社會團(tuán)體年度檢查財務(wù)審計報告(模板)

附社團(tuán)度查財審計報告××?xí)甓饶?/p>

錄一、審報告二、審報告附送、社團(tuán)體基本情況統(tǒng)計表、資負(fù)債表、業(yè)活動表、現(xiàn)流量表、固資產(chǎn)明細(xì)表、財報表附注、分（代表）機(jī)構(gòu)基本情況表三、XX會師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件委托單位：審計單位：會計事務(wù)所聯(lián)系電話：傳真號碼：郵

箱：

全省性會體年度務(wù)審報（會體稱我們審計了后附的（社會團(tuán)體名稱簡稱為貴單位）財務(wù)報表，包括年12月日的資產(chǎn)負(fù)債表，年的業(yè)務(wù)動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。一管層財報的任按照《社會團(tuán)體登記管理條例《間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是（社會團(tuán)體名稱）管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括計實施和維護(hù)與財報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制以財務(wù)報表不在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸┳鞒龊侠淼臅嫻烙?。二注會師?zé)我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見們按《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則規(guī)執(zhí)行了計工作國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估進(jìn)風(fēng)險評估時們考與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三基情會團(tuán)體名稱登證號為社證字第××號組織機(jī)構(gòu)代碼為××。登記證書有期為××年××月××日至××年××月××日表人為××經(jīng)來源為××，住所為××，業(yè)務(wù)主管單位為××，業(yè)務(wù)范圍為××。、截止2018年12月日會體名稱）設(shè)立×個分支（代表）機(jī)構(gòu)，分別為：××…分（代表機(jī)構(gòu)財務(wù)管理情況是否全部納入社會團(tuán)體財務(wù)統(tǒng)一核算、管理中×家納入?yún)f(xié)會賬統(tǒng)一管理，××家無財務(wù)收支發(fā)生。

若無分支機(jī)構(gòu)則填寫“截止年12月日會體名稱）未設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、截至2018年12月日會體名稱）對外投資的實體機(jī)構(gòu)為××個，被投資單位名稱及投資比例分別為：××司×，××公司××%，……。、截至2018年12月日會體名稱）共有單位會員×個，個人會員×個，經(jīng)××決議收取會費(fèi)，會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為××。會團(tuán)體名稱年職工××人，其中：會長、秘書長、副秘書長××人，其月人均工資為××元；工作人員××人，其月人均工資××元。四財狀會團(tuán)體名稱截止年月日產(chǎn)總額為××元，其：貨幣資金××元，對外投資××元，應(yīng)收款項××元（應(yīng)收賬款××元、其他應(yīng)收款××元資產(chǎn)原值××元，累計折舊××元，固定資產(chǎn)凈值××元。會團(tuán)體名稱截止年月日債總額為××元，其：流動負(fù)債××元，長期負(fù)債××元，受托代理負(fù)債××元。會團(tuán)體名稱截止年月日資產(chǎn)總額××元，其：限定性凈資產(chǎn)××元，非限定性凈資產(chǎn)××元五收情會體名稱年度收入××元，其中：捐贈收入××元，會費(fèi)收入××元，提供服務(wù)收入××元，商品銷售收入××元府補(bǔ)助收入××元，投資收益××元他收入××元。會團(tuán)體名稱年費(fèi)用××元，其中：業(yè)務(wù)活動成本××元，管理費(fèi)用××元，籌資費(fèi)用××元，其他費(fèi)用××元。六審意

我們認(rèn)為會體名稱）財報表已經(jīng)按照《社會團(tuán)體登記管理條例》和《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了（社會團(tuán)體名稱2018年月日的財務(wù)狀況以及年的業(yè)務(wù)活動成果和金流量。(應(yīng)按審計準(zhǔn)則的要發(fā)無保留意見、保留意見及其他類型的審計意)XX會計師事務(wù)所（章）地址：

中國注冊會計師：中國注冊會計師：年

月

日

附送

社會團(tuán)體基本情況統(tǒng)計表2018年12月31日/

送2資產(chǎn)負(fù)債表2018年12月31日編制單位：

單位:資

產(chǎn)

行次年初數(shù)

年末數(shù)

負(fù)債和凈資

行次

年初數(shù)

