決算審計(jì)報(bào)告

PAGEPAGE１電話：（0991）*******傳真：0991—*******地址：新疆E—mail：新疆吉木薩爾*****給水改造項(xiàng)目建設(shè)工程竣工決算審計(jì)報(bào)告新疆吉木薩爾******給水改造項(xiàng)目建設(shè)工程竣工決算審計(jì)報(bào)告**********會(huì)決審字(2017)***號(hào)新疆維吾爾自治區(qū)吉木薩爾****：我們接受委托，對(duì)新疆吉木薩爾****（以下簡(jiǎn)稱貴場(chǎng)）建設(shè)管理的新疆吉木薩爾****區(qū)給水改造項(xiàng)目建設(shè)工程（以下簡(jiǎn)稱本項(xiàng)目）進(jìn)行了竣工決算審計(jì)。新疆吉木薩爾**對(duì)所提供與審計(jì)相關(guān)的工程竣工決算文件及相關(guān)工程、財(cái)務(wù)決算資料其他證明材料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是對(duì)上述建設(shè)項(xiàng)目竣工決算文件及資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)工作是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》及國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)財(cái)務(wù)核算法規(guī)進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合工程項(xiàng)目的實(shí)際情況，實(shí)施了包括追蹤立項(xiàng)、合同、抽查會(huì)計(jì)記錄，審查分項(xiàng)工程結(jié)算的編制方法，核對(duì)項(xiàng)目圖紙及有關(guān)變更情況，會(huì)同施工單位、建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)勘察、會(huì)審等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。本項(xiàng)目送審價(jià)：656,180.90元，審定價(jià)639,971.90元?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況及總體評(píng)價(jià)（一）新疆吉木薩爾****給水改造項(xiàng)目建設(shè)工程工程的基本情況：2012年8月，新疆吉木薩爾**根據(jù)天東局審核批復(fù)的《新疆天山東部國(guó)有林區(qū)給水改造建設(shè)工程（二期）吉木薩爾**實(shí)施方案》，進(jìn)行開工申請(qǐng)并得5.5排水管Φ200m124.00增加5.6排砂管Φ160m150.00增加1.4.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)6.871二氧化氯發(fā)生器工臺(tái)1.0024,500.002.452UPVC管材,0.6MPa￠90m1,861.9715.512.893UPVC管材,0.6MPa￠75m512.2310.840.564UPVC管材,0.6MPa￠63m1,158.804.900.575UPVC管材,0.6MPa￠40m933.433.350.316三通個(gè)2.0023.047堵頭￠75個(gè)1.006.008異徑￠90×￠75個(gè)1.006.459異徑￠90×￠40個(gè)2.0012.3510閘閥90個(gè)5.00155.200.082個(gè)11水表75個(gè)1.00110.000.011.4.3臨時(shí)工程萬(wàn)元0.0253.741.072.52建設(shè)單位其他費(fèi)用萬(wàn)元6.212.1建設(shè)單位管理費(fèi)萬(wàn)元1.072.2招標(biāo)代理費(fèi)萬(wàn)元0.312.3建設(shè)監(jiān)理費(fèi)萬(wàn)元1.342.4勘察設(shè)計(jì)費(fèi)萬(wàn)元3.392.5施工圖審查費(fèi)0.093預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元3.083.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元3.084水土保持工程萬(wàn)元0.99合計(jì)71.962、專項(xiàng)資金未按資金項(xiàng)目專戶儲(chǔ)存國(guó)債資金必須納入國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金管理范圍，嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院確定的用途和基本建設(shè)管理程序安排使用國(guó)債資金。各國(guó)債項(xiàng)目的建設(shè)單位或項(xiàng)目法人要設(shè)立“國(guó)債資金專戶”，實(shí)行單獨(dú)建賬，單獨(dú)核算。新疆吉木薩爾***在收到國(guó)家以工代賑中央財(cái)政預(yù)算資金撥款時(shí)未按資金項(xiàng)目專戶儲(chǔ)存，而是與新疆吉木薩爾*****其他基本建設(shè)工程項(xiàng)目共同使用一個(gè)銀行賬戶；違反了《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)債專項(xiàng)資金撥款管理的通知》（財(cái)政部財(cái)基字(1999)457號(hào)文）第三條：“凡使用國(guó)債專項(xiàng)資金的建設(shè)項(xiàng)目必須開設(shè)“國(guó)債專項(xiàng)資金專戶”，實(shí)行單獨(dú)建帳，單獨(dú)核算”的規(guī)定。三、綜合分析及管理建議新疆吉木薩爾****在本項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，盡管做了大量有成效的工作。但存在的問(wèn)題也不容忽視。針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，為了認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)管理，保證建設(shè)資金安全、合法、有效地使用，提高投資效益，提出如下管理建議：（一）在工程建設(shè)的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度，對(duì)應(yīng)招標(biāo)的項(xiàng)目必須嚴(yán)格履行招投標(biāo)程序，切實(shí)維護(hù)國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和招投標(biāo)活動(dòng)當(dāng)事人的合法權(quán)益。（二）加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資料的管理工作，嚴(yán)格檔案資料管理，配置必要的設(shè)施，增強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任意識(shí)，避免出現(xiàn)重建設(shè)輕資料的現(xiàn)象。新疆**********有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所