【大學(xué)】國際結(jié)算

國際結(jié)算

編輯ppt第一章國際結(jié)算導(dǎo)論編輯ppt

2008年北京舉辦了第二十九屆國際奧林匹克運動會，來自204個國家的運動員、教練員、官員以及外國嘉賓、游客，在北京住宿、用餐、觀看比賽、購物等，你知道他們?nèi)绾芜M(jìn)行貨幣支付嗎？為了奧運會銀行與銀行之間是如何進(jìn)行結(jié)算的呢？

享譽(yù)天下的同仁堂中成藥，經(jīng)香港做轉(zhuǎn)口貿(mào)易出口到美國，你知道同仁堂是以何種方式收進(jìn)中藥貨款的嗎？三峽工程的26臺渦輪發(fā)電機(jī)的進(jìn)口，上海磁懸浮列車交通工程的招標(biāo)，中國在巴西購買了大片的土地以種糧和開展畜牧業(yè)，聯(lián)想集團(tuán)在硅谷建立實驗室，你知道這些項目又是如何在國際銀行間完成結(jié)算的嗎？讓我們帶著這些問題開始國際結(jié)算的學(xué)習(xí)之旅吧！第一章國際結(jié)算導(dǎo)論編輯ppt第一節(jié)國際結(jié)算概述第二節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第三節(jié)國際支付清算體系第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)第一章國際結(jié)算導(dǎo)論編輯ppt第一節(jié)國際結(jié)算概述第一章國際結(jié)算導(dǎo)論編輯ppt第一章第一節(jié)國際結(jié)算概述一、國際結(jié)算的含義國際結(jié)算(InternationalSettlement)是指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。編輯ppt第一章第一節(jié)國際結(jié)算概述二、國際結(jié)算的分類（一）國際貿(mào)易結(jié)算

1、有形貿(mào)易結(jié)算

2、記賬貿(mào)易結(jié)算

3、因國際資本流動所引起的商品貿(mào)易或資本性貨物貿(mào)易的結(jié)算

4、綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的商品貿(mào)易結(jié)算（二）非貿(mào)易國際結(jié)算

1、無形貿(mào)易結(jié)算

2、金融交易類結(jié)算

3、國際間資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算

4、銀行提供的以信用擔(dān)保為代表的一系列服務(wù)與結(jié)算

5、其他非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)編輯ppt第一章第一節(jié)國際結(jié)算概述三、國際結(jié)算的研究對象（一）國際結(jié)算工具現(xiàn)代國際結(jié)算主要是銀行的非現(xiàn)金結(jié)算，而非現(xiàn)金結(jié)算的主要工具是票據(jù)。（二）國際結(jié)算方式以一定的條件實現(xiàn)國際貨幣收付的方式稱為國際結(jié)算方式。

（三）國際結(jié)算中的單據(jù)單據(jù)的傳遞和使用是實現(xiàn)國際結(jié)算的必備條件之一。

編輯ppt第一章第一節(jié)國際結(jié)算概述（四）以銀行為中心的支付體系以銀行為中心的現(xiàn)代電子轉(zhuǎn)賬劃撥支付體系是國際間資金得以安全有效結(jié)算的基礎(chǔ)設(shè)施。

（五）貿(mào)易結(jié)算融資貿(mào)易融資方式在結(jié)算中越來越發(fā)揮重要的作用。編輯ppt第一章第一節(jié)國際結(jié)算概述四、國際結(jié)算的特點（一）按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算

1、與票據(jù)有關(guān)的法律和國際慣例

2、與結(jié)算方式相關(guān)的國際慣例

3、與單據(jù)相關(guān)的國際公約與國際慣例（二）使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算（三）實行“推定交貨”的原則（四）商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心編輯ppt第二節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第一章國際結(jié)算導(dǎo)論編輯ppt第一章第二節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展一、國際結(jié)算的歷史演變過程國際結(jié)算是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。它的產(chǎn)生和發(fā)展與國際貿(mào)易、國際航運業(yè)、保險業(yè)、金融業(yè)以及國際通信技術(shù)的發(fā)展有著十分密切的關(guān)系。（一）從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算

（二）從憑實物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算

（三）從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行進(jìn)行結(jié)算

編輯ppt第一章第二節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展二、國際結(jié)算制度的歷史演變過程國際結(jié)算制度(SystemofInternationalSettlement)，又稱國際結(jié)算體系，它是各國之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。（一）自由的多邊國際結(jié)算制度

（二）管制的雙邊國際結(jié)算制度

（三）多元化混合型的國際結(jié)算制度

編輯ppt第三節(jié)國際支付清算體系第一章國際結(jié)算導(dǎo)論編輯ppt第一章第三節(jié)國際支付清算體系一、支付系統(tǒng)概述支付系統(tǒng)(PaymentSystem)是由提供支付清算服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，有時亦稱清算系統(tǒng)(ClearingSystem)。（一）按經(jīng)營者身份的不同劃分

1、中央銀行擁有并經(jīng)營

2、私營清算機(jī)構(gòu)擁有并經(jīng)營

3、各銀行擁有并運行的行內(nèi)支付系統(tǒng)

4、綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的商品貿(mào)易結(jié)算

編輯ppt第一章第三節(jié)國際支付清算體系（二）按單筆業(yè)務(wù)支付金額劃分

1、大額支付系統(tǒng)（資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)）

2、小額支付系統(tǒng)（零售支付系統(tǒng)）（三）按支付系統(tǒng)服務(wù)的地區(qū)范圍劃分

1、境內(nèi)支付系統(tǒng)

2、國際性支付系統(tǒng)

編輯ppt第一章第三節(jié)國際支付清算體系二、支付系統(tǒng)中銀行轉(zhuǎn)賬的原則

1、銀行票據(jù)成為轉(zhuǎn)移資金的重要工具，即成為存款賬戶的支付憑證。無論多么復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，對銀行而言，無非是從一個客戶的存款賬戶上付出，收進(jìn)另一個客戶的存款賬戶上。銀行結(jié)算提供的是一種收付服務(wù)。

2、任何一筆收付，銀行總是先借后貸。

3、同一銀行的支票，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬；不同銀行的支票，交換轉(zhuǎn)賬。

編輯ppt第一章第三節(jié)國際支付清算體系三、國際支付體系的基本要素

1、任何外幣票據(jù)不能進(jìn)入本幣票據(jù)交換所。這就意味著一張外幣票據(jù)，一定要進(jìn)入票據(jù)面值所表示的貨幣發(fā)行國，才能進(jìn)行清算，而且最好是到這種貨幣的發(fā)行和清算中心去交換。

2、跨國流動的票據(jù)，其出票人和收款人可以是全球任何地方的個人或企業(yè)，但是票據(jù)的付款人或擔(dān)當(dāng)付款的人必須是所付貨幣清算中心的銀行。

編輯ppt第一章第三節(jié)國際支付清算體系3、為了遵守國際支付系統(tǒng)對付款人的嚴(yán)格要求，各國銀行紛紛將外幣存款賬戶開設(shè)在該種外幣的發(fā)行和清算中心，以便順利地完成跨國的貨幣收付。

4、在國際經(jīng)濟(jì)交往中，付款貨幣不同，所涉及的要素就有所不同。

編輯ppt第一章第三節(jié)國際支付清算體系四、主要國家的支付清算體系（一）美元支付清算體系

1、聯(lián)邦資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)（FEDWIRE）

2、清算所同業(yè)支付系統(tǒng)（

CHIPS）（二）英鎊清算系統(tǒng)交換銀行自動收付系統(tǒng)（CHAPS）（三）歐元實施后的歐洲支付系統(tǒng)歐洲間實時全額自動清算系統(tǒng)（TARGET）（四）日本銀行金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（BOJ-NET）（五）環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（SWIFT）

