銀行國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)管理辦法 模版

銀行國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為推動(dòng)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)開展，加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《民法通則》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《銀行信貸管理辦法》、《銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)暫行管理辦法》等法律法規(guī)及本行規(guī)章制度，結(jié)合本行實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)，是指在國內(nèi)貿(mào)易中買方資信水平較高的情況下，本行作為保理商直接為賣方提供保理融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、壞賬擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。第三條本辦法所涉及的術(shù)語均適用《銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)暫行管理辦法》的主要術(shù)語解釋。第四條本辦法適用于國內(nèi)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)和國內(nèi)無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)。第五條本辦法適用于單筆保理業(yè)務(wù)操作模式和保理池融資業(yè)務(wù)操作模式。第六條國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)依本辦法及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。若有超出本辦法之外的個(gè)案，報(bào)總行相關(guān)管理部門審批。第二章組織職責(zé)第七條總行貿(mào)易金融與現(xiàn)金管理部是本行國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)進(jìn)行制度制定、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查監(jiān)督。第八條總行授信審批部負(fù)責(zé)本行各級(jí)經(jīng)營機(jī)構(gòu)授權(quán)范圍外國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)核心買方授信額度以及國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)的審批。第九條總行法律合規(guī)部負(fù)責(zé)國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)相關(guān)文本的法律審查工作。第十條總行風(fēng)險(xiǎn)管理部參與國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)相關(guān)制度的制定、修改，負(fù)責(zé)國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的審核、認(rèn)定。第十一條本行各級(jí)經(jīng)營機(jī)構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)授權(quán)依本辦法辦理國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)。第三章國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件第十二條辦理國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)必須以真實(shí)的商品交易、提供服務(wù)或其它債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，遵循平等自愿、互惠互利、公平誠信的原則。第十三條申請(qǐng)國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)的賣方應(yīng)具備下列條件：經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和生產(chǎn)經(jīng)營許可證，其法定地址在中華人民共和國境內(nèi)的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；或具有簽訂商務(wù)合同合法主體資格的簽約方；產(chǎn)權(quán)明晰，獨(dú)立核算，具有健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；（三）符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策，符合本行信貸政策，所處行業(yè)穩(wěn)定，企業(yè)有較強(qiáng)的可持續(xù)經(jīng)營能力和履約能力，現(xiàn)金流情況良好；三年內(nèi)無不良商業(yè)信用記錄，無海關(guān)、稅務(wù)等方面不良記錄，信用良好；近一年賣方的履約情況良好；本行認(rèn)為必須滿足的其它條件。