【解析】：

一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。普通股

是銀行核心一級資本主要內(nèi)容，但發(fā)行普通股成本通常較高，且銀行

不能經(jīng)常采用；留存利潤是銀行增加一級資本最便捷的方式，相對于

發(fā)行股票來說，其成本相對要低得多。

4.商業(yè)銀行計量信用風險資本時，下列可以起到信用風險緩釋作用的

方式有（）o

A.限額管理

B.質(zhì)押

C.凈額結(jié)算

D.保證

E.抵押

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

信用風險緩釋是指銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，運

用合格的抵（質(zhì)）押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移

或降低信用風險。

5.根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行在使用標準法計量操作風險監(jiān)管資本時，

（）業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)最低。

A.公司金融

B.商業(yè)銀行

C.資產(chǎn)管理

D.代理服務

【答案】：C

【解析】：

公司金融業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務、資產(chǎn)管理業(yè)務、代理服務業(yè)務的操作

風險資本系數(shù)分別為18%、15%、12%、15%o

6.下列有關關聯(lián)交易的說法，正確的有（）。

A.與單一法人客戶相比，集團法人客戶信用風險具有內(nèi)部關聯(lián)交易頻

繁的特征

B.橫向多元化集團內(nèi)部的關聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的

大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務重組

C.集團法人客戶內(nèi)部進行關聯(lián)交易的基本動機之一是實現(xiàn)整個集團

公司的統(tǒng)一管理和控制

D.國家控制的企業(yè)間因為彼此同受國家控制而成為關聯(lián)方

E.縱向一體化集團內(nèi)部的關聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)

提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷

售

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

關聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關聯(lián)方之間的有關轉(zhuǎn)移權利或義務的事