編輯ppt第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)第一章國際結(jié)算導(dǎo)論編輯ppt第一章第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)一、銀行處理國際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置的主要類型（一）代表處(RepresentativeOffice)（二）代理處(AgencyOffice)（三）海外分、支行(境外聯(lián)行)(OverseasSisterBank/Branch，Subbranch)（四）代理銀行(CorrespondentBanks)（五）附屬銀行(子銀行)(SubsidiaryBanks)（六）聯(lián)營銀行(AffiliatedBanks)（七）銀團(tuán)銀行(ConsortiumBank)編輯ppt第一章第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)二、代理行關(guān)系的建立（一）建立代理行關(guān)系的三個步驟

1、考察了解對方銀行的資信

2、簽訂代理協(xié)議并互換控制文件

3、雙方銀行確認(rèn)控制文件（二）辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)時對海外銀行選擇運用的次序

1、聯(lián)行是最優(yōu)選擇

2、代理行中的賬戶行是次優(yōu)選擇

3、代理行中的非賬戶行是次次優(yōu)選擇編輯ppt第一章第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)三、賬戶行關(guān)系的建立（一）什么是賬戶行關(guān)系代理行關(guān)系和賬戶行關(guān)系是兩個既相互聯(lián)系又彼此區(qū)別的概念。（二）賬戶行關(guān)系的原理

1、甲行在乙行設(shè)立乙行所在國貨幣的賬戶

編輯ppt第一章第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)2、乙行在甲行設(shè)立甲行所在國貨幣的賬戶

3、雙方互設(shè)對方所在國貨幣的賬戶編輯ppt第一章第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)（三）代理行(含賬戶行)業(yè)務(wù)實務(wù)

1、在銀行簿記的行話(術(shù)語)上，增不叫“增”，減也不叫“減”，而分別使用“貸記”(ToCredit)和“借記”(ToDebit)這兩個術(shù)語。所謂的“已貸記你行賬”就是在來賬上增加了一筆款項；而所謂的“請借記我行賬”就是在往賬上減掉一筆款項。

2、歸納起來為：（1）“Tocredit或Todebit一定的金額tosb’sa/c”，意思是“貸記(或借記)某某人或某某單位的賬戶一定的金額”。這是一種用法。（2）“Tocredit或Todebitsb’sa/cwith一定的金額”，意思是“貸記(或借記)一定的金額入或出某某人或某某單位的賬”。編輯ppt

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)編輯ppt

大華襯衣廠接到一個來自美國的訂單，貨款價值10萬美元，采用六個月遠(yuǎn)期信用證結(jié)算。信用證要求大華襯衣廠簽發(fā)一張遠(yuǎn)期匯票，出票人是大華襯衣廠，付款人是紐約花旗銀行，出票條款要注明信用證的號碼及其開證日期，匯票要求空白背書。大華襯衣廠該如何簽發(fā)這張匯票以滿足信用證的要求呢？這張匯票的作用又是什么呢？

本章將講述國際結(jié)算中的票據(jù)，包括匯票、本票和支票的定義、要式及其特點，以及這些票據(jù)在國際結(jié)算中的應(yīng)用。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)編輯ppt第一節(jié)票據(jù)概述第二節(jié)匯票第三節(jié)本票與支票第四節(jié)票據(jù)行為第二章國際結(jié)算中的票據(jù)編輯ppt第一節(jié)票據(jù)概述第二章國際結(jié)算中的票據(jù)編輯ppt第二章第一節(jié)票據(jù)概述一、票據(jù)的基本概念所謂票據(jù)(Instrument)，是指由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并經(jīng)過背書可轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。二、票據(jù)的基本特征（一）設(shè)權(quán)性(RighttoBePaid)票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)便隨之而確立。（二）無因性(NoncausativeNature)票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因關(guān)系相分離，成為獨立的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不再受先前的原因關(guān)系存在與否的影響。編輯ppt第二章第一節(jié)票據(jù)概述（三）要式性(RequisiteinForm)票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定：票據(jù)上的必要記載項目必須齊全且符合規(guī)定。（四）流通性(Negotiability)在法定的合理時限內(nèi)，票據(jù)經(jīng)過背書、交付而可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手，手續(xù)簡便但效力明確。（五）可追索性（Recoursement）票據(jù)的付款人或承兌人如果對合格票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。

編輯ppt第二章第一節(jié)票據(jù)概述三、票據(jù)的功能（一）匯兌功能匯兌功能是票據(jù)的傳統(tǒng)功能。（二）支付功能支付功能是票據(jù)的基本功能。（三）信用功能信用功能是票據(jù)的核心功能。（四）融資功能貼現(xiàn)票據(jù)、融通票據(jù)編輯ppt第二章第一節(jié)票據(jù)概述四、票據(jù)法

票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)行為以及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容的法律規(guī)范的總稱，它包括廣義票據(jù)法和狹義票據(jù)法。（一）西方票據(jù)法（二）統(tǒng)一票據(jù)法（三）中國的票據(jù)法（四）票據(jù)法調(diào)整的對象

編輯ppt第二章第一節(jié)票據(jù)概述票據(jù)法調(diào)整的對象是票據(jù)關(guān)系中的主要當(dāng)事人。票據(jù)的基本當(dāng)事人(ImmediateParties)有三個：出票人、付款人和收款人。票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中又會引出一系列附屬當(dāng)事人(RemoteParties)：背書人和被背書人，持票人，承兌人，保證人等。在一定情況下，同一主體可能具備多重的當(dāng)事人身份。編輯ppt第二章第一節(jié)票據(jù)概述1、出票人(Drawer)

出票人是做成票據(jù)、在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人。

2、付款人(Payer,Drawee)付款人即受票人，是指票據(jù)上載明的承擔(dān)付款責(zé)任的人。

3、收款人(Payee)收款人是票據(jù)記載的獲取票據(jù)款項的人，是票據(jù)的主債權(quán)人。

4、背書人(Endorser)和被背書人(Endorsee)，持票人(Holder)

編輯ppt第二章第一節(jié)票據(jù)概述收款人或持票人在票據(jù)背面簽字，稱作“背書”，表示將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人。轉(zhuǎn)讓票據(jù)之人稱作“背書人”，受讓者則稱為“被背書人”。任何人以任何方式獲得票據(jù)，便成為持票人。5、承兌人(Acceptor)

經(jīng)持票人提示票據(jù)，遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票正面簽字，明確自己到期付款的責(zé)任，即成為承兌人。承兌人是票據(jù)的主債務(wù)人、

6、保證人(Guarantor)保證人是為了出票人、背書人等特定債務(wù)人，向付款人以外的第三人擔(dān)保支付全部或部分票據(jù)金額的人。以上當(dāng)事人可以組成不同的關(guān)系，其中出票人、持票人(收款人)、付款人三者間的關(guān)系是票據(jù)的基本關(guān)系，也是票據(jù)法調(diào)整的主要對象。調(diào)整票據(jù)基本關(guān)系的規(guī)定，構(gòu)成了票據(jù)法的核心內(nèi)容。編輯ppt第二節(jié)匯票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)編輯ppt第二章第二節(jié)匯票一、匯票的定義按照我國《票據(jù)法》(1995年5月10日八屆人大第十三次會議通過)的解釋：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！?/p>

英國《票據(jù)法》對匯票的定義是：“匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令?！本庉媝pt第二章第二節(jié)匯票關(guān)于匯票的定義，需要注意下述幾點。（一）匯票是出票人發(fā)出的書面命令（二）匯票的付款命令是無條件的（三）匯票的三個基本當(dāng)事人之間的關(guān)系編輯ppt第二章第二節(jié)匯票二、匯票的內(nèi)容匯票的內(nèi)容是指匯票上記載的項目，也就是匯票的要式。（一）絕對必要記載項目

1、“匯票”字樣

2、無條件支付命令

3、確定的金額

4、付款人名稱

5、收款人名稱

6、出票日期(DateofIssue)

7、出票人簽字(SignatureoftheDrawer)編輯ppt第二章第二節(jié)匯票（二）相對必要記載項目

1、出票地點(PlaceofIssue)

2、付款地點(PlaceofPayment)

