審計項目實施過程中相關(guān)人員角色定義及職責

..審計項目實施過程中相關(guān)人員角色定義及職責一、相關(guān)定義審計項目實施過程中相關(guān)人員角色定義是指在審計項目開展過感謝閱讀程中，與審計項目實施過程相關(guān)人員的分工情況；相關(guān)職責是指，相精品文檔放心下載關(guān)人員按照分工制定審計方案，審計程序，開展審計檢查，以及精品文檔放心下載對開展的審計工作進管和復核的具體職責。二、總體原則謝謝閱讀重要組成部分，遵循某某公司審計總體質(zhì)管原則；（二）審計項目實施過程質(zhì)控制強調(diào)全員參與、領導作用，各精品文檔放心下載類角色應在項目實施過程中按照相應職責進作業(yè)，承擔相應的責精品文檔放心下載任，各業(yè)務單位負責人對本單位審計項目實施負總責；謝謝閱讀司審計管人員為實現(xiàn)審計目標，促使審計資源得到充分和有效謝謝閱讀促使審計活動符合內(nèi)部審計準則等應的精品文檔放心下載其他管職責；謝謝閱讀保監(jiān)會和國家審計署內(nèi)部審計規(guī)章制、《中國內(nèi)部審計準則》等相謝謝閱讀關(guān)法法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，以及公司內(nèi)部審計管制要求；感謝閱讀word教育資料..制，在實施必要的內(nèi)部審計程序和內(nèi)部審計職責后發(fā)生的感謝閱讀內(nèi)部審計風險事項，承擔責任。三、審計項目實施過程中相關(guān)人員角色定義根據(jù)審計項目管需要，謝謝閱讀本內(nèi)容和承擔的責任如下：（一）審計項目組員，負責具體項目操作，對于項目質(zhì)承擔直精品文檔放心下載接責任；精品文檔放心下載目質(zhì)承擔直接管責任；（三）審計項目作業(yè)復審人，負責復核審計項目主要內(nèi)容，對于感謝閱讀項目質(zhì)承擔管責任；對于區(qū)域分公司類項目將復審人分為兩類，謝謝閱讀即區(qū)域復審人和總部復審人。（四）審計項目審批人，負責人選派審計人員、審批審計方案、感謝閱讀審計報告及其他重大事項，對于項目質(zhì)承擔管責任和領導責任；謝謝閱讀四、各類角色在審計項目實施過程中的具體職責（一）審計項目組員1.按照某某公司審計質(zhì)管要求實施審計作業(yè)；2.在審計項目實施過程中相關(guān)為符合內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)謝謝閱讀范要求；3.對審計項目中的重大事項進報告；4.與內(nèi)外相關(guān)機構(gòu)和人員進必要的溝通，妥善地化解人際沖精品文檔放心下載突，保持好的人際關(guān)系；word教育資料..5.其他有關(guān)事項；（二）審計項目主審1.編制審計項目方案2.組織審計項目的實施,按照公司業(yè)務程和制要求進項目感謝閱讀管；3.對審計項目工作進現(xiàn)場督導,檢查審計項目作業(yè)人是否按照感謝閱讀質(zhì)管要求進作業(yè)；5.及時匯報項目進展及報告重大事項；6.組織編制審計報告；7.對審計項目檔案進歸檔；8.其他有關(guān)事項；（三）審計項目作業(yè)復審人1.審核審計項目方案2.對項目主審工作進監(jiān)督、指導；3.審核未進報告內(nèi)容、復核審計證據(jù)、審計報告（對于多重復審精品文檔放心下載4.協(xié)助項目審批人進項目管；5.其他有關(guān)事項；（四）審計項目審批人．選派項目主審、組員，對項目主審進有效授權(quán)；2.審定審計項目方案；3.總體督導審計項目實施，對項目主審給予指導；word教育資料..4.協(xié)調(diào)、溝通審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題；．審定未進報告內(nèi)容和審計報告；6.監(jiān)督審計發(fā)現(xiàn)的整改情況；．其他有關(guān)事項。五、審計項目中各類角色對應的人員、審計業(yè)務質(zhì)關(guān)鍵控制點為加強對項目關(guān)鍵過程的質(zhì)控制，結(jié)合項目實踐，制定審計項精品文檔放心下載目實施過程中質(zhì)關(guān)鍵控制點，感謝閱讀審計報告審批程，對于項目質(zhì)關(guān)鍵控制點分為單一復審審計項目精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀word教育資料..項目屬多重復核審計項目類。（一）單一復審審計項目類√√√謝謝閱讀√√√√√√√√√感謝閱讀√√√謝謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀√√√感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀√√√√√√√√√謝謝閱讀√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√感謝閱讀√√√√感謝閱讀√√√√√√√√√√√√√√√√√√word教育資料..√√√√√√√√感謝閱讀（二）多重復審審計項目類√√√感謝閱讀√√√√√√√√感謝閱讀√√精品文檔放心下載備√√√√√√√√√√√√精品文檔放心下載√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√感謝閱讀√√√√√感謝閱讀√