項安排。D項，國家控制的企業(yè)間不應當僅僅因為彼此同受國家控制

而成為關聯(lián)方。

7.在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，決定其風險承擔能力的最重要因素是

()。

A.盈利能力和流動性管理水平

B.盈利能力和風險管理水平

C.資本金規(guī)模和流動性管理水平

D.資本充足率水平和風險管理水平

【答案】：D

【解析】：

在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，決定其風險承擔能力的兩個重要因素

是：①資本充足率水平，資本充足率較高的商業(yè)銀行有能力接受相對

高風險、高收益的項目，比資本充足率低的商業(yè)銀行具有更強的競爭

力；②商業(yè)銀行的風險管理水平，資本充足率僅僅決定了商業(yè)銀行承

擔風險的潛力，而其所承擔的風險究竟能否帶來實際收益，最終取決

于商業(yè)銀行的風險管理水平。

8.用于表示在一定時間水平、一定概率下所發(fā)生最大損失的要素是

()。

A.違約概率

B.非預期損失

C.預期損失

D.風險價值

【答案】：D

【解析】：

風險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、

匯率、股票價格和商品價格等市場風險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭

寸或組合造成的潛在最大損失。

9.借入流動性是商業(yè)銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法，原

因在于，借入資金時商業(yè)銀行不得不在資金成本和（）之間做出艱

難選擇。

A.流動性風險

B.可獲得性

C.不可獲性

D.最終收益

【答案】：B

【解析】：

在實踐操作中，必須清醒地認識到，借入流動性是商業(yè)銀行降低流動

性風險的“最具風險”的方法，因為商業(yè)銀行在借入資金時，不得不

在資金成本和可獲得性之間做出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真

正需要資金的時候借入資金。

10.下列說法正確的是（）o

A.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守

B.累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進

C.累計總敞口頭寸法較為激進，凈總敞口頭寸法比較保守

D.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進

【答案】：B

【解析】：

累計總敞口頭寸法認為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸,

都應被納入總敞口頭寸的計量范圍，因此，這種計量方法比較保守；

凈總敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動的相關性，認為多頭與空

頭存在對沖效應，因此，這種計量方法較為激進。

11.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生

重大負面影響的因素，包括（）o

A.或有風險暴露

B.嚴重且長期的市場衰退

C.突破風險承受能力的其他事件

D.風險事件

E.外部事件

【答案】：A|B|C

【解析】：

商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市

場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因

素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受

能力的其他事件。

12.商業(yè)銀行開發(fā)新產(chǎn)品（業(yè)務）所面臨的主要風險類型有（）。

A.聲譽風險

B.合規(guī)風險

C.操作風險

D.信用風險

E.市場風險

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

金融產(chǎn)品（業(yè)務）創(chuàng)新是指商業(yè)銀行等金融機構(gòu)運用新方式、新技術,

通過創(chuàng)新、模仿、推廣金融產(chǎn)品（業(yè)務）以滿足人們不斷增長的金融

消費需求。商業(yè)銀行開發(fā)新產(chǎn)品（業(yè)務）所面臨的主要風險類型有：

信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險、合規(guī)風險。

13.2009年原銀監(jiān)會對戰(zhàn)略風險的高、中、低風險給出了評判標準，

下列哪一項不屬于高風險的特征？（）

A.戰(zhàn)略目標缺失、不明確或未考慮業(yè)務環(huán)境的變化

B.管理能力或現(xiàn)有資源不足以實現(xiàn)預定的策略目標

C.管理層在新產(chǎn)品或服務決策、并購方面的以往表現(xiàn)一般

D.企業(yè)文化定位與戰(zhàn)略目標不一致

【答案】：c

【解析】：

C項為中風險的評判標準。

14.債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變

化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損

失的風險屬于（）。

A.信用風險

B.操作風險

C.市場風險

D.流動性風險

【答案】：A

【解析】：

信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質(zhì)

量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造

成經(jīng)濟損失的風險。

15.下列資本工具中，（）屬于商業(yè)銀行的二級資本。

A.超額貸款損失準備可計入部分

B.優(yōu)先股及其溢價

C.資本公積及盈余公積可計入部分

D.一般風險準備可計入部分

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行的監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括

核心一級資本和其他一級資本。二級資本包括二級資本工具及其溢

價、超額貸款損失準備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。B項

屬于其他一級資本；CD兩項屬于核心一級資本。

16.下列各項屬于信用風險計量所經(jīng)歷的階段的有（）。

A.專家判斷法

B.信用評分模型

C.內(nèi)部評級體系

D.違約概率模型

E.二維評級體系

【答案】:A|B|D

【解析】：

商業(yè)銀行對客戶的信用風險評估/計量大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用

評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。

17.管理人根據(jù)資產(chǎn)支持證券風險監(jiān)測和分析結(jié)果，可將專項計劃初

步劃分（）o

A.正常類

B.關注類

C.風險類

D.違約類

E.可疑類

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

管理人根據(jù)資產(chǎn)支持證券風險監(jiān)測和分析結(jié)果，可將專項計劃初步劃

分為四類：①正常類?；A資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)金流能力、交易結(jié)構(gòu)有

效性和增信措施有效性未發(fā)生不利變化，預計能夠按照約定向非次級

檔資產(chǎn)支持證券投資者分配收益。②關注類?；A資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)

金流能力、交易結(jié)構(gòu)有效性和增信措施有效性中一項或多項已經(jīng)或正

在發(fā)生不利變化，需要持續(xù)關注按照約定向非次級資產(chǎn)支持證券投資

者分配收益是否存在較大風險。③風險類?；A資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)金

流能力、交易結(jié)構(gòu)有效性和增信措施有效性中一項或多項嚴重惡化，

按照約定向非次級檔資產(chǎn)支持證券投資者分配收益存在重大不確定

性且預計將發(fā)生違約。④違約類。已經(jīng)發(fā)生未能按照約定向非次級檔

資產(chǎn)支持證券投資者分配收益的情況。

18.下列關于商業(yè)銀行針對資產(chǎn)負債幣種結(jié)構(gòu)進行流動性風險管理的

說法，不正確的是（）o

A.商業(yè)銀行應對其經(jīng)常使用的主要幣種的流動性剛性狀況進行計量、

監(jiān)測和控制

B.商業(yè)銀行除結(jié)合本幣承諾來評價總的外匯流動性需求以及可接受

的錯配情況外，還應對所持有的各幣種的流動性進行單獨分析

C.多幣種的資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)降低了銀行流動性風險管理的復雜程度

D.商業(yè)銀行如果認為美元是最重要的對外結(jié)算工具，可以完全持有美

元用來匹配所有的外幣債務，而減少其他外幣的持有量

【答案】：c

【解析】：

對于從事國際業(yè)務的商業(yè)銀行而言，多幣種的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)增加