3、付款日期(Tenor)（三）任意記載項目

1、出票條款

2、“付一不付二”條款

3、擔(dān)當(dāng)付款人(PersonDesignatedasPayer)和預(yù)備付款人(RefereeinCaseofNeed)

4、必須提示承兌(PresentmentforAcceptanceRequired)和不得提示承兌(AcceptanceProhibited)編輯ppt第二章第二節(jié)匯票三、對匯票持票人的分析（一）普通持票人（二）付對價持票人(HolderforValue)（三）正當(dāng)(善意)持票人(HolderinDueCourse/BonaFideHolder)編輯ppt第二章第二節(jié)匯票四、匯票的種類（一）根據(jù)出票人不同，可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票

1、銀行匯票(Banker’sDraft)銀行匯票是一家銀行向另一家銀行簽發(fā)的書面支付命令，其出票人和付款人都是銀行。

2、商業(yè)匯票(TradeBill)商業(yè)匯票是由公司、企業(yè)或個人簽發(fā)的匯票，其付款人可以是公司、企業(yè)、個人，也可以是銀行。編輯ppt第二章第二節(jié)匯票（二）根據(jù)承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票

1、銀行承兌匯票(Banker’sAcceptanceBill)銀行承兌匯票是指由公司、企業(yè)或個人開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。

2、商業(yè)承兌匯票(Trader’sAcceptanceBill)商業(yè)承兌匯票是以公司、企業(yè)或個人為付款人，并由公司、企業(yè)或個人進(jìn)行承兌的遠(yuǎn)期匯票。

編輯ppt第二章第二節(jié)匯票（三）按付款時間不同，可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票

1、即期匯票(SightDraft,DemandDraft)即期匯票是注明付款人在見票或持票人提示時，立即付款的匯票。

2、遠(yuǎn)期匯票(TimeBill,UsanceBill)遠(yuǎn)期匯票是載明一定期間或特定日期付款的匯票。（四）按有無附屬單據(jù)，可分為光票和跟單匯票

1、光票(CleanBill)光票是指無需附帶任何單據(jù)即可收付票款的匯票。

2、跟單匯票(DocumentaryBill)跟單匯票是指附帶有關(guān)單據(jù)的匯票，跟單匯票一般為商業(yè)匯票。

編輯ppt第二章第二節(jié)匯票（五）根據(jù)匯票的基本關(guān)系人不同，可以分為一般匯票和變式匯票

1、一般匯票一般匯票是指出票人、付款人、收款人分別為不同人的匯票。

2、變式匯票變式匯票是指基本當(dāng)事人中有一人兼有兩種或兩種以上身份的匯票。

編輯ppt第二章第二節(jié)匯票（六）按其他標(biāo)準(zhǔn)分類

1、根據(jù)票面貨幣種類，可分為本幣匯票(HomeMoneyBill)和外幣匯票(ForeignMoneyBill)

2、根據(jù)出票地和付款地，可分為國內(nèi)匯票(InlandBill)和國外匯票(ForeignBill)編輯ppt第二章第二節(jié)匯票商業(yè)匯票式樣：編輯ppt第二章第二節(jié)匯票銀行匯票式樣：編輯ppt第二章第二節(jié)匯票五、匯票的貼現(xiàn)貼現(xiàn)是在遠(yuǎn)期匯票已被承兌但尚未到付款期，按照匯票上所載明的金額扣除一定的利息后，提前墊款給持票人的一種融資行為。編輯ppt第三節(jié)本票與支票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)編輯ppt第二章第三節(jié)本票與支票一、本票(PromissoryNote)（一）本票的定義英國《票據(jù)法》關(guān)于本票的定義是：本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。我國《票據(jù)法》認(rèn)為：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。另外，該法所稱本票，是指銀行本票。因此，我國的《票據(jù)法》中實際只規(guī)定了即期銀行本票。編輯ppt第二章第三節(jié)本票與支票本票式樣：編輯ppt第二章第三節(jié)本票與支票（二）本票的要式根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，本票絕對必要記載的內(nèi)容有六個方面：“本票”字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上條款缺一不可，否則，本票無效。可見，本票比匯票少了一個必要項目——付款人。編輯ppt第二章第三節(jié)本票與支票（三）本票的特點

1、本票是無條件的支付承諾

2、在名稱和性質(zhì)上不同

3、本票不必辦理承兌

4、本票只有一張

編輯ppt第二章第三節(jié)本票與支票（四）本票的種類和用途本票通?？梢栽谝韵陆灰缀徒?jīng)濟(jì)活動中使用：遠(yuǎn)期付款的商品貿(mào)易，或是結(jié)合買方信貸的資本貨物交易；金錢借貸的憑證；對外籌集資金；銀行辦理匯款業(yè)務(wù)，或向大額提款客戶開出本票以代替現(xiàn)鈔。

1、商業(yè)本票(PromissoryNote)

2、銀行本票(Cashier’sOrder/Check)

3、國際匯票(OverseasMoneyOrder)

4、旅行支票(Traveler’sCheck)

編輯ppt第二章第三節(jié)本票與支票二、支票（一）支票的定義支票(ChequeorCheck)是銀行存款戶根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的即期無條件支付命令。英國《票據(jù)法》給支票下的定義是：支票是以銀行為付款人的即期匯票。這個定義簡單、明確。我國《票據(jù)法》的定義是：“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或其持票人的票據(jù)?！本庉媝pt第二章第三節(jié)本票與支票支票式樣：編輯ppt第二章第三節(jié)本票與支票（二）支票的要式我國《票據(jù)法》規(guī)定，支票必須記載以下事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上內(nèi)容缺一不可，否則，支票無效。不過，支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記(支票可以是空白抬頭)。除必要項目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要內(nèi)容。支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)可以補(bǔ)記；未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地；未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。編輯ppt第二章第三節(jié)本票與支票（三）支票的特點

1、支票的出票人必須具備一定條件。

2、支票為見票即付。

3、支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個人。

4、通常情況下，支票的出票人是主債務(wù)人。但保付支票除外，它的主債務(wù)人為保付銀行。

5、支票上一般不附帶利息條款，即便有關(guān)于利息的記載，該記載也無效，付款時無需支付。

編輯ppt第二章第三節(jié)本票與支票6、對于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除對持票人的票據(jù)責(zé)任，除非晚提示對出票人造成損失。

7、支票只開立一張，不能像匯票那樣可以開成一式多份。編輯ppt第二章第三節(jié)本票與支票（四）從支票與匯票的異同看支票的性質(zhì)支票是一種特殊的匯票。匯票和支票兩者的本質(zhì)是一樣的，即都是無條件的付款命令；略有不同的是，支票是銀行的客戶（出票人）對其開戶銀行（受票人，付款人）發(fā)出的付款命令，因為客戶事先在開戶銀行開有一個活期存款賬戶，把自己的錢存在銀行，現(xiàn)在他作為存款戶，對銀行發(fā)出這一支付命令，授權(quán)銀行從他的存款賬上支付一定的金額給指定的人。編輯ppt第二章第三節(jié)本票與支票（五）支票的種類

1、記名支票與不記名支票

2、劃線支票與不劃線支票

3、保付支票(CertifiedCheck)

4、銀行支票(Banker’sCheck)

5、支票卡(CheckCard)

