物業(yè)公司會計科目表

北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會計科目明細表代碼 一級科目 二級科目 三級科目 四級科目 說明101102111113

一、資產類現(xiàn)金銀行存款短期投資應收帳款

按開戶銀行(或開戶帳號01 管理費根據(jù)需要按單位或個人設117119117119內部往來其他應收款財務部（分公司設）各分公司（公司財務部設）按單位或個人設123庫存材料根據(jù)部門、班組01五金02電料03水暖04其他129低值易耗品01在用01辦公類02電器類03工具類04機械類05其他02攤銷139待攤費用01租賃費02保險費03廣告費04其他141長期投資01債券投資按接受投資單位設02其他投資03應計利息151固定資產01房屋及建筑物02運輸設備

壞帳準備

水電費煤氣費采暖費車位費開發(fā)商1/7

備注：分公司庫存小可不設置三級科目北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會計科目明細表代碼155156161

一級科目累計折舊固定資產清理代管資產

電器類辦公類其他類

二級科目

三級科目 四級科目 說明使用開辦費購置的資產171181

長期待攤費用待處理財產損益二、負債類

開辦費固定資產修理費租入固定資產改良支出其他待處理流動資產損益待處理固定資產損益201短期借款203201短期借款203應付帳款按單位設204預收帳款01管理費02保證金

2/7北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會計科目明細表代碼一級科目代碼一級科目二級科目三級科目 四級科目03其他205代收款項01電費02暖氣費01采暖費收取02采暖成本03冷水04熱水05天然氣費06電話初裝費07有線收視費08租金09衛(wèi)視10其他209其他應付款01裝修押金02辦證押金03滅火器押金04氣罐押金05工會經費06職工教育經費07其他211應付工資01管理層員工工資02操作層員工工資214應付福利費01提取數(shù)02醫(yī)藥費03其他221應交稅金01營業(yè)稅02城建稅03個人所得稅04車船使用稅05企業(yè)所得稅06增值稅223應付股利按投資單位或個人設229其他應交款01教育附加費02城市文化服務費3/7北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會計科目明細表代碼241261

一級科目長期借款

01 代管基金

二級科目

01

三級科目

四級科目 說明2 基金利息2 開辦費按照項目發(fā)展商名稱設置三、權益類301實收資本311資本公積313盈余公積01法定盈余公積2公益金321本年利潤322利潤分配01未分配利潤02盈余公積補虧03應付利潤04提取盈余公積05轉作獎金的利潤06應交特種基金四、成本類411物業(yè)工程01公共部位、設施維修02管理用房、商業(yè)用房裝修五、損益類501主營業(yè)務收入01物業(yè)管理收入01管理費02垃圾清運費03工本費04擺臺05特約服務收入06其他02物業(yè)經營收入01停車場收入02球場收入03會所收入04商場4/7北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會計科目明細表代碼 一級科目

二級科目03物業(yè)大修收入

三級科目05 游泳池設備大修收入房屋公用部位

四級科目 說明502 主營業(yè)務成本 01物業(yè)管理成本

01維修費

人工費維修材料維修工具機電維修費電梯維修費樓宇維修費天線維護費其他

維修人員工資購買或出庫的維修工具費直接用于機電設備的費用，如機電維保費直接用于樓宇維修的費用直接用于公共天線維護費用03材料工具費滅火材料等04其他02清潔綠化費01保潔費保潔員工工資，保潔服務費02材料工具費為保潔綠化而購置的材料工具等5級科03能源費為保潔綠化而消耗的水費，電費等能源費，可設目04垃圾清運費05化糞池清掏費06綠化費07其他03保安消防費01保安費保安員工工資，保安服務費等02服裝費保安服裝費03材料工具費滅火材料等04其他02 物業(yè)經營成本01停車場成本可根據(jù)需要設置明細02球場成本科目03會所成本04商場成本05游泳池成本03 物業(yè)大修成本可根據(jù)需要設置明細科目北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會計科目明細表代碼 一級科目 二級科目504 營業(yè)稅金及附加 01 營業(yè)稅城建稅教育費附加511 其他業(yè)務收入 01 手續(xù)費收入材料物資銷售收入廢品回收收入其他收入

三級科目 四級科目 說明按照收入5％計算的營業(yè)稅金按照營業(yè)稅金7％計算的城市維護建設費按照營業(yè)稅金3％計算的教育費附加512521

其他業(yè)務支出管理費用 01工資獎金福利辦公費市內交通費差旅郵電通訊費固定資產折舊低值易耗品攤銷工會經費職工教育經費員工保險費伙食費水電費修理費

核算按工資總額14%計提的福利費因辦公購買的紙張，墨盒，筆等因公市內交通費因公到外埠出差費用（包括車船票，住宿費，出差補助等辦公室電話費，經理等報銷包干手機費，郵寄費用自用固定資產折舊自用低值易耗品攤銷2%工資總額1.5%計提數(shù)額單位負擔的員工保險費用員工福利食堂費用辦公室，宿舍等電費辦公設備，車輛等修理費用6/7北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會計科目明細表代碼 一級科目

二級科目 三級科目

四級科目 說明16租賃費辦公室，單身宿舍租賃費17審計費會計師事務所審計費18公共責任保險費大廈，機電設施等公共設施保險19廣告宣傳費廣告策劃費，宣傳費20業(yè)務招待費業(yè)務招待費21制裝費員工工作服22上級經費按合同上繳上級公司的管理酬金23社區(qū)文化活動費社區(qū)活動購買商品費，人工費，租擺費24管委會經費業(yè)主管理委員會活動經費25車船費按照稅法應交納的車船使用費26印花稅按照稅法應交納的印花稅27訴訟費律師辯護費，法院執(zhí)行費等28投標費投標費用29壞帳損失按照應收帳款余額0.5%提取的壞帳損失30其他費以上沒有包括的管理費用，如窗簾費，純凈水等522財務