了流動性風險管理的復雜程度。在本國或國際市場出現(xiàn)異常狀況時，

外幣債權方通常因為對債務方缺乏足夠了解并且無法對市場發(fā)展做

出正確判斷，而要求債務方提前償付債務。在這種不利的市場條件下,

商業(yè)銀行如果不能迅速滿足外幣債務的償付需求，將不可避免地陷入

外幣流動性危機，并嚴重影響其在國際市場上的聲譽。因此，從事國

際業(yè)務的商業(yè)銀行必須高度重視各主要幣種的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)。

19.()是有效管理個人客戶信用風險的重要工具。

A.客戶信用評級

B.客戶資信情況調(diào)查

C.個人信用評分系統(tǒng)

D.客戶資產(chǎn)與負債情況調(diào)查

【答案】：C

【解析】：

個人信用評分系統(tǒng)是有效管理個人客戶信用風險的重要工具，有助于

大幅擴大并提高個人信貸業(yè)務規(guī)模和效率。

20.在現(xiàn)代商業(yè)銀行的風險管理體系中，商業(yè)銀行進行風險管理的最

根本驅(qū)動力是（）。

A.客戶利益

B.股東利益

C.資本

D.金融監(jiān)管機構(gòu)的要求

【答案】：C

【解析】：

資本是風險的最終承擔者，因而也是風險管理最根本的動力來源。在

商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中，風險管理始終是由代表資本利益的董事會

來推動并承擔最終風險責任的。

21.在單一法人客戶的非財務因素分析中，宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)

境分析應關注（）o

A.行業(yè)成熟期分析

B.行業(yè)周期性分析

C.收入水平及社會購買力

D.行業(yè)競爭力及替代性分析

【答案】：C

【解析】：

ABD三項屬于行業(yè)風險分析的主要內(nèi)容。宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境

分析包括：經(jīng)濟/法律環(huán)境、技術進步、環(huán)保意識增強、人口老齡化、

自然災害等外部因素的發(fā)展變化。C項屬于社會經(jīng)濟環(huán)境的分析。

22.代理合同文件存在瑕疵屬于哪類因素引起的操作風險？（）

A.人員因素

B.內(nèi)部流程

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行的操作風險的產(chǎn)生可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和

外部事件四大原因。其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)

行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品

服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等。代理合同文件存在瑕疵屬于文件或

合同缺陷。

23.下列關于風險管理策略的說法正確的是（）。

A.風險分散不能完全消除非系統(tǒng)性風險

B.商業(yè)銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況

C.風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該

業(yè)務或市場具有的風險

D.根據(jù)多樣化投資分散風險原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的，

不應集中于同一業(yè)務、同一性質(zhì)甚至同一個借款人

E.風險規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風險管理策略，不宜成

為商業(yè)銀行的主導風險管理策略

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

A項，對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組合中的資

產(chǎn)個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風險就可以通過這種分散策略

完全消除。

24.通過分析過去三個月內(nèi)英鎊兌美元的匯率，得到匯率均值為1英

鎊=1.64美元，匯率波動標準差為250個基點。假設英鎊兌美元的匯

率波動基本符合正態(tài)分布，則預期未來三個月中，英鎊兌美元的匯率

有95%的可能性處于（）美元之間。

A.1.565-1.750

B.1.590-1.690

C.1.615-1.665

D.1.540-1.740

【答案】：B

【解析】：

若隨機變量X的概率密度函數(shù)為：

其中，。>0,口與。均為常數(shù)，則稱X服從參數(shù)為IX、。的正態(tài)分

布，記為N（U,02）,R是正態(tài)分布的均值，。2是方差。P（R

-2o<X<U+2o）p95%,表示正態(tài)隨機變量X有95%的可能落

在均值左右兩個標準差之間。本題中，R=1.64；一個基點表示0.01%,

則。=0.025,則該題英鎊兌美元的匯率有95%的可能性處于1.59-

1.69美元之間。

25.聲譽風險通常與信用風險、市場風險、操作風險等風險（）。

A.相互排斥、互不共存

B.相互獨立、互不影響

C.交叉存在、互相作用

D.沒有關系

【答案】：C

【解析】：

聲譽風險可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風險、市

場風險、操作風險、流動性風險等風險交叉存在、相互作用。因此，

聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險中可能威脅商業(yè)銀行聲

譽的風險因素。

26.下列哪項不屬于聲譽風險管理流程的內(nèi)容？（）

A.外部審計

B.聲譽風險監(jiān)測和報告

C.聲譽風險評估

D.聲譽風險識別

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行應當建立清晰的聲譽風險管理流程，用來一致、持久地識別、