編輯ppt第四節(jié)票據(jù)行為第二章國際結(jié)算中的票據(jù)編輯ppt第二章第四節(jié)票據(jù)行為一、票據(jù)行為的含義一張票據(jù)從開立到正當(dāng)付款而注銷，需要經(jīng)歷一系列的步驟，我們一般將這些步驟稱為票據(jù)行為。票據(jù)行為有狹義和廣義之分。狹義票據(jù)行為可簡稱為票據(jù)行為，它是基于當(dāng)事人的意志表示而發(fā)生的相應(yīng)法律效力的行為，被稱為票據(jù)的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證、保付、參加承兌六種行為。廣義的票據(jù)行為，統(tǒng)指一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生、變更、消滅的各種行為。它除了包括狹義票據(jù)行為外，還包括提示、付款、拒付、追索等行為。廣義票據(jù)行為被稱為準(zhǔn)法律行為或其他票據(jù)行為。狹義票據(jù)行為是票據(jù)行為的基礎(chǔ)。編輯ppt第二章第四節(jié)票據(jù)行為二、出票(Issue)所謂出票，指出票人在空白的票據(jù)格式上按具體交易情況填全必要項目后再簽名，然后把它交到收款人手上。這樣，出票這一票據(jù)行為才算完成。出票是把票據(jù)投入流通的第一個票據(jù)行為，也叫做主票據(jù)行為，其他行為都是以出票為基礎(chǔ)而衍生的附屬票據(jù)行為。本票和支票都只開單張，而匯票可以開單張，也可以一式兩份。編輯ppt第二章第四節(jié)票據(jù)行為三、背書(Endorsement/Endorsement)所謂出票，指出票人在空白的票據(jù)格式上按具體交易情況填全必要項目后再簽名，然后把它交到收款人手上。這樣，出票這一票據(jù)行為才算完成。出票是把票據(jù)投入流通的第一個票據(jù)行為，也叫做主票據(jù)行為，其他行為都是以出票為基礎(chǔ)而衍生的附屬票據(jù)行為。本票和支票都只開單張，而匯票可以開單張，也可以一式兩份。

1、空白背書(BlankEndorsement)

2、記名背書(SpecialEndorsement)

3、限制性背書(RestrictiveEndorsement)編輯ppt第二章第四節(jié)票據(jù)行為四、承兌(Acceptance)承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。承兌是僅限于遠(yuǎn)期匯票的一種票據(jù)行為。遠(yuǎn)期匯票在付款到期日前應(yīng)先提示給受票人讓其確認(rèn)到期付款的責(zé)任，具體做法是：由受票人在匯票正面空白處寫上“承兌”兩字，簽上本人姓名，加具具體承兌的日期，以此確認(rèn)責(zé)任，表明到時一定付款不誤。遠(yuǎn)期匯票經(jīng)付款人承兌，其身份隨之發(fā)生質(zhì)的變化，他從受票人的地位轉(zhuǎn)化成了承兌人的地位，成為匯票的主債務(wù)人。編輯ppt第二章第四節(jié)票據(jù)行為五、保證(Guarantee)

所謂保證就是非票據(jù)義務(wù)人為票據(jù)義務(wù)承擔(dān)保證。擔(dān)保人同樣也屬非債務(wù)人之列，其目的是為了增強(qiáng)票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資。擔(dān)保人(Guarantor)為出票人、背書人、承兌人等被擔(dān)保人(PersonGuaranteed)進(jìn)行擔(dān)保。此時，擔(dān)保人與被擔(dān)保人所負(fù)責(zé)任完全相同，在付款到期日承擔(dān)付款責(zé)任。

編輯ppt第二章第四節(jié)票據(jù)行為六、保付(CertifiedtoPay)

保付是指作為支票付款人的付款銀行表明保證支付票款的行為。保付行為的完成包括兩項內(nèi)容：進(jìn)行保付文句及日期的記載，完成簽名；將支票交付持票人。支票中的保付相當(dāng)于匯票中的承兌，都是付款人表明支付票款意愿的行為。經(jīng)保付后的支票，付款銀行要承擔(dān)絕對的付款責(zé)任，不得以任何理由拒付。編輯ppt第二章第四節(jié)票據(jù)行為七、提示(Presentation)

提示是持票人向付款人出示票據(jù)，要求其履行票據(jù)義務(wù)的行為。提示行為有兩種：一為提示承兌，二為提示付款。原則上講，凡遠(yuǎn)期匯票，在付款日到期前，收款人就應(yīng)向付款人提示，讓其確認(rèn)到期付款的責(zé)任，這是提示承兌；然后在付款到期時再向付款人提示，要求其付款，就是提示付款。而即期匯票、本票和支票，因為不存在承兌，也就無需提示承兌這一動作，只需提示付款即可。編輯ppt第二章第四節(jié)票據(jù)行為八、付款(Payment)

付款是指在即期票據(jù)或到期的遠(yuǎn)期票據(jù)的持票人向付款人出示票據(jù)時，付款人支付票款的行為。付款是票據(jù)流通過程的終結(jié)，是票據(jù)債權(quán)債務(wù)的最終清償。匯票、本票和支票都存在付款行為。按付款時的情形，可分為正當(dāng)付款、部分付款和終結(jié)付款三種。編輯ppt第二章第四節(jié)票據(jù)行為九、拒付(Dishonour)

提示是持票人向付款人出示票據(jù)，要求其履行票據(jù)義務(wù)的行為。提示行為有兩種：一為提示承兌，二為提示付款。原則上講，凡遠(yuǎn)期匯票，在付款日到期前，收款人就應(yīng)向付款人提示，讓其確認(rèn)到期付款的責(zé)任，這是提示承兌；然后在付款到期時再向付款人提示，要求其付款，就是提示付款。而即期匯票、本票和支票，因為不存在承兌，也就無需提示承兌這一動作，只需提示付款即可。編輯ppt第二章第四節(jié)票據(jù)行為十、追索(Recourse)所謂追索或行使追索權(quán)，是指持票人向出票人或向前手追回票款的行為和權(quán)利。持票人在追索時要具備一定條件：持有合格票據(jù)；持票人在法定時效內(nèi)提示；發(fā)生拒付并在規(guī)定時效內(nèi)做成了拒絕證書。追索的款項包括三部分：一是匯票上的金額；二是因延期償還票款而應(yīng)付的利息；三是做成退票通知、拒絕證書的費用和其他有關(guān)開銷。編輯ppt

第三章匯款編輯ppt印度某外貿(mào)公司A向一家英國公司B緊急購買價值5億美元的設(shè)備，A、B公司商定采用匯款的方式來進(jìn)行支付，A會選擇哪種匯款方式呢？你了解三種匯款結(jié)算方式的特點和流程嗎？你知道在國際貿(mào)易實務(wù)中如何使用匯款這種結(jié)算方式嗎？

本章從匯款的基本概念出發(fā)，詳細(xì)介紹了匯款業(yè)務(wù)所包括的當(dāng)事人及其相互關(guān)系、匯款業(yè)務(wù)的種類及其主要流程以及匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用，其中還插入了一些具有代表性的案例，能讓你對匯款業(yè)務(wù)有一個全面清晰的了解。第三章匯票編輯ppt第一節(jié)匯款概述第二節(jié)匯款的種類與流程第三節(jié)匯款頭寸調(diào)撥與退匯第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用第三章匯票編輯ppt第一節(jié)匯款概述第三章匯票編輯ppt第三章第一節(jié)匯款概述一、結(jié)算方式應(yīng)具備的條件

1、須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。

2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。

3、須能便于資金融通。編輯ppt第三章第一節(jié)匯款概述二、“順匯”與“逆匯”所謂“順匯”（Remittance），系指結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個方向，是作為債務(wù)方的買方主動將進(jìn)口貨款通過匯款方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的一種方法?！澳鎱R”(ReverseRemittance)則相反，是結(jié)算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。前者稱“匯付法”，后者稱“出票法”。編輯ppt第三章第一節(jié)匯款概述順匯結(jié)算：編輯ppt第三章第一節(jié)匯款概述逆匯結(jié)算：編輯ppt第三章第一節(jié)匯款概述三、匯款的概念與性質(zhì)匯款又稱匯付，是銀行（匯出行）應(yīng)匯出人的要求，以一定的方式將款項通過國外聯(lián)行或代理行（匯入行）交付收款人的結(jié)算方式。由于結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個方向，所以匯款屬于順匯性質(zhì)。編輯ppt第三章第一節(jié)匯款概述四、匯款的當(dāng)事人（一）匯款人(Remitter)匯款人即付款人，是委托匯出行將款項匯交收款人的當(dāng)事人，通常是國際貿(mào)易合同中的買方，即進(jìn)口商。（二）匯出行(RemittingBank)匯出行是接受匯款人委托匯出款項的銀行。（三）匯入行或解付行(PayingBank)匯入行或解付行即接受匯出行委托，并解付一定金額給收款人的銀行。（四）收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)收款人或受益人，是接到匯入行通知后收取匯款金的當(dāng)事人，通常是國際貿(mào)易中的賣方，即出口商。編輯ppt第三章第一節(jié)匯款概述五、匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系（一）匯款人與收款人之間的關(guān)系（二）匯款人與匯出行之間的關(guān)系（三）匯出行與匯入行之間的關(guān)系（四）收款人與匯入行之間的關(guān)系編輯ppt第二節(jié)匯款的種類與流程第三章匯票編輯ppt第三章第二節(jié)匯款的種類與流程一、電匯(TelegraphicTransfer,T/T)電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的結(jié)算方式。編輯ppt第三章第二節(jié)匯款的種類與流程電匯方式主要特點是：速度快、占時短、出錯低、費用高，主要運用于匯款金額較大的業(yè)務(wù)。但是隨著電信技術(shù)的發(fā)展及其成本的降低，采用電匯方式越來越多。銀行匯款業(yè)務(wù)中，電匯優(yōu)先級別較高，均當(dāng)天處理。電匯交款迅速，銀行無法占用電匯資金。編輯ppt第三章第二節(jié)匯款的種類與流程二、信匯(MailTransfer,M/T)