第十四條申請(qǐng)國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)的買方應(yīng)具備的條件：經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和生產(chǎn)經(jīng)營許可證，其法定地址在中華人民共和國境內(nèi)的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；信息披露充分，經(jīng)營管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，有良好的供應(yīng)鏈管理能力；資信良好，連續(xù)三年盈利，連續(xù)三年無不良銀行信用紀(jì)錄和商業(yè)信用（主要是履約付款）紀(jì)錄；銷售量、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況和市場(chǎng)份額處于行業(yè)或區(qū)域前列，原則上資產(chǎn)負(fù)債率不超過75%；原則上要求付款人（買方）為大型央企、上市公司、行業(yè)龍頭、地方龍頭、納稅大戶、世界500強(qiáng)等綜合實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)；如買方為事業(yè)單位的，一般限定為大型醫(yī)療、教育機(jī)構(gòu)，以及其他具有較強(qiáng)支付能力和良好信用基礎(chǔ)的事業(yè)單位；（七）如買方為政府機(jī)構(gòu)的，必須具備良好的本級(jí)地方財(cái)政收入和良好的信用狀況，并嚴(yán)格按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定進(jìn)行采購；買方擁有規(guī)范的供應(yīng)鏈管理體系，能配合銀行確認(rèn)貿(mào)易背景真實(shí)性，并配合銀行進(jìn)行供應(yīng)鏈資金流、物流和信息流的封閉運(yùn)作，愿意向本行推薦供應(yīng)商并提供供應(yīng)商信息；買方同意向本行提供應(yīng)付賬款信息，并確保所提供應(yīng)付賬款信息真實(shí)準(zhǔn)確，具有真實(shí)貿(mào)易背景并履行到期指定賬戶付款責(zé)任；本行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)滿足的其它條件。第十五條申請(qǐng)國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款必須符合以下條件：商品交易或提供的服務(wù)合法、有效、真實(shí)，購銷雙方?jīng)]有爭議，且非寄售、試用、代銷等交易，交易的結(jié)算方式為賒銷。賒銷是指采取除現(xiàn)金、支票、本票、銀行匯票、國內(nèi)信用證等方式之外的以非即時(shí)結(jié)清支付方式進(jìn)行的銷售；賣方已按商務(wù)合同的約定履行了交貨等主要義務(wù)；購銷合同中不得含有禁止應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的條款，應(yīng)收賬款債權(quán)依法可以轉(zhuǎn)讓，賣方與買方之間不存在商業(yè)糾紛，雙方債權(quán)不存在相互抵消，賣方未對(duì)應(yīng)收賬款設(shè)定任何形式的限制或擔(dān)保，應(yīng)收賬款債權(quán)無瑕疵；（四）申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款應(yīng)有明確的到期日或可以明確推斷出到期日，且到期日原則上不超過6個(gè)月，特殊情況下不超過1年；應(yīng)收賬款的買賣雙方為關(guān)聯(lián)公司的，應(yīng)從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性和定價(jià)的合理性；原則上要求買方與賣方客戶有半年以上的商務(wù)合作且無拖欠貨款記錄；本行認(rèn)為必須滿足的其它條件。第十六條以下應(yīng)收賬款一般不在辦理國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)：作為企業(yè)變賣的一部分而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；所有權(quán)歸屬或金額不確定的應(yīng)收賬款；賣方和買方之間存在法律糾紛的應(yīng)收賬款；賣方與買方之間存在未償付的已到期或逾期應(yīng)收賬款；已經(jīng)轉(zhuǎn)讓或設(shè)定擔(dān)保的應(yīng)收賬款；對(duì)于以下應(yīng)收賬款經(jīng)辦行應(yīng)審慎開展保理業(yè)務(wù)，如應(yīng)收賬款的產(chǎn)生存在較多不可控、不確定因素的；質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一或質(zhì)量不穩(wěn)定、不易量化，容易產(chǎn)生爭議的應(yīng)收賬款以及市場(chǎng)不易定價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款。第四章國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)辦理流程本行國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)的辦理流程須經(jīng)過保理申請(qǐng)和調(diào)查、額度審批、合同簽訂、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與融資發(fā)放、應(yīng)收賬款及融資到期收回等環(huán)節(jié)。第一節(jié)國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)和調(diào)查第十七條經(jīng)辦行受理核心買方國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后初步審查買方，買方需向本行提交以下資料：基礎(chǔ)資料：如營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、企業(yè)法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證及按時(shí)納稅證明、公司章程、具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所審計(jì)的近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、有權(quán)機(jī)構(gòu)的授權(quán)書或相關(guān)決議等；經(jīng)過人民銀行年檢的貸款卡（證）；本行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提供的其它材料。第十八條經(jīng)辦行需按照《銀行信貸管理辦法》、《銀行授信工作盡職實(shí)施細(xì)則（試行）》等相關(guān)規(guī)定重點(diǎn)考察買方信用狀況，包括：企業(yè)經(jīng)營能力、管理水平、資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、償還能力、付款意愿、供應(yīng)鏈管理能力等情況。