評估和監(jiān)測每一個可能影響聲譽的風險因素。清晰的聲譽風險管理流

程包括：①聲譽風險識別；②聲譽風險評估；③聲譽風險監(jiān)測和報告;

④聲譽風險控制和緩釋。

27.《巴塞爾新資本協(xié)議》中，風險加權資產(chǎn)的計算公式為（）o

A.信用風險加權資產(chǎn)+市場風險資本要求

B.信用風險加權資產(chǎn)+市場風險資本要求+操作風險資本要求

C.（信用風險加權資產(chǎn)+市場風險資本要求+操作風險資本要求）X

12.5

D.信用風險加權資產(chǎn)+（市場風險資本要求+操作風險資本要求）X

12.5

【答案】：D

【解析】：

D項，風險加權資產(chǎn)包括信用風險加權資產(chǎn)、市場風險加權資產(chǎn)和操

作風險加權資產(chǎn)。市場風險加權資產(chǎn)為市場風險資本要求的12.5倍,

即市場風險加權資產(chǎn)=市場風險資本要求X12.5；操作風險加權資產(chǎn)

為操作風險資本要求的12.5倍，即操作風險加權資產(chǎn)=操作風險資

本要求X12.5。

28.銀行監(jiān)管與外部審計各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（）o

A.銀行機構(gòu)風險和合規(guī)性的分析、評價

B.財務報表檢查

C.會計資料規(guī)范性

D.關注財務數(shù)據(jù)完整性、準確性和可靠性

【答案】：A

【解析】：

銀行監(jiān)管側(cè)重于合規(guī)管理與風險控制的分析和評價；外部審計則側(cè)重

于財務報表審計一，關注財務信息的完整性、準確性、可靠性。

29.商業(yè)銀行風險管理部門的主要職責不包括（）o

A.制定風險管理策略

B.建設完善的風險管理體系

C.組織開展各項風險管理工作

D.對銀行承擔的風險進行識別

【答案】：A

【解析】：

風險管理部門在高管層（首席風險官）的領導下，負責建設完善包括

風險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風險管理體系，組

織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計量、監(jiān)測、

控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。A

項是董事會的職責。

30.根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行符合下列哪些條件時，可以使用

標準法計算操作風險資本？（）

A.業(yè)務條線實施操作風險管理的人力和物力匱乏

B.未建立清晰的操作風險內(nèi)部報告路線

C.董事會和高級管理層了解操作風險管理架構(gòu)，但不參與監(jiān)督執(zhí)行

D.銀行的操作風險管理系統(tǒng)概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效

E.有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領域采用標準法

【答案】：D|E

【解析】：

銀行實施標準法必須至少符合監(jiān)管當局的以下規(guī)定：①銀行的董事會

和高級管理層適當積極參與操作風險管理框架的監(jiān)督；②銀行的操作

風險管理系統(tǒng)概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效；③有充足的資源支持在主要

產(chǎn)品線上和控制及審計領域采用標準法。

關于內(nèi)部評級法和內(nèi)部評級體系，下列說法錯誤的有（）

3Lo

A.內(nèi)部評級法是風險計量/分析的核心工具

B.任何一個現(xiàn)代化商業(yè)銀行，無論是否實施內(nèi)部評級法，都應具備良

好的內(nèi)部評級體系，以保證風險管理的效率和質(zhì)量

C.內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行進行風險管理的基礎平臺

D.《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定各國商業(yè)銀行必須實施內(nèi)部評級法

E.內(nèi)部評級體系包括作為硬件的內(nèi)部評級系統(tǒng)和作為軟件的配套管

理制度

【答案】：A|C|D

【解析】：

A項，內(nèi)部評級系統(tǒng)是風險計量/分析的核心工具；C項，內(nèi)部評級體

系是商業(yè)銀行進行風險管理的基礎平臺；D項，各國商業(yè)銀行可根據(jù)

實際情況決定是否實施內(nèi)部評級法。

32.按照操作風險損失事件類型分類，下列屬于信息科技系統(tǒng)事件的

有（）o

A.硬件

B.軟件

C.網(wǎng)絡與通信線路

D.動力輸送損耗/中斷

E.黑客攻擊損失

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

信息科技系統(tǒng)事件是指因信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運行、應用開發(fā)、安全管