年末數(shù)流動資產(chǎn)：貨幣資金短期投資應(yīng)收款項預(yù)付賬款

1234

流動負(fù)債：短期借款應(yīng)付款項應(yīng)付工資應(yīng)交稅金

23242526存

貨

5

預(yù)收賬款

27待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資其他流動資流動資產(chǎn)合

6789-

-

預(yù)提費(fèi)用預(yù)計負(fù)債一年內(nèi)到期長期負(fù)債其他流動負(fù)

28293031流動負(fù)債合

32

-

-長期投資：長期股權(quán)投長期債權(quán)投長期投資合固定資產(chǎn)：

101112-

-

長期負(fù)債：長期借款長期應(yīng)付款其他長期負(fù)

333435固定資產(chǎn)原

13

長期負(fù)債合

36

-

-減：累計折固定資產(chǎn)凈

1415-

-

受托代理負(fù)：在建工程文物文化資

1617

受托代理負(fù)：負(fù)債合計

3738

-

-固定資產(chǎn)清固定資產(chǎn)合

1819-

-

凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)

20

非限定性凈產(chǎn)限定性凈資

3940受托代理資：

凈資產(chǎn)合計

41

-

-受托代理資

21資產(chǎn)總計

22-

-

負(fù)債和凈資總計

42

-

-單位負(fù)責(zé)人

制表：

復(fù)核:

送3業(yè)務(wù)活動表2018年度編制單位：

單位：元

數(shù)

累數(shù)限定一、收入其中：捐贈入會費(fèi)收入提供服務(wù)收商品銷售收政府補(bǔ)助收投資收益其他收入

1234567

-------

-------收入合計

8

-

-

-

-

-

-二、費(fèi)用

9（一）業(yè)務(wù)動成本

10

-

-

-

-

-

-其中：①捐項目成本②提供服務(wù)本③銷售商品本④會員服務(wù)本⑤業(yè)務(wù)活動金及附加（二）管理用（三）籌資用（四）其他用

1112131415161718

--------

--------費(fèi)用合計

19

-

-

-

-

-

-三限性凈資產(chǎn)為非限定性凈資產(chǎn)

20

-

-四、凈資產(chǎn)動額（若凈資產(chǎn)減少額，“”號填）

21

-

-

-

-

-

-單位負(fù)責(zé)人：

制表：

復(fù)核:

附送4現(xiàn)金流量表2018年度編制單位：

單位：元項目一、業(yè)務(wù)活產(chǎn)生的現(xiàn)流量：接受捐贈收的現(xiàn)金收取會費(fèi)收的現(xiàn)金提供服務(wù)收的現(xiàn)金銷售商品收的現(xiàn)金政府補(bǔ)助收的現(xiàn)金收到的其他業(yè)務(wù)活動關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小提供捐贈或資助支付現(xiàn)金支付給員工及為員工付的現(xiàn)金購買商品、受服務(wù)支的現(xiàn)金支付的其他業(yè)務(wù)活動關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小業(yè)務(wù)活動產(chǎn)的現(xiàn)金流凈額二、投資活產(chǎn)生的現(xiàn)流量：收回投資所到的現(xiàn)金取得投資收所收到的金處置固定資和無形資所收回的金收到的其他投資活動關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小購建固定資和無形資所支付的金對外投資所付的現(xiàn)金支付的其他投資活動關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小投資活動產(chǎn)的現(xiàn)金流凈額三、籌資活產(chǎn)生的現(xiàn)流量：借款所收到現(xiàn)金收到的其他籌資活動關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小償還借款所付的現(xiàn)金償付利息所付的現(xiàn)金支付的其他籌資活動關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小籌資活動產(chǎn)的現(xiàn)金流凈額四、匯率變對現(xiàn)金的響額五、現(xiàn)金及金等價物增加額

行次123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536

----------

金

額單位負(fù)責(zé)人：

制表：

復(fù)核:

