大學(xué)基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計實施辦法_第1頁
大學(xué)基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計實施辦法_第2頁
大學(xué)基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計實施辦法_第3頁
大學(xué)基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計實施辦法_第4頁
大學(xué)基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計實施辦法_第5頁
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文檔簡介

—1—第一章總則第一條為規(guī)范學(xué)?；窘ㄔO(shè)項目竣工財務(wù)決算審計工作，加強基本建設(shè)項目管理，控制建設(shè)成本，依據(jù)《XX大學(xué)內(nèi)部審計工作規(guī)定》《XX大學(xué)建設(shè)工程項目審計規(guī)實前期準(zhǔn)備第四條基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計須具備以下條 (一)基建處已組織完成竣工驗收； (二)財務(wù)處已根據(jù)工程結(jié)算審計結(jié)果完成財務(wù)決算—2— (一)竣工財務(wù)決算報表、竣工財務(wù)決算說明書的編理暫行辦 (二)竣工財務(wù)決算報表的真實性、完整性、合規(guī) (三)項目資金管理是否到位、使用是否規(guī)范、進度無結(jié)余資 (四)工程決算是否有超投資估算、設(shè)計概算、施工 (五)各項債權(quán)債務(wù)是否真實、清理是否及時； (六)交付使用的固定資產(chǎn)成本核算是否正確、計價 (七)基本建設(shè)項目是否立項、是否有相關(guān)批復(fù)； (八)工程是否按照核準(zhǔn)意見進行招標(biāo)，相關(guān)資料是 (九)合同簽訂是否規(guī)范，合同金額是否與中標(biāo)金額 (十)施工管理是否有相應(yīng)管理制度，工程實施過程否按照規(guī)定程序—3— (十一)工程是否通過驗收，驗收程序是否規(guī)范，竣辦理結(jié) (十二)其他需要審計的內(nèi)容。 (一)財務(wù)資料 (二)工程資料、監(jiān)理、材料設(shè)備采購等合同資第三章審計程序序—4— (一)財務(wù)處完成編制竣工財務(wù)決算報告后，向?qū)徲?(二)審計處按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定采購社會中介機構(gòu)服 (三)審計處工程審計科收到竣工財務(wù)決算資料后，審計組入場實施 (四)審計過程中需要核實的問題，審計處通過函件等門應(yīng)及時以書 (五)審計過程中發(fā)現(xiàn)的重要問題，審計處應(yīng)當(dāng)及時向 (六)社會中介機構(gòu)出具審計報告(征求意見稿)，審計處就審計報告(征求意見稿)征求財務(wù)處、基建處等 (七)財務(wù)處、基建處等相關(guān)部門在接到審計報告 (征求意見稿)后，5個工作日內(nèi)向?qū)徲嬏幪峤粫娣答佉?(八)審計處收到書面反饋意見后，5個工作日內(nèi)審核審計報告(征求意見稿)，與財務(wù)處、基建處等相關(guān)部門—5— (九)審計處將審計結(jié)果通知財務(wù)處、基建處等相關(guān)題，

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