理以及由于軟件產(chǎn)品、硬件設備、服務提供商等第三方因素，造成系

統(tǒng)無法正常辦理業(yè)務或系統(tǒng)速度異常所導致的損失事件。E項屬于外

部欺詐事件。

33.在KMV的CreditMonitor模型中，企業(yè)向銀行借款相當于持有一

個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的（）o

A.看跌期權

B.看漲期權

C.期權費

D.初始股權投資

【答案】：B

【解析】：

B項，KMV的CreditMonitor模型是一種適用于上市公司的違約概率

模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關系視為期權買賣關系，借貸

關系中的信用風險信息因此隱含在這種期權交易之中，企業(yè)向銀行借

款相當于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權。期權的基礎資產(chǎn)就

是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價格就是企業(yè)債務的價值，股東初始股權投

資可以看作期權費。

34.商業(yè)銀行通常采用定期自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風險管理是

否有效實施。對戰(zhàn)略風險管理進行監(jiān)測的意義在于（）o

A.滿足客戶需求

B.提高雇員的技術水平

C.銀行能更清楚的認識到市場變化

D.銀行可以了解自身營運狀況的改變

E.了解各業(yè)務領域為實現(xiàn)整體經(jīng)營目標所承受的風險

【答案】:C|D|E

【解析】：

戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對評估結(jié)果的連續(xù)性和波動性進行長期、深入、

系統(tǒng)化的分析和監(jiān)測，非常有利于商業(yè)銀行清醒地認識市場變化、運

營狀況的改變，以及各業(yè)務領域為實現(xiàn)整體經(jīng)營目標所承受的風險。

35.系統(tǒng)失靈導致業(yè)務中斷造成巨額損失，此種情景屬于（）壓力情

景。

A.信用風險

B.流動性風險

C.操作風險

D.市場風險

【答案】：C

【解析】：

針對操作風險的壓力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影響：

內(nèi)部欺詐事件，外部欺詐事件，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、

產(chǎn)品和業(yè)務活動事件，實物資產(chǎn)的損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、