送5固定產(chǎn)清查明表201812月31日編制單位：

單位：元

1234567891011121314151617181920

--------------------合

計

-

附送6財務(wù)報表附注截止年月日（除特別說明，以人民幣元表述）一本況（下本會體年×月日中華人民共和國民政部批準(zhǔn)登記年月日發(fā)了社團(tuán)法人登記證書，社團(tuán)登記證書有效日期×年月日至年×月日注冊資金萬登證號為社證字××號組機(jī)構(gòu)代碼為法代表住所×，業(yè)務(wù)主管單位為×。業(yè)務(wù)范圍：二務(wù)表編基礎(chǔ)本社會團(tuán)體財務(wù)報表的編制符民間非營利組織會計制度的要求真完地反映了本社會團(tuán)體的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動情況和現(xiàn)金流量。三要計策、會計度本社會團(tuán)體執(zhí)行中華人民共和國財政部頒布民間非營利組織會計制度其充規(guī)定。、會計間本社會團(tuán)體以1月日起月日止為個會計年度。、記賬位：本社會團(tuán)體以人民幣為記賬本位幣。、記賬礎(chǔ)計價則本社會團(tuán)體會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。、外幣務(wù)算方本社會團(tuán)體會計年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)實際發(fā)生日（當(dāng)月1日市場匯價（中間價）折合為人民幣記賬，月（年）末對貨幣性項目按月（年）末的市場匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計入當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用或予以資本化。

、短期資算方短期投資指本社會團(tuán)體持有的能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一含一年投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時按照投資成本計量。處置短期投資時，應(yīng)將實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。、壞賬算法（1本社會團(tuán)體的壞賬核算采用備抵法，壞賬準(zhǔn)備的計提采用余額百分比法，壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）年末數(shù)的提取。（2本社會團(tuán)體的壞賬核算采用備抵法，壞賬準(zhǔn)備的計提方法采用賬齡分析法，壞賬準(zhǔn)備計提比例如下：應(yīng)收款項賬齡以內(nèi)年年以上

壞賬準(zhǔn)備計提比例%%%%（3本社會團(tuán)體的壞賬核算采用直接轉(zhuǎn)銷法，即：當(dāng)應(yīng)收款項實際發(fā)生壞賬損失時，直接從應(yīng)收賬款中轉(zhuǎn)銷，計入當(dāng)期管理費(fèi)用。本社會團(tuán)體的壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：①債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；②債務(wù)人較長時期內(nèi)未履行其償債義務(wù)足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。、存貨算法（1存貨分類：本社會團(tuán)體存貨包括在日常務(wù)活動中持有以備出售或捐贈的，或者為了出售或捐贈仍處在生產(chǎn)過程中的者將在生產(chǎn)供服務(wù)或日常管理過程中耗用的材料、物資、商品等。（2取得和發(fā)出的計價方法基金會材料資品等按取得時的實際成本計價，發(fā)出材料、物資、商品等按（先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法或個別計價法）計價。

（3存貨的盤存制度：本社會團(tuán)體存貨每年定期盤點一次。（4存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)原則：本社會團(tuán)體在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價值孰低確定存貨的期末價值變凈值低于賬面價值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備下年度可變現(xiàn)凈值回升在已確認(rèn)的跌價損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。、長期資算方（1長期股權(quán)投資本社會團(tuán)體長期股權(quán)投資在取得時按初始投資成本計價被投資單位沒有控制同控制和重大影響的采成本法算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。（2長期債權(quán)投資本社會團(tuán)體長期債權(quán)投資按取得時的實際成本作為初始投資成本債券投資按直線法計提利息及攤銷債券折溢價。（3長期投資減值準(zhǔn)備本社會團(tuán)體期末對長期投資逐項進(jìn)行檢查項資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準(zhǔn)備。、固定產(chǎn)價其折方固定資產(chǎn)是指為行政管理提供服務(wù)生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的預(yù)計使用年限超過1年且單位價值高的資產(chǎn)。（1固定資產(chǎn)按取得時實際成本計價。（2固定資產(chǎn)折舊采用年限平均（工作量雙倍余額遞減法數(shù)總和法計算。年限平均法（直線法）按固定資產(chǎn)的原值和估計使用年限扣除殘值原值的以內(nèi)確定其折舊率，年分類折舊率如下：固定資產(chǎn)類別

使用年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備

融資租入固定資產(chǎn)其他設(shè)備（3不計提折舊的固定資產(chǎn)用于展覽教育或研究等目的的史文物術(shù)品以及其他具有文化或者歷史價值并作為長期或者永久保存的典藏等，作為固定資產(chǎn)核算，不必計提折舊。、在建程算法在建工程應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本括施工前期準(zhǔn)備在工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程等。、無形產(chǎn)價攤銷法本社會團(tuán)體對購入或按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)取得時的實際成本入賬種無形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下：按按按

