××公司籌資管理制度

PAGEPAGE4w××公司籌資管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司經(jīng)營運作中的籌資行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險，以提高資金運作效益，依據(jù)相關(guān)規(guī)范，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的籌資行為。第三條本制度所指的籌資，是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及以發(fā)行股票方式籌資；債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等方式籌資。第四條籌資的原則1．遵守國家法律、法規(guī)原則；2．統(tǒng)一籌措，分級使用原則；3．綜合權(quán)衡，降低成本原則；4．適度負(fù)債，防范風(fēng)險原則。第五條資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第二章權(quán)益資本籌資第六條權(quán)益資本籌資通過吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式取得。1．吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個人投資的籌資方式。2．發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。第七條公司吸收直接投資程序1．吸收直接投資須經(jīng)公司股東大會或董事會批準(zhǔn)。2．與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投資收益與風(fēng)險的分擔(dān)等。3．財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位情況和實物資產(chǎn)的評估工作，并請會計師事務(wù)所辦理驗資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資報告。4．財務(wù)部在收到投資款后應(yīng)及時建立股東名冊。5．財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程修改手續(xù)。第八條吸收投資不得吸收投資者已設(shè)有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。第九條籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。第十條投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括公司發(fā)行股票的溢價凈收入）以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。第十一條發(fā)行股票籌資程序1．發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過股東大會批準(zhǔn)并擬訂發(fā)行新股申請報告。2．董事會向有關(guān)授權(quán)部門申請并經(jīng)批準(zhǔn)。3．公布公告招股說明書和財務(wù)會計報表及附屬明細(xì)表，與證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂承銷協(xié)議。定向募集時向新股認(rèn)購人發(fā)出認(rèn)購公告或通知。4．招認(rèn)股份，交納股款。5．改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向社會公告。第十二條公司財務(wù)部建立股東名冊，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所及各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。第三章債務(wù)資本籌資第十三條債務(wù)資本的籌資工作由公司財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。經(jīng)財務(wù)部批準(zhǔn)分支機(jī)構(gòu)可以辦理短期借款。w公司按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途，如有變動須經(jīng)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第十八條公司財務(wù)部及時計提和支付借款利息并實行崗位分離。第十九條公司財務(wù)部建立資金合賬，以詳細(xì)記錄各項資金的籌集、運用和本息歸還情況。財務(wù)部對于未領(lǐng)取利息單獨列示。第二十條公司長期債務(wù)資本籌資包括長期借款、發(fā)行公司債券以及長期應(yīng)付款等方式。第二十一條公司長期借款必須編制長期借款計劃使用書，包括項目可行性研究報告、項目批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時間與計劃以及還款期限與計劃等。第二十二條長期借款計劃應(yīng)由公司財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權(quán)范圍進(jìn)行審批。第二十三條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責(zé)任等。第二十四條長期借款利息的處理1．籌建期間發(fā)生的應(yīng)計利息計入開辦費；2．生產(chǎn)期間發(fā)生的應(yīng)計利息計入財務(wù)費用；3．清算期間發(fā)生的應(yīng)計利息計入清算損益；4．購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的應(yīng)計利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計入購建資產(chǎn)的價值。第二十五條公司發(fā)行債券籌資程序1．發(fā)行債券籌資應(yīng)先由股東大會作出決議。2．向國務(wù)院證券管理部門提出申請并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法以及資產(chǎn)評估報告和驗資報告等。3．制定公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機(jī)構(gòu)等。4．同債券承銷機(jī)構(gòu)簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。第二十六條公司發(fā)行的債券應(yīng)載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還期限等事項，并由董事長簽名、公司蓋章。第二十七條公司債券發(fā)行價格可以采用溢價、平價、折價三種方式，公司財務(wù)部保證債券溢價和折價采用直線法合理分?jǐn)?。第二十八條公司對發(fā)行的債券應(yīng)置備公司債券存根簿予以登記。1．發(fā)行記名債券的，公司債券存根簿應(yīng)記明債券持有人的姓名、名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息的期限和方式以及債券的發(fā)行日期。2．發(fā)行無記名債券的，應(yīng)在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式以及發(fā)行日期和債券的編號等。第二十九條公司財務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日，即應(yīng)將款項存入銀行。第三十條公司財務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬，并組織定期核對。第三十一條公司按照債券契約的規(guī)定及時支付債券利息。第三十二條公司債券的償還和購回在董事會的授權(quán)下由公司財務(wù)部辦理。第三十三條公司未發(fā)行債券必須由專人負(fù)責(zé)管理。第三十四條其他長期負(fù)債籌資方式還包括補(bǔ)充貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備價款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費等形成的長期應(yīng)付款。第三十五條由公司財務(wù)部統(tǒng)一辦理長期應(yīng)付款。第四章籌資風(fēng)險管理第三十六條公司應(yīng)定期召開財務(wù)工作會議，并由財務(wù)部對公司的籌資風(fēng)險進(jìn)行評價。公司籌資風(fēng)險的評價準(zhǔn)則如下：1．以公司固定資產(chǎn)投資和流動資金的需要決定籌資的時機(jī)、規(guī)模和組合。2．籌資時應(yīng)充分考慮公司的償還能力，全面衡量收益情況和償還能力，做到量力而行。3．對籌集來的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力。4．籌資的期限要適當(dāng)。5．負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。6．籌資要考慮稅款減免及社會條件的制約。第三十七條公司籌資效益的決定性因素是籌資成本，這對于選擇評價公司籌資方式有重要意義。公司財務(wù)部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評價公司資金成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。第三十八條籌資風(fēng)險的評價方法采用財務(wù)杠桿系數(shù)法。財