交割和流程管理事件等。信息系統(tǒng)事件應充分考慮業(yè)務中斷系統(tǒng)失靈

導致的直接和間接損失。

36.根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行采用信用風險內(nèi)部評級法高級法

應當自行估計（）等風險因素。

A.違約概率

B.違約頻率

C.違約損失率

D.有效期限

E.違約風險暴露

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，內(nèi)部評級法分為初級法和高

級法。采用高級法的銀行應該估計違約概率、違約損失率、違約風險

暴露和有效期限。B項，違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，而非估計所得。

37.貸款重組可以采取的措施有（）。

A.調(diào)整信貸產(chǎn)品

B.減少貸款額度

C.調(diào)整貸款利率

D.增加控制措施

E.調(diào)整貸款期限

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調(diào)整信貸產(chǎn)品；②減少貸款

額度；③調(diào)整貸款期限（貸款展期或縮短貸款期限）；④調(diào)整貸款利

率；⑤增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。

38.下列商業(yè)銀行風險中，（）應當重視和加強跨風險種類的風險管

理，其管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。

A.戰(zhàn)略風險

B.市場風險

C.信用風險

D.流動性風險

【答案】：D

【解析】：

流動性風險的產(chǎn)生除了因為商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外，信

用、市場、操作等風險領域的管理缺陷同樣會導致商業(yè)銀行流動性不

足，甚至引發(fā)風險擴散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難。因此，

流動性風險管理除了應當做好流動性安排之外，還應當重視和加強跨

風險種類的風險管理。從這個角度來說，流動性風險管理水平體現(xiàn)了

商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。

39.在商業(yè)銀行風險管理“三道防線”中，屬于第二道防線的是（）。

A.風險管理部門

B.監(jiān)察稽核部門

C.公司業(yè)務部門

D.合規(guī)部門

E.內(nèi)部審計部門

【答案】:A|D

【解析】：

風險管理部門和合規(guī)部門是第二道風險防線。其中，風險管理部門負

責監(jiān)督和評估業(yè)務部門承擔風險的業(yè)務活動。合規(guī)部門負責定期監(jiān)控

銀行對于法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情

況。C項屬于第一道防線；BE兩項屬于第三道防線。

40.商業(yè)銀行通常設定貸款投放的行業(yè)比例，這種做法屬于（）策略。

A.風險轉(zhuǎn)移

B.風險規(guī)避

C.風險分散

D.風險對沖

【答案】：C

【解析】：

風險分散是指通過多樣化投資分散并降低風險的策略性選擇。根據(jù)多

樣化投資分散風險的原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務應是全方位、多種類的,

而不應集中于同一業(yè)務、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。

41.與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特

征（）o

A.內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁

B.連環(huán)擔保十分普遍

C.真實財務狀況難以掌握

D.系統(tǒng)性風險較高

E.風險識別和貸前管理難度大

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特征：

①內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁；②連環(huán)擔保十分普遍；③真實財務狀況難以掌

握；④系統(tǒng)性風險較高；⑤風險識別和貸后管理難度大。

42.商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果可采取的改進措施有（）。

A.重組、變現(xiàn)、終止和對沖風險頭寸

B.壓縮資產(chǎn)負債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

C.增加風險緩釋

D.調(diào)整業(yè)務發(fā)展策略和定價策略

E.提高信貸審批標準

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

壓力測試結(jié)果是風險計量體系的重要組成部分。商業(yè)銀行應定期進行

主要風險的壓力測試，壓力測試結(jié)果作為各風險管理決策的重要參

考。根據(jù)壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行可采取的管理措施包括但不限于：

①重組、變現(xiàn)、終止和對沖風險頭寸；②增加風險緩釋；③提高信貸

審批標準；④調(diào)整風險限額；⑤壓縮資產(chǎn)負債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)

構(gòu)，包括增加撥備、留存收益、補充資本和增加流動性儲備等；⑥調(diào)

整業(yè)務發(fā)展策略和定價策略等。

43.下列關于操作風險識別的內(nèi)容，說法正確的是（）。

A.操作風險識別應該以當前和未來潛在的操作風險兩方面為重點

B.操作風險識別方法包括事前識別和事后識別

C.電子銀行業(yè)務規(guī)?？焖僭鲩L，但客戶資金被盜/交易故障次數(shù)異常

增多屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風險損失事件

D.在引進新產(chǎn)品、采取新程序和系統(tǒng)之前，須對其潛在操作風險進行

單獨識別

E.借助因果分析模型，只能對重要業(yè)務崗位和流程中的操作風險進行

識另IJ

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項，商業(yè)銀行通常可以借助因果分析模型，對所有業(yè)務崗位和流程