年攤銷年攤銷年攤銷（注：如果計提了減值準(zhǔn)備，應(yīng)說明減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法、受托理產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本社會團(tuán)體接受委托方委托從事受托代理業(yè)務(wù)而收到的資產(chǎn)。、預(yù)計債確原則如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件社團(tuán)體將其確認(rèn)為負(fù)債清該負(fù)債所需支出的最佳估計數(shù)予以計量，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項目予以反映：（1該務(wù)是本社會團(tuán)體承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)。（2該務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出（3該務(wù)的金額能夠可靠地計量。、限定凈產(chǎn)非限性資確原資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利如資產(chǎn)的投資利益和利息等使受到資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時間限定或（和）用途限定此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。、收入認(rèn)則

收入是指民間非營利組織開展業(yè)務(wù)活動取得的本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的流入收應(yīng)當(dāng)按照其源分為會費(fèi)收入、捐贈收入、政府補(bǔ)助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本社會團(tuán)體按以下規(guī)定確認(rèn)收入實現(xiàn)，并按已實現(xiàn)的收入記賬，計入當(dāng)期損益。本社會團(tuán)體在確認(rèn)收入時，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品已將商品所有權(quán)上的要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)換給購貨方?jīng)]保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)有已出售的商品實施控制易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計量時確認(rèn)收入。提供勞務(wù)在同一會計年度內(nèi)開并完成的勞務(wù)當(dāng)在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進(jìn)度完成的工作量確認(rèn)收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。會費(fèi)收入在實際收到時確認(rèn)收如一次性收取多年會費(fèi)時按照會費(fèi)的實際所屬年度分期確認(rèn)收入。無條件的捐贈或政府補(bǔ)助在收到時確認(rèn)收入條件的捐贈或政府補(bǔ)助在取得捐贈資產(chǎn)或政府補(bǔ)助資產(chǎn)控制權(quán)時確認(rèn)收入本社會團(tuán)體存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認(rèn)一項負(fù)債和費(fèi)用。、成本用分則本社會團(tuán)體支出按照其功能分為業(yè)務(wù)活動成本、管理費(fèi)用、籌資費(fèi)用、其他費(fèi)用等。（1“務(wù)活動成本”科目，核算民間非營組織為了實現(xiàn)其業(yè)務(wù)活動成本目標(biāo)、開展其項目活動或者提供服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用。（2“理費(fèi)用”科目，核算民間非營利組為組織和管理其業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的各項費(fèi)用。（審計人員根據(jù)實際情況選擇并具體說明核算和確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)會計政策可根據(jù)社團(tuán)具體情況，對不適用的項目予以刪減、重要計策更情的明如果無變更情況說明填寫“本社會團(tuán)體無重要會計政策變更情況的說明

四務(wù)表要目注、貨幣金項目

幣

種

年初數(shù)

年末數(shù)現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金

人民幣人民幣人民幣合計、短期資

年初數(shù)

年末數(shù)項目

賬面余額

計提跌價準(zhǔn)備

賬面價值

賬面余額

計提跌價準(zhǔn)備

賬面價值股票投資國債投資債券投資基金投資其他合計

、應(yīng)收款（1應(yīng)賬款賬齡：賬齡

賬面余額

年初數(shù)壞賬準(zhǔn)備

賬面價值

賬面余額

年末數(shù)壞賬準(zhǔn)備

賬面價值以內(nèi)年年以上合計

（2應(yīng)賬款主要客戶：年初數(shù)

年末數(shù)客戶名稱

賬面余額

占應(yīng)收賬款總額的

賬面余額

占應(yīng)收賬款總額的

欠款時間

欠款原因比例

比例①②③④⑤合

計

——

——

、預(yù)付款（1預(yù)賬款賬齡：賬齡

賬面余額

年初數(shù)壞賬準(zhǔn)備

賬面價值

賬面余額

年末數(shù)壞賬準(zhǔn)備

賬面價值以內(nèi)年年以上合計

（2預(yù)賬款主要客戶：年初數(shù)

年末數(shù)客戶名稱

賬面余額

占預(yù)付賬款總額的

賬面余額

占預(yù)付賬款總額的

欠款時間

欠款原因比例

比例①②③④⑤合

計

——

——、其他收（1其應(yīng)收款賬齡：賬齡

賬面余額

年初數(shù)壞賬準(zhǔn)備

賬面價值

賬面余額

年末數(shù)壞賬準(zhǔn)備

賬面價值以內(nèi)年年以上合計

（2其應(yīng)收款主要客戶：年初數(shù)