信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。信匯業(yè)務(wù)的程序與電匯程序基本相同，所不同的是匯出行應(yīng)匯款人的申請，以信匯委托書(M/TAdvice)或支付委托書(PaymentOrder)作為結(jié)算工具，通過航空郵寄至匯入行，委托其解付。信匯的主要特點是：（1）費用低廉。（2）速度較慢。因郵遞關(guān)系，收款時間較長。（3）資金可被銀行短期占用。編輯ppt第三章第二節(jié)匯款的種類與流程三、票匯(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)（一）票匯的概念與流程票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。辦理票匯業(yè)務(wù)時，匯出行要出具匯票通知書或票根(AdviceofDrawing)并寄至匯入行，以便匯入行在收款人持票向其取款時，憑票根核對匯票的真?zhèn)危C實匯票無誤后，解付票款給收款人，并將付訖收據(jù)寄至匯出行，從而完成了一筆票匯業(yè)務(wù)。編輯ppt第三章第二節(jié)匯款的種類與流程（二）票匯的特點

1、票匯取款靈活。

2、票匯中的匯票可代替現(xiàn)金流通。

3、票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人或自己攜帶出國，并根據(jù)收款人的方便，在有效期內(nèi)隨時到銀行取款。

4、票匯匯入行無須通知收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。編輯ppt第三章第二節(jié)匯款的種類與流程（三）中心匯票在銀行票匯業(yè)務(wù)中匯出行開立的即期匯票若付款人是匯票上所用貨幣結(jié)算中心的銀行，則該匯票稱為中心匯票，該票匯業(yè)務(wù)也稱為中心匯票業(yè)務(wù)。編輯ppt第三章第二節(jié)匯款的種類與流程匯款業(yè)務(wù)中采用“中心匯票”的優(yōu)點在于：（1）中心匯票的流通性較強(qiáng)。（2）采用中心匯票匯款可不占用匯出行的資金。（3）方便了銀行客戶。編輯ppt第三節(jié)匯款頭寸調(diào)撥與退匯第三章匯票編輯ppt第三章第三節(jié)匯款頭寸調(diào)撥與退匯一、匯款頭寸調(diào)撥匯款頭寸償付（ReimbursementofRemittanceCover）指匯出行辦理匯出業(yè)務(wù)時應(yīng)及時將匯款金額撥交給解付匯款的匯入行的行為，俗稱撥頭寸。匯款償付必須通過代理行之間的資金往來而實現(xiàn)，是通過賬戶上的劃撥來完成的，稱為銀行劃撥。（一）主動貸記（二）授權(quán)借記（三）共同賬戶行（碰頭行）轉(zhuǎn)賬（四）各自賬戶行轉(zhuǎn)賬編輯ppt第三章第三節(jié)匯款頭寸調(diào)撥與退匯二、退匯退匯就是匯款在解付前的撤銷。收款人、匯款人和匯入行都可以要求退匯。（一）收款人退匯（二）匯款人退匯（三）匯入行退匯編輯ppt第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用第三章匯票編輯ppt第三章第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用一、預(yù)付貨款（一）預(yù)付貨款的含義它是指買方(進(jìn)口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時間內(nèi)或立即將貨物運交進(jìn)口商的結(jié)算方式。（二）預(yù)付貨款的特點

1、預(yù)付貨款對出口商有利

2、預(yù)付貨款對進(jìn)口商不利編輯ppt第三章第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用（三）預(yù)付貨款的適用范圍

1、出口商的商品是進(jìn)口國市場上的搶手貨，進(jìn)口商需求迫切以取得高額利潤，因此不惜預(yù)付貨款。

2、進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對方資信狀況，進(jìn)口商愿意預(yù)付貨款購入貨物。

3、賣方貨物旺銷，出口商與進(jìn)口商初次成交，賣方對買方資信不甚了解，顧慮買方收貨后不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯安全，賣方提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。編輯ppt第三章第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用（四）進(jìn)口商防范預(yù)付貨款風(fēng)險的措施進(jìn)口商為了保障自己的權(quán)益，減少預(yù)付貨款的風(fēng)險，一般要通過銀行與出口商達(dá)成解付款項的條件協(xié)議，常稱為“解付條件”。它由進(jìn)口商在匯出匯款時提出，由解付行在解付時執(zhí)行。編輯ppt第三章第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用二、貨到付款（一）貨到付款的含義它是指出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。此方式實際上屬于賒賬交易(OpenAccountTransaction)或延期付款(DeferredPayment)結(jié)算。（二）預(yù)付貨款的特點

1、貨到付款對買方有利

2、貨到付款使賣方承擔(dān)風(fēng)險（三）貨到付款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

1、售定（BeSoldOut）

2、寄售（Consignment）編輯ppt第四章托收編輯ppt中國棉花進(jìn)出口總公司向古巴農(nóng)產(chǎn)品總公司出口100000噸棉花，中棉公司委托中國農(nóng)業(yè)銀行北京分行辦理托收，交單條件為D/P即期，并指定要求古巴國民銀行哈瓦那分行為代收行，你會開具跟單匯票嗎？你能畫出托收流程圖嗎？

本章從托收的基本概念和特點入手，詳細(xì)介紹了托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系、托收的種類及其流程，深入分析了跟單托收在實務(wù)中可能會遇到的風(fēng)險，并且提出了防范措施。

通過本章的學(xué)習(xí)，你不僅會清晰地理解托收的概念、性質(zhì)、當(dāng)事人以及類別，還能通過閱讀背景資料和案例分析，在拓寬知識面的同時掌握初步的實際操作能力。第四章托收編輯ppt第一節(jié)托收概述第二節(jié)托收的種類和流程第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險及其防范第四章托收編輯ppt第一節(jié)托收概述第四章托收編輯ppt第四章第一節(jié)托收概述一、托收的定義托收(Collection)是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。二、托收的當(dāng)事人

1、委托人(Principal或Consignor)指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。

2、托收行(RemittingBank)指接受委托人的委托，并通過國外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。

3、代收行(CollectingBank)指接受托收行的委托代向債務(wù)人收款的國外聯(lián)行或代理行。

4、付款人(Drawee)指匯票中指定的付款人，也就是銀行向其提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。編輯ppt第四章第一節(jié)托收概述三、當(dāng)事人之間的關(guān)系（一）委托人與付款人之間的關(guān)系（二）委托人與托收行之間的關(guān)系（三）托收行與代收行之間的關(guān)系（四）代收行與付款人之間的關(guān)系編輯ppt第四章第一節(jié)托收概述編輯ppt第四章第一節(jié)托收概述四、托收的特點