中的操作風險進行全面且有針對性的識別，并建立操作風險成因和損

失事件之間的關系。

44.在信用風險緩釋工具中，合格保證應滿足的最低要求包括（）。

A.保證人資格應符合《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，具備代為清償

貸款本息能力

B.保證應為書面的，且保證數(shù)額在保證期限內(nèi)有效

C.采用內(nèi)部評級法初級法的銀行，保證必須為無條件不可撤銷的；采

用內(nèi)部評級法高級法的銀行，允許有條件的保證，應充分考慮潛在信

用風險緩釋減少的影響

D.銀行應對保證人的資信狀況和代償能力等進行審批評估，確保保證

的可靠性

E.采用信用風險緩釋工具后的風險權重不小于對保證人直接風險暴

露的風險權重

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，合格保證應滿足的最低要求還包括：①銀行應加

強對保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應定期對保證人

的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進行檢查；②銀行對關

聯(lián)公司或集團內(nèi)部的互保及交叉保證應從嚴掌握，具有實質(zhì)風險相關

性的保證不應作為合格的信用風險緩釋工具。

45.商業(yè)銀行的下列風險評級中，評級結(jié)果不包含違約概率的是（）o

A.國別評級

B.主權評級

C.法人客戶評級

D.個人客戶評級

【答案】：A

【解析】：

國別評級反映一國（地區(qū)）政治、經(jīng)濟、財政、金融、國際收支、制

度運營等的綜合風險程度。國別風險等級僅表示排序，不代表違約率。

46.下列關于商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務的說法，正確的是（）。

A.不應集中于同一業(yè)務

B.不應集中于同一性質(zhì)借款人

C.可以集中于同一個借款人

D.可以與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款

E.應當使自己的授信對象多樣化

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

根據(jù)多樣化投資分散風險原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務應是全方位、多種

類的，而不應集中于同一業(yè)務、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。商業(yè)銀

行可通過信貸資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款的方式，

使授信對象多樣化，從而分散和降低風險。

47.某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，對該國家或地區(qū)的貸

款本息或投資可能會造成一定損失，這種狀況應當劃分為（）o

A.較低國別風險

B.低國別風險

C.較局國別風險

D.中等國別風險

【答案】：D

【解析】：

國別風險應當至少劃分為低、較低、中等、較高、高五個等級，其中，

中等國別風險是指某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，對該國

家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會造成一定損失。

48.國別風險不同于商業(yè)銀行所面臨的一般風險。據(jù)此，下列表述錯

誤的是（）o

A.國別風險產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟、金融和貿(mào)易活動中

B.國別風險不可以轉(zhuǎn)移

C.國別風險是和國家主權密切相關的風險

D.國別風險是由不可抗拒的國外風險因素造成的

【答案】：B

【解析】：

B項，商業(yè)銀行可以通過投保國別風險保險來轉(zhuǎn)移風險。投保人通過

支付一定的保費將所承擔的國別風險轉(zhuǎn)移給承保人。承保機構(gòu)有由各

國政府開辦或代表政府的出口信用機構(gòu)以及國際多邊擔保機構(gòu)、其他

商業(yè)性保險公司。

49.根據(jù)商業(yè)銀行公司治理原則，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標應由（）審核

批準。

A.董事會

B,高級管理層

C.監(jiān)事會

D.股東大會

【答案】：A

【解析】：

巴塞爾委員會發(fā)布的第四版《銀行公司治理原則》強調(diào)董事會對銀行

負有整體責任，包括批準并監(jiān)督管理層實施銀行的戰(zhàn)略目標、治理框

架和公司文化。

50.根據(jù)監(jiān)管要求，銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準入包括（）。

A.區(qū)域準入

B.機構(gòu)準入

C.高級管理人員準入

D.業(yè)務準入

E.行業(yè)準入

【答案】：B|C|D

【解析】：

根據(jù)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構(gòu)的市場準入包

括三個方面：①機構(gòu)準入，指依據(jù)法定標準，批準銀行機構(gòu)法人或其

分支機構(gòu)的設立；②業(yè)務準入，指按照審慎性標準，批準銀行機構(gòu)業(yè)

務范圍和開辦新業(yè)務；③高級管理人員準入，指對銀行機構(gòu)高級管理

人員任職資格的核準或認可。

.下列說法正確的是（）

51o

A.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守

B.累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進

C.累計總敞口頭寸法較為激進，凈總敞口頭寸法比較保守

D.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進

【答案】：B

【解析】：

累計總敞口頭寸法認為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸,

都應被納入總敞口頭寸的計量范圍，因此，這種計量方法比較保守；

凈總敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動的相關性，認為多頭與空

頭存在對沖效應，因此，這種計量方法較為激進。

52.下列各項不屬于商業(yè)銀行常見業(yè)務外包種類的是（）。

A.技術外包

B.程序外包

C.業(yè)務營銷外包

D.資金交易業(yè)務外包

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機構(gòu)來

管理，用于轉(zhuǎn)移操作風險。商業(yè)銀行常見外包種類包括：①技術外包;

②程序外包；③業(yè)務營銷外包；④專業(yè)性服務外包；⑤后勤性事務外

包。賬務系統(tǒng)、資金交易等關鍵過程和核心業(yè)務不應外包出去。

53.商業(yè)銀行在設計市場風險限額體系時，應當綜合考慮的因素有

()。

A.外部市場的發(fā)展變化

B.自身業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度

C.資本實力以及與之相適應的風險承受能力

D.業(yè)務經(jīng)營部門的既往業(yè)績

E.從業(yè)人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行在設計限額體系時，除ABCDE五項外，還應綜合考慮定價、

估值和市場風險計量系統(tǒng)，壓力測試結(jié)果以及內(nèi)部控制水平。

54.某一投資組合由兩種證券組成，證券甲的預期收益率為8%,權重

為0.3,證券乙的預期收益率為6%,權重為0.7,則該投資組合的收

益率為（）o

A.6.6%

B.2.4%

C.3.2%

D.4.2%

【答案】：A

【解析】：

資產(chǎn)組合的預期收益率為：Rp=WlRl+W2R2=8%X0