年末數(shù)客戶名稱

賬面余額

占其他應(yīng)收款總額

賬面余額

占其他應(yīng)收款總額

欠款時間

欠款原因的比例%

的比例%①②③

年初數(shù)

年末數(shù)客戶名稱

賬面余額

占其他應(yīng)收款總額

賬面余額

占其他應(yīng)收款總額

欠款時間

欠款原因的比例%

的比例%④⑤合

計

——

——、存貨（1存明細(xì)如下：項目

年初賬面余額

本年增加額

本年減少額

年末賬面余額．原料2庫存商品3接受捐贈物資4低值易耗品……合計

（2存跌價準(zhǔn)備明細(xì)如下：項目

年初賬面余額

本年增加額

本年減少額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)

年末賬面余額

．原料2庫存商品3接受捐贈物資4低值易耗品……合計

、待攤用項目

年初數(shù)

本期增加

本期攤銷

年末數(shù)合計

、長期權(quán)資被投資單位

初始投資額

年初賬面余額

年末賬面余額

所占比例

核算方法

．2……合計

——

——

、長期權(quán)資項目．國債投資2……

年初數(shù)

年末數(shù)合計、其他動產(chǎn)

項目

年初數(shù)

年末數(shù)

．2……合計、固定產(chǎn)累折舊（1固資產(chǎn)類別如下：

項

目

年初賬面余額

本年增加額

本年減少額

期末賬面余額一、固定資產(chǎn)原價合計其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具辦公設(shè)備電子設(shè)備……二、累計折舊合計其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具辦公設(shè)備電子設(shè)備……三、固定資產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具辦公設(shè)備電子設(shè)備……（2固資產(chǎn)用途如下：

———————

———————

用途

原價

年初數(shù)累計折舊

賬面價值

原價

期末數(shù)累計折舊

賬面價值自用出租公益項目……合計

注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)，應(yīng)予說明。、在建程工程名稱合計

預(yù)算數(shù)

年初數(shù)

本期增加

本期減少

年末數(shù)

已投入額占預(yù)算數(shù)比例——

資金來源——、文物化產(chǎn)項目

年初賬面余額

年末賬面余額

．2……合計

因公允價值無法可靠取得而未確認(rèn)的文物文化資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱源數(shù)用途等情況。、無形產(chǎn)項

目

年初賬面余額

本年增加額

本年減少額

年末賬面余額一、原價合計

．

．二、累計攤銷額合計

．

．三形產(chǎn)賬面價值合計

．

．

注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的無形資產(chǎn)，應(yīng)予以說明。、受托理產(chǎn)

項

目

年初數(shù)

本期增加

本期減少

年末數(shù)合

計

受托代理業(yè)務(wù)情況的說明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。、短期款項

目

年初數(shù)

本期增加

本期減少

年末數(shù)合

計

、應(yīng)付款（1應(yīng)付賬款賬齡賬

齡

年末數(shù)

款項內(nèi)容以內(nèi)年年以上合

計

（2應(yīng)付賬款主要客戶：序號

單位名稱

期末余額

占應(yīng)付賬款比例%

性質(zhì)①②③④⑤合

計

、其他付（1其應(yīng)付款賬齡賬

齡

年末數(shù)

款項內(nèi)容以內(nèi)年年以上合

計

（2其應(yīng)付款主要客戶：序號

單位名稱

期末余額

占其他應(yīng)付款比%

性質(zhì)①②③④⑤合計、預(yù)收款（1預(yù)收賬款賬齡賬齡

年末數(shù)

款項內(nèi)容以內(nèi)年年以上合

計

（2預(yù)收賬款主要客戶：序號

單位名稱

期末余額

占預(yù)收賬款比例%

性質(zhì)①②③④⑤合計、應(yīng)付資

項

目

年初賬面余額

本年增加額

本期支付額

年末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)三、社會保險費(fèi)

其中：．療保險費(fèi)2．基本養(yǎng)老保險費(fèi)3．年金繳費(fèi)4．失業(yè)保險費(fèi)5．工傷保險費(fèi)6．生育保險費(fèi)四、住房公積金五、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)