1、托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，其最大特點就是“收妥付匯、實收實付”。

2、出口商與托收行之間、托收行與代收行之間只是一種代理關(guān)系。

3、托收方式是逆匯方式，即出票法。

4、就跟單托收這項業(yè)務(wù)而言，銀行的作用僅是委托代理和接受委托代理。五、托收統(tǒng)一規(guī)則國際商會于1995年頒布《托收統(tǒng)一規(guī)則》，即522號出版物（UniformRulesforCollection,ICCPublicationNo522，簡稱URC522），1996年1月1日開始實施。編輯ppt第二節(jié)托收的種類和流程第四章托收編輯ppt第四章第二節(jié)托收的種類和流程一、光票托收光票是指不附帶任何貨運單據(jù)的票據(jù)（其中僅附非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等也屬于光票范疇）。貿(mào)易上的光票托收，其貨運單據(jù)由賣方直接寄交買方，匯票則委托銀行托收。光票托收一般用于收取貨款尾數(shù)，代墊費用、傭金、樣品費或者其他貿(mào)易從屬費用。

光票具有三個要素：日期、金額、印鑒；三個基本關(guān)系人：出票人、付款人、受益人。編輯ppt第四章第二節(jié)托收的種類和流程光票托收業(yè)務(wù)流程：編輯ppt第四章第二節(jié)托收的種類和流程二、跟單托收跟單托收是隨附貨運單據(jù)的托收，是出口商在裝運貨物后，將匯票（也可以不要匯票）連同貨運單據(jù)交給銀行，委托銀行代為收款的一種結(jié)算方式。編輯ppt第四章第二節(jié)托收的種類和流程（一）跟單托收的業(yè)務(wù)程序編輯ppt第四章第二節(jié)托收的種類和流程（二）交單條件

1、付款交單付款交單，簡稱D/P，它包含著出口方對托收行和代收行的指示。

2、承兌交單，簡稱D/A，其含義是：當(dāng)代收行向進(jìn)口方提示跟單匯票時，只要進(jìn)口方對匯票承兌確認(rèn)到期付款的責(zé)任，即能拿到代表物權(quán)的貨運單據(jù)。編輯ppt第四章第二節(jié)托收的種類和流程3、付款交單與承兌交單的比較編輯ppt第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險及其方法第四章托收編輯ppt第四章第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險及其方法一、跟單托收的風(fēng)險

跟單托收作為一種結(jié)算方式，對出口方收款人有較大的風(fēng)險，對進(jìn)口方付款人也有一定的風(fēng)險。（一）出口方（收款人）的風(fēng)險（二）進(jìn)口方（付款人）的風(fēng)險二、跟單托收的風(fēng)險防范（一）事先調(diào)查進(jìn)口方付款人的資信狀況和經(jīng)營作風(fēng)（二）了解出口商品在進(jìn)口國的市場行情（三）熟悉進(jìn)口國的貿(mào)易管制和外匯管理法規(guī)（四）要了解進(jìn)口國銀行的習(xí)慣做法（五）使用適當(dāng)?shù)膬r格術(shù)語，爭取出口方收款人辦理保險（六）辦理出口信用保險編輯ppt第五章信用證編輯ppt第五章信用證四川宜賓T企業(yè)經(jīng)常向美國、土耳其、中東等國家和地區(qū)出口產(chǎn)品，一般都采用D/P即期和信用證結(jié)算。這一次，該企業(yè)接到一份來自美國紐約M公司的訂單，開證行是美國紐約化學(xué)銀行，通知行是宜賓工行（但是該行只負(fù)責(zé)審單交單并不做議付）。信用證詳細(xì)描述了所需要的單據(jù)，包括上?！~約的港至港海運提單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證、產(chǎn)地證、裝箱單等。你知道信用證結(jié)算方式的主要操作流程嗎？你了解信用證下的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)嗎？這家企業(yè)在交單之后的多長時間內(nèi)能獲得付款呢？在信用證結(jié)算方式下有沒有風(fēng)險？又該如何控制風(fēng)險呢？編輯ppt第五章信用證第一節(jié)信用證的概念、特點與內(nèi)容第二節(jié)信用證業(yè)務(wù)流程第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系第四節(jié)信用證的主要種類第五節(jié)信用證結(jié)算分析KeyWords編輯ppt第五章信用證第一節(jié)信用證的概念、特點與內(nèi)容編輯ppt第五章第一節(jié)信用證的概念、特點與內(nèi)容信用證的含義信用證（LetterofCredit）是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據(jù)申請人（進(jìn)口商）的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。編輯ppt第五章第一節(jié)信用證的概念、特點與內(nèi)容信用證的含義

1、開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任

2、開證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付。

3、銀行的付款是有條件的。銀行只是在符合條件的情況下才履行付款責(zé)任。編輯ppt第五章第一節(jié)信用證的概念、特點與內(nèi)容信用證的特點

1、信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。

2、信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。

3、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對象是單據(jù)。編輯ppt第五章第一節(jié)信用證的概念、特點與內(nèi)容信用證的契約安排

編輯ppt第五章第一節(jié)信用證的概念、特點與內(nèi)容信用證的形式和內(nèi)容

根據(jù)信用證的開立方式及記載內(nèi)容不同，可將信用證分為信開本信用證和電開本信用證。編輯ppt第五章第一節(jié)信用證的概念、特點與內(nèi)容信開本的內(nèi)容

（1）對信用證自身的說明，包括信用證的種類、性質(zhì)、編號、金額、開證日期、有效期及到期地點、當(dāng)事人的名稱和地址、使用本信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓等；（2）匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款等；（3）貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運輸標(biāo)志、單價等；（4）對運輸?shù)囊?，裝運期限、裝運港、目的港、運輸方式、運費應(yīng)否預(yù)付，可否分批裝運和中途轉(zhuǎn)運等；編輯ppt第五章第一節(jié)信用證的概念、特點與內(nèi)容信開本的和內(nèi)容

（5）對單據(jù)的要求，單據(jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等；（6）特殊條款，根據(jù)進(jìn)口國政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可做出不同的規(guī)定；（7）開證行對受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。編輯ppt第五章信用證第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程編輯ppt第五章第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程編輯ppt第五章第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程進(jìn)口商申請開證進(jìn)出口雙方有貨物買賣合同中確定采用信用證結(jié)算方式后，進(jìn)口商就應(yīng)按合同規(guī)定向進(jìn)口地銀行申請開立信用證。申請開證的進(jìn)口商或開證申請人應(yīng)填寫開證申請書，以作為銀行開立信用證的依據(jù)。進(jìn)口商對開證行申明與保證，用以明確雙方責(zé)任。編輯ppt第五章第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程開證行對外開證

銀行接到申請人完整明確的指示后，應(yīng)立即按指示開出信用證。開立信用證的銀行即為開證行。開證行一旦開出信用證，在法律上就與開證申請人構(gòu)成了開立信用證的權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系，開證申請書也就成了兩者的契約。同時，銀行有權(quán)要求申請人繳納一定金額的抵押金或以其他形式作為銀行執(zhí)行其批示的擔(dān)保。開證行可以應(yīng)申請人的要求信開（OpenbyAirmail）或電開（OpenbyCable）。編輯ppt第五章第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程通知與保兌1、信用證的通知與轉(zhuǎn)遞2、信用證的保兌3、信用證的修改編輯ppt第五章第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程議付與索匯（一）議付行及議付程序接受出口商單據(jù)、匯票、信用證，審單后購進(jìn)匯票及所附單據(jù)并付出對價的銀行叫做議付行（NegotiatingBank），它可能是通知行、轉(zhuǎn)遞行、保兌行等，也可能是另外的銀行。（二）索匯編輯ppt第五章第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程付款贖單

