關(guān)于財務(wù)的管理制度

關(guān)于財務(wù)的管理制度一、庫存現(xiàn)金治理

1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)（限額xx元），不得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，財務(wù)人員應(yīng)準時查明緣由，報告總經(jīng)理，并要追究責任人的責任。

3、不準用“白條”入帳。

4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。

6、現(xiàn)金出納員必需嚴格和妥當保管金庫密碼和鑰匙。

7、現(xiàn)金出納員要妥當保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。

8、現(xiàn)金出納員必需隨時承受開戶銀行和公司領(lǐng)導的檢查監(jiān)視。

二、銀行存款治理

1、公司必需遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和幫助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、公司必需仔細貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算治理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當保存。

4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實際狀況實行如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

5、財會人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要準時入帳。

6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)準時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進展核對，并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)整明細表。

7、空白銀行支票與預留印鑒必需實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的治理

1、應(yīng)收帳款的治理：

（1）進展業(yè)務(wù)收款之前，財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量，預備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)量；

（2）出納人員應(yīng)對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進展清理，全部登記日記賬；

（3）會計人員當天依據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證；

（4）每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項；

（5）工程收款完畢后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；

（6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。

2、應(yīng)付帳款的治理：公司各部門因選購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在當日進展帳務(wù)處理，并登記相應(yīng)的帳簿。

四、內(nèi)部牽制

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

五、附則

1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權(quán)。

財務(wù)的治理制度2

一、敬崗敬業(yè)，熟識法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好效勞，根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊，進展會計核算，準時供應(yīng)合法、真實、精確、完整的會計信息。

二、根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金治理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。

三、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支應(yīng)當退回，要求更正。

四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。

五、職工公出借款憑證必需附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財務(wù)報帳。收回借款時，應(yīng)當另開收款收據(jù)，不得退復原借款憑證。要準時清收欠款。

六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，仔細審查收入憑證，正確計算和安排利潤。

七、根據(jù)稅法規(guī)定準時足額繳納各項應(yīng)交稅金。

八、根據(jù)會計治理檔案的方法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案治理員審查核對，整理立卷，制定名目，裝訂成冊，妥當保管，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

財務(wù)的治理制度3

一、會計崗位職責

1、貫徹執(zhí)行國家公布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴格根據(jù)《會計法》進展計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)精確、賬目清楚。

2、負責編制公司年度財務(wù)規(guī)劃；編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導準時、真實、精確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進展財務(wù)分析。

3、責會計核算，特殊對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要準時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進展盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)覺不符，必需查明狀況準時匯報。

4、負責公司的資產(chǎn)治理和各項財產(chǎn)的”登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。

5、妥當保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領(lǐng)導交辦的其它工作任務(wù)。

二、出納崗位職責

1、負責現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴格遵守現(xiàn)金治理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、依據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。

4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)治理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。

5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際狀況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。

9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)整表。

10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。

11、妥當保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。

三、固定資產(chǎn)的治理規(guī)定

1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財務(wù)治理和計提折舊，由財務(wù)室負責。

2、每年年終必需進展一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料精確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明緣由，明確責任，做出適當處理。

3、購置固定資產(chǎn)，必需有經(jīng)批準的購置規(guī)劃；購置時，經(jīng)領(lǐng)導批準，可借用限額支票在規(guī)劃范圍內(nèi)使用。

4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進展。

四、印章使用的治理

1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政治理部指定專人負責保管，財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負責保管。

2、保管人員必需堅守職責，未經(jīng)領(lǐng)導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得托付他人代管。

3、保持印章使用的嚴厲性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必需做到用章登記。

五、公司員工差旅費的規(guī)定

1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特別狀況需乘飛機者，必需報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。

3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算；副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。

4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。

5、市內(nèi)交通補貼，每人每天10元標準。

6、公差人員報銷差旅費，必需在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。

六、物資選購規(guī)定

1、各部門依據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進展猜測，于每年十二月中旬編制選購規(guī)劃和預算，報財務(wù)室審核。

2、規(guī)劃外選購或臨時增加的工程，也要制定規(guī)劃或報財務(wù)室審核。

3、財務(wù)室對各部門選購規(guī)劃和預算進展審核，經(jīng)審核的規(guī)劃交行政部門監(jiān)視實施。

4、選購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必需向3家以上供給商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。

5、規(guī)劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可選購。

6、選購人員選購物資付款，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或托付銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。

7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納依據(jù)選購人供應(yīng)的精確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由選購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必需限額。

8、物資選購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必需由財務(wù)室審查，經(jīng)批準后，方可付款。

七、公文及合同的治理規(guī)定

1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理批閱，總經(jīng)理簽發(fā)。

2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務(wù)室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。

八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定

1、公司各部門應(yīng)依據(jù)工作需要，事先擬訂支出規(guī)劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。

2、公司員工報銷，需以下審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。

3、上述開支的必需支出，假如總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。

4、員工個人因私借款一律不予批準。

財務(wù)的治理制度4

一、加強預算治理，堅持審批制度

1、學校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份規(guī)劃，報總校審批，方可實施。

2、學校依據(jù)總校安排報賬時間，準時報賬。報賬同時，報下月支出規(guī)劃，經(jīng)總校批準前方可實施。

3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必需事前提出書面申請

二、加強學校收費治理

1、嚴禁設(shè)立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進展核算。

2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。

3、嚴禁違反規(guī)定，巧設(shè)工程向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購置練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

4、不拘留、挪用各種收費，足額、準時上繳總校。

三、支出治理

1、學校的財務(wù)收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應(yīng)經(jīng)學校領(lǐng)導班子集體討論打算，并做好會議記錄備查。

2、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)局部工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案治理、財務(wù)保管工作。

3、制止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

4、因總校取消了小學款待費，需要煙、飲料、水果等款待物品時，準時到總校聯(lián)系購置，總校不予購置或不批準購置，則任何人來校不特別款待。否則誰擅自購置誰付賬。

5、培訓費報銷程序及標準：

（1）教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。

（2）縣內(nèi)培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。

（3）培訓回來準時到總校核銷培訓費，過月單據(jù)不予核銷。

6、為保證學校正常運轉(zhuǎn)，學校領(lǐng)導積極向總校