項

目

年初賬面余額

本年增加額

本期支付額

年末賬面余額六、非貨幣性福利七、其他合

計

、應(yīng)交金稅費(fèi)項目

年初賬面余額

年末賬面余額

適用稅率1．營業(yè)稅2．增值稅3．企業(yè)所得稅4．土地增值稅5．城市維護(hù)建設(shè)稅6．教育費(fèi)附加7．地方教育附加8．房產(chǎn)稅9．土地使用稅10．船使用稅11．扣代繳個人所得稅……合計

——、預(yù)提用項目

年初數(shù)

本年提取

本年支付

年末數(shù)合計

說明：預(yù)提費(fèi)用計提依據(jù)。、預(yù)計債項目

年初數(shù)

本年增加

本年減少

年末數(shù)合計

、其他動債項目

年初數(shù)

年末數(shù)合計、長期款

項目

年初數(shù)

年末數(shù)合計、長期付

項目

年初數(shù)

本年增加

本年減少

年末數(shù)合計

、其他期債項目

年初數(shù)

年末數(shù)合計、受托理債

項目

年初數(shù)

本年增加

本年減少

年末數(shù)合計

受托代理負(fù)債情況的說明，包括受托代理負(fù)債的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)。、凈資項目

年初數(shù)

本年增加

本年減少

年末數(shù)1限定性凈資產(chǎn)2非限性凈資產(chǎn)

合計

（1凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因：（2限定性凈資產(chǎn)明細(xì)項目

年初數(shù)

本期增加

本期減少

年末數(shù)合計

、收入項目

非限定性

本年發(fā)生額限定性

合計

非限定性

上年發(fā)生額限定性

合計捐贈收入

項目

非限定性

本年發(fā)生額限定性

合計

非限定性

上年發(fā)生額限定性

合計會費(fèi)收入提供服務(wù)收入商品銷售收入政府補(bǔ)助收入投資收益其他收入合計

（1提服務(wù)收入項目

本年發(fā)生額

上年發(fā)生額

．2……合計（2商銷售收入

項目

本年發(fā)生額

上年發(fā)生額

．2……合計（3政補(bǔ)助收入

項目

本年發(fā)生額

上年發(fā)生額

．2……合計（4投收益

產(chǎn)生投資收益的來源

本年發(fā)生額

上年發(fā)生額

．2……合計、業(yè)務(wù)動本

項

目

非限定性

本年累計數(shù)限定性

合計

非限定性

上年累計數(shù)限定性

合計1.捐贈項目成本

項

目

非限定性

本年累計數(shù)限定性

合計

非限定性

上年累計數(shù)限定性

合計……2.提供服務(wù)成本……3.銷售商品成本……4.會員服務(wù)成本……5.業(yè)務(wù)活動稅金及加其中：營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加地方教育附加……6.……合計

、管理用項

目

非限定性

本年累計數(shù)限定性

合計

非限定性

上年累計數(shù)限定性

合計1行政管理人員費(fèi)用2行政管理事務(wù)物品耗費(fèi)和服務(wù)開支3行政管理事務(wù)所用資產(chǎn)折舊（攤銷）及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用其中：房地產(chǎn)損耗及使用費(fèi)交通費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷其他4資產(chǎn)減值及處置損失5記入管理費(fèi)用的稅費(fèi)其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅……6.……合計

、籌資用項

目

上年累計數(shù)

本年累計數(shù)

非限定性

限定性

合計

非限定性

限定性

合計合

計

、其他用項

目

非限定性

上年累計數(shù)限定性

合計

非限定性

本年累計數(shù)限定性

合計所得稅費(fèi)用資產(chǎn)處置損失合

計

五聯(lián)關(guān)及聯(lián)方易說（社團(tuán)無聯(lián)關(guān)及聯(lián)交）、關(guān)聯(lián)方關(guān)系列示、關(guān)聯(lián)方交易

關(guān)聯(lián)方名稱

交易性質(zhì)

交易金額

定價原則

備注、關(guān)聯(lián)方往來（1關(guān)交易未結(jié)算金額應(yīng)收項目余額年初數(shù)

年末數(shù)企業(yè)名稱

金額

壞賬準(zhǔn)備

百分比%

金額

壞賬準(zhǔn)備

百分比%應(yīng)收賬款合計其他應(yīng)收款合計預(yù)付賬款合計（2關(guān)交易未結(jié)算金額應(yīng)付項目余額企業(yè)名稱

年初數(shù)

年末數(shù)

金額

壞賬準(zhǔn)備

百分比%

金額

壞賬準(zhǔn)備

百分比%應(yīng)付賬款合計其他