開證行將票款撥還議信行后，應(yīng)立即通知進(jìn)口商備款贖單。如單證相符，進(jìn)口商就應(yīng)將開證行所墊票款付清，取得單據(jù)，這樣開證行和進(jìn)口商之間由于開立信用證所構(gòu)成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系即告結(jié)束。如果進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)單證不符也可以拒絕贖單，此時開證行就會遭受損失，它不能向議付行要求退款，即無追索權(quán)。進(jìn)口商付款贖單后，即可憑貨運單據(jù)提貨。若發(fā)現(xiàn)貨物與合同不符，不能向開證行提出賠償要求，只能向出口商索賠，甚至可以進(jìn)行訴訟或仲裁。編輯ppt第五章信用證第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)開證申請人1、按合同規(guī)定的時間申請開證。2、合理指示開證。3、提供開證擔(dān)保(SecuredagreementforLetterOfCredit)。4、支付開證與修改的有關(guān)費用。5、向開證行付款贖單。編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)開證行1、遵照開證申請人指示開立和修改信用證。2、合理、小心地審核單據(jù)。3、承擔(dān)第一性、獨立的付款責(zé)任。編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)受益人1、審核信用證條款。2、及時提交正確、完整的單據(jù)。3、要求開證行付款、承兌或議付。編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)通知行作為開證行在出口地的代理人，通知行的代理責(zé)任僅限于將來證和事后的修改通知信用證受益人，且證明其真實性并及時澄清疑點。它有權(quán)不接受開證行的指定通知有關(guān)的信用證，但必須無延遲地告知開證行。如果通知行同意通知信用證，就得合理小心地審核信用證的表面真實性，必須對信用證的表面真實性負(fù)責(zé)。通知行無法確定來證的真?zhèn)?，必須不拖延地告知開證行，進(jìn)行查詢，核實情況，并可暫不通知受益人；如果通知行不能確定信用證的表面真實性而又決定仍予轉(zhuǎn)遞受益人時，必須將有關(guān)情況告知受益人。如果通知行收到外文信用證，可以不予翻譯，直接將原文通知受益人，也可以將其翻譯后通知受益人，但有關(guān)專業(yè)術(shù)語的翻譯如有錯誤，銀行不負(fù)責(zé)任。如果通知行已經(jīng)通知受益人的信用證有修改，則有關(guān)修改書也必須由這家銀行通知。編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)議付行議付行是根據(jù)受益人的要求和提供的單據(jù)，在核實單證相符后向受益人墊款，并向付款行或償付行索回墊款的銀行。議付行有權(quán)不議付。議付行可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。議付行有權(quán)要求開證行、保兌行或付款行、償付行償付已向受益人墊付的款項。

編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)保兌行保兌行是應(yīng)開證行的要求在信用證上加具保兌的銀行。信用證經(jīng)保兌后，如需修改，必須得到保兌行的同意。保兌行有權(quán)對信用證修改部分不保兌，若不同意保兌，必須趕快將此情況通知開證行或受益人；如果保兌行同意信用證修改內(nèi)容，則自通知修改書之時起對信用證負(fù)有不可撤銷的義務(wù)。如果保兌行只同意對同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌，這種同意無任何效力。編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系在單證相符條件下，保兌行與開證行都是第一性付款人。保兌行付款后只能向開證行索償，如果開證行倒閉或無理拒付，保兌行無權(quán)向受益人或其他前手追索票款。保兌行有權(quán)拒收有不符點的單據(jù)，但必須明白無誤地向受益人聲明這一態(tài)度。編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)付款行開證行在信用證中指定一家異地銀行為信用證項下匯票上的付款人或是付款信用證下執(zhí)行付款的銀行。付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，它的審單付款責(zé)任與開證行一樣，也屬于“終局性”的，如發(fā)現(xiàn)不符點應(yīng)即拒付，但一旦驗單付款，即不得向受益人追索。付款行付款后無追索權(quán)，它只能向開證行索償。如開證行收到付款行寄來的單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符點并拒付，付款行就得自負(fù)其責(zé)，必要時可自行提貨并轉(zhuǎn)賣，所受損失自己承擔(dān)。有時付款行根據(jù)開證行指示不必驗單，只憑議付行聲明單證相符，按信用證要求付款，此時付款行對受益人也無追索權(quán)。

編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)償付行

償付行往往是代開證行償付議付行墊款的第三國銀行，或由通知行兼任。償付行是根據(jù)它與開證行簽訂的償付協(xié)議辦理支付的，如果開證行沒有存款或存款不足，又無透支協(xié)議，則償付行有權(quán)拒付。償付協(xié)定實際上是開證行與償付行之間的委托代理合同，所以償付費用一般應(yīng)由開證行承擔(dān)。編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證申請人與受益人

開證申請人與受益人在一筆信用證業(yè)務(wù)中的關(guān)系是建立在銷售合同基礎(chǔ)上的契約關(guān)系，銷售合同是約束其在合同項下行為的基礎(chǔ)契約，開證申請人與受益人必須履行合同義務(wù)并享有合同賦予的權(quán)利。銷售合同通常在“國際貨款支付”條款中，對支付方式、支付貨幣、支付時間與地點等有關(guān)國際貨款支付的具體事項進(jìn)行明確規(guī)定，進(jìn)出口商均受其約束。當(dāng)銷售合同規(guī)定以信用證支付方式清償因貨物買賣所引起的債權(quán)債務(wù)時，開證申請人和受益人均需遵照執(zhí)行：開證申請人需在合同規(guī)定的期限內(nèi)，向一家銀行申請開出符合合同規(guī)定的信用證；受益人則需嚴(yán)格履行信用證義務(wù)。提交表面合格的單據(jù)，若任何一方違約甚至毀約，另一方均有權(quán)提出索賠，或提交仲裁機(jī)構(gòu)裁決或法院判決。編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與開證申請人

開證行與開證申請人之間的關(guān)系是建立在開證申請書基礎(chǔ)上的契約關(guān)系。兩者產(chǎn)生契約關(guān)系的原因在于：開證申請人(進(jìn)口商)為履行買賣合同義務(wù)，以出具開證申請書的形式要求一家銀行為合同的另一方(出口商)提供付款承諾。若開證申請人能夠提供償付信用證金額的開證擔(dān)保，并履行了申請開證的一切手續(xù)之后，該銀行即以開出信用證的形式同意提供這種付款承諾。信用證一經(jīng)開出，開證行與開證申請人之間的契約關(guān)系即告成立。開證行按約定將信用證及時通知至受益人(通常通過通知行)，并需對表面合格的單據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任；開證申請人應(yīng)按期付款贖單，若到期不贖，開證行有權(quán)處理單據(jù)及單據(jù)項下的貨物。

編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與通知行

開證行與通知行之間屬委托代理關(guān)系，兩者間通常訂有業(yè)務(wù)代理協(xié)議。開證行是委托信用證通知的委托人，通知行是接受開證行的委托履行信用證通知義務(wù)的受托人。通知行接受通知委托后，應(yīng)立即證明信用證印鑒或密押的真實性，并迅速、準(zhǔn)確地將信用證內(nèi)容通知受益人。通知行對受益人不負(fù)有除通知責(zé)任以外的信用證責(zé)任，開證行無權(quán)強(qiáng)迫通知行向受益人償付款項；但通知行如接受了開證行的議付或付款委托并履行其職責(zé)后，則有權(quán)憑正確的單據(jù)向開證行要求償還所墊付的款項。編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與受益人

開證行與受益人之間雖然不存在直接的契約關(guān)系，但開證行一旦以開出不可撤銷信用證的形式，向受益人承擔(dān)對表面合格單據(jù)不可推卸的付款責(zé)任后，雙方之間即產(chǎn)生了事實上的契約關(guān)系，其權(quán)利與義務(wù)建立的基礎(chǔ)即信用證條款。開證行有對表面合格單據(jù)必須付款、妥善保管受益人提交的全套單據(jù)、不當(dāng)拒付時對受益人賠償損失等義務(wù)，享有要求受益人嚴(yán)格履行信用證義務(wù)并提交與信用證規(guī)定相符的全套單據(jù)的權(quán)利，以及審核單據(jù)、拒付表面不合格單據(jù)、拒絕接受監(jiān)管貨物等權(quán)利；受益人有根據(jù)信用證的指示提交正確單據(jù)的義務(wù)，享有憑正確單據(jù)獲得開證行付款的權(quán)利。

編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與保兌行開證行與保兌行之間屬根據(jù)業(yè)務(wù)代理協(xié)議產(chǎn)生的委托代理關(guān)系。當(dāng)開證行邀請或委托一家銀行以該行的名義保付信用證時，該銀行有權(quán)接受委托，亦有權(quán)拒絕接受委托。若為前者，該行即成為信用證的保兌行，應(yīng)承擔(dān)保兌行的全部責(zé)任義務(wù)，并享有相應(yīng)權(quán)利。

編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系通知行與受益人

若通知行不承擔(dān)保兌責(zé)任，其與受益人無直接或事實上的契約關(guān)系。通知行只是按照開證行的委托，將確認(rèn)為真實有效的信用證迅速、準(zhǔn)確地通知受益人，而不負(fù)除此以外的其他責(zé)任。受益人不得向通知行主張超越其責(zé)任范圍之外的任何權(quán)利。編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與議付行開證行與議付行之間不存在直接的契約關(guān)系，兩者關(guān)系的確立需依據(jù)信用證條款的規(guī)定，議付行以匯票及／或單據(jù)持有人的身份對開證行主張權(quán)利。由于議付行根據(jù)開證行的邀請與付款承諾向受益人墊付款項；并證行有義務(wù)對議付行提交的表面合格的單據(jù)付款，有權(quán)拒付不合格單據(jù)。在卉證行拒付的情況下；議付行作為正當(dāng)持票人并根據(jù)其與受益人之間的協(xié)議，對受益人享有追索權(quán)。

編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系議付行與受益人議付行與受益人之間屬票據(jù)關(guān)系和融資關(guān)系。議付行根據(jù)開證行的邀請對受益人提交的合格匯票、單據(jù)進(jìn)行議付墊款屬票據(jù)買賣行為。受益人作為匯票的出票入和出讓者向議付行轉(zhuǎn)讓跟單匯票，議付行以單據(jù)為抵押議付墊款后即成為跟單匯票；的受讓者及正當(dāng)持票人。因此，開證行不論以何種理由拒絕償還議付行的墊款；議付行作為正當(dāng)持票人享有向受益人追索票款的權(quán)利。此外，議付行的議付墊款使受益人獲得了資金融通，前者是資金的提供者，后者是融資的獲得者；根據(jù)融資協(xié)議，當(dāng)議付行遭開證行拒付時，其有權(quán)向受益人索回議付墊款。

編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系保兌行與受益人保兌行對受益人具有與開證行相同的權(quán)利義務(wù)，兩者之間存在著事實上的契約關(guān)系，這一關(guān)系確立的基礎(chǔ)即是保兌行在開證行開立的信用證上加注了“保兌”字樣。作為保兌行，它一方面是作為開證行的代理人，另一方面它又以當(dāng)事人的身份對受益人獨立負(fù)責(zé)。保兌行有對合格單據(jù)必須付款的義務(wù)；付款后無論因何原因得不到開證行的償付，均不得向受益人追索票款。受益人應(yīng)向保兌行提交合格單據(jù)，并憑以獲得保兌行的支付。

編輯ppt第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與付款行開證行與付款行之間為業(yè)務(wù)代理關(guān)系。付款行是開證行的付款代理人，它根據(jù)兩行間的業(yè)務(wù)代理協(xié)議承擔(dān)代理付款責(zé)任。付款行代表開證行對受益人提交的單據(jù)進(jìn)行核驗，若表面合格，應(yīng)予付款；若表面不合格，有權(quán)拒付。付款行驗單付款后有權(quán)向開證行索要款項；若開證行償還墊款后而又發(fā)現(xiàn)單證不符時，有權(quán)向付款行追索，付款行應(yīng)予退款。

編輯ppt第五章信用證第四節(jié)信用證主要種類編輯ppt第五章第四節(jié)信用證的主要種類光單信用證和跟單信用證

光票信用證是指憑不附帶貨運單據(jù)的匯票(即光票)付款的信用證。有的信用證要求出具匯票并附有非貨運單據(jù)，通常也被視為光票信用證。光票信用證可以用于貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算兩個領(lǐng)域。在貿(mào)易結(jié)算中，主要用于貿(mào)易從屬費用的結(jié)算。在非貿(mào)易結(jié)算中，主要有旅行信用證。跟單信用證是指憑附帶貨運單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅憑貨運單據(jù)付款的信用證。銀行通過對物權(quán)單據(jù)的控制來控制貨物所有權(quán)，通過轉(zhuǎn)移物權(quán)單據(jù)來轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)；據(jù)單據(jù)提供信貸，擔(dān)保付款。在國際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分為跟單信用證。編輯ppt第五章第四節(jié)信用證的主要種類不可撤銷信用證和可撤銷信用證

信用證一經(jīng)開出并經(jīng)受益人接受后，開證行便承擔(dān)了按照信用證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的責(zé)任。在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證所有當(dāng)事人的同意，否則開證行不得片面撤銷或修改信用證的內(nèi)容。不可撤銷信用證開證行的付款責(zé)任是第一位的，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定，開證行就必須履行付款責(zé)任。不可撤銷信用證在國際結(jié)算中得以廣泛應(yīng)用。可撤銷信用證是開證行在開出信用證后，有權(quán)隨時撤銷或修改而不必征求有關(guān)當(dāng)事人同意的信用證。由于可撤銷信用證開證行付款責(zé)任的隨意性和不確定性，這種信用證對受益人的權(quán)益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤銷信用證。

編輯ppt第五章第四節(jié)信用證的主要種類保兌信用證和不保兌信用證

如果一張信用證除了開證行的付款保證外，還有另一家銀行對這張信用證作了付款保證，該信用證即為保兌信用證。保兌行對受益人負(fù)有第一性的付款責(zé)任，受益人可憑表面合格的單據(jù)直接向保兌行提出付款要求。不保兌信用證是指只有開證行的付款保證；沒有另一家銀行承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。不保兌信用證的開證行將獨立承擔(dān)信用證項下有條件的第一性付款責(zé)任。編輯ppt第五章第四節(jié)信用證的主要種類即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證

即期付款信用證是指開證行或指定的付款行收到與信用證條款相符的單據(jù)即予以付款的信用證。即期付款信用證具有以下兩個特點。其一，即期付款信用證可以是開證行自己付款，也可以由其他銀行付款。如屬前者，開證行應(yīng)履行即付款的承諾、如屬后者，開證行應(yīng)保證該款的照付。其二，一般不需要匯票，只憑商業(yè)單據(jù)付款；也可以開立以指定付款行為付款人的匯票。編輯ppt第五章第四節(jié)信用證的主要種類即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證即期付款信用證，按照付款行和到期地點的不同，還可做以下細(xì)分

1、進(jìn)口地付款，進(jìn)口地到期。

2．進(jìn)口地付款，出口地到期。

3．第三國付款，出口地到期。

4．出口地付款，出口地到期。編輯ppt第五章第四節(jié)信用證的主要種類即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證

延期付款信用證遠(yuǎn)期付款又不需要匯票的信用證，稱為延期付款信用證。這種信用證一般不要求受益人開立匯票，而僅僅規(guī)定受益人交單后若干天付款，或貨物裝船后若干天付款(通常以提單簽發(fā)日期作為裝船日期)，在某一固定的將來日期付款。延期付款信用證多用于資本貨物交易，旨在便于進(jìn)口商在付款前先憑單提貨，并安裝、調(diào)試甚至投入使用后，再支付設(shè)備價款。因此，這種信用證對出口商來說并無多大好處，除了銀行的保證到期付款作用外，無資金融通作用。

編輯ppt第五章第四節(jié)信用證的主要種類即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證承兌信用證遠(yuǎn)期付款并需要開立匯票的信用證就是承兌信用證。這種信用證要求受益人開立以指定銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，連同規(guī)定單據(jù)向指定銀行作承兌交單，該行確認(rèn)匯票和單據(jù)表面合格后，即收下單據(jù)并將已承兌的匯票交還給受益人(或受益人的委托銀行)，負(fù)責(zé)到期付款。

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