第十九條國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)的主要信用風(fēng)險(xiǎn)在于買方到期付款能力，因此原則上作為賣方的借款人需提供以下基礎(chǔ)資料供準(zhǔn)入審查：營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、企業(yè)法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證及貸款卡（證）、銷售合同等，對(duì)借款人只需進(jìn)行準(zhǔn)入無需進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和直接授信額度審批。第二節(jié)額度審批及變更第二十條經(jīng)辦行在為客戶辦理國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)時(shí)，只需為核心買方申請(qǐng)直接授信額度，該額度的申請(qǐng)參照《銀行統(tǒng)一授信管理辦法》執(zhí)行，額度納入買方在本行的統(tǒng)一授信管理，在額度有效期內(nèi)可以循環(huán)使用。第二十一條經(jīng)辦行在為核心買方客戶申請(qǐng)國內(nèi)反向保理額度時(shí)，應(yīng)盡可能事先明確上游賣方供應(yīng)商名單，如無法事先明確名單，也需在方案中明確開展反向保理的賣方基本條件及每家賣方最高可融資限額，該限額的確定主要根據(jù)買賣雙方之間的交易情況及應(yīng)收賬款金額確定。為單一賣方核定的最高融資限額應(yīng)不超過核心買方反向保理額度，為所有賣方核定的融資限額之和可以大于核心買方反向保理額度，但對(duì)所有賣方放款余額之和不得超過核心買方反向保理額度。第二十二條若核心買方客戶經(jīng)營或財(cái)務(wù)上出現(xiàn)重大變化，可能影響本行按期回收應(yīng)收賬款的，本行將根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整已核定的國內(nèi)反向保理額度，并通知買賣雙方。第三節(jié)賬戶開設(shè)、合同簽訂、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與放款第二十三條本行開展的國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能要求賣方將其針對(duì)該買方的全部應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給本行，并向買方送達(dá)《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)信息可以通過以下方式進(jìn)行確認(rèn)：（一）賣方定期將其與買方所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款清單提供給本行，但需由買方有權(quán)簽字人蓋章或簽字向本行予以確認(rèn)；買方以書面方式定期向本行出具應(yīng)收賬款清單；買方與本行實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)對(duì)接后，買方直接向本行傳輸應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)；買方向本行提供其信息系統(tǒng)的查詢用戶，由本行授權(quán)工作人員在買方信息系統(tǒng)中直接下載。第二十四條原則上賣方在本行申請(qǐng)開辦保理業(yè)務(wù)需要開設(shè)結(jié)算賬戶、保理專戶以及貸款專戶。結(jié)算賬戶主要用于賣方融資利息扣劃、應(yīng)收賬款回購、保理費(fèi)用收取等資金劃轉(zhuǎn)；保理專戶主要用于賣方應(yīng)收賬款回款以及到期融資還款等資金劃轉(zhuǎn)，原則上在保理存續(xù)期內(nèi)該賬戶資金只進(jìn)不出，如果賣方要求從保理專戶進(jìn)行劃轉(zhuǎn)資金需征得銀行同意，保理專戶性質(zhì)可以是本行內(nèi)部賬戶也可以是企業(yè)賬戶；貸款專戶主要用于賣方保理融資的下款以及受托支付（如無需受托支付則可以直接下賬到客戶結(jié)算賬戶）。第二十五條賣方申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)在履行商務(wù)合同交貨等主要義務(wù)后申請(qǐng)向本行轉(zhuǎn)讓由此產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。經(jīng)辦行在為賣方辦理反向保理業(yè)務(wù)時(shí)，需在中國人民銀行征信中心“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”對(duì)賣方的質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓情況及擬轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款信息進(jìn)行查詢并記錄查詢結(jié)果，以避免重復(fù)質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)。同意為賣方辦理反向保理的應(yīng)收賬款需在中國人民銀行征信中心“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”進(jìn)行轉(zhuǎn)讓登記公示。第二十六條本行為賣方辦理保理業(yè)務(wù)需與賣方簽訂國內(nèi)保理相關(guān)協(xié)議，需與核心買方企業(yè)簽訂《銀行國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》。第二十七條合同簽訂并完成應(yīng)收賬款登記后，賣方提交《國內(nèi)保理融資申請(qǐng)書》及發(fā)票。經(jīng)辦行根據(jù)所確定的預(yù)付款比例，向賣方發(fā)放保理融資。第四節(jié)應(yīng)收賬款回收與融資收回第二十八條保理融資發(fā)放后，經(jīng)辦行要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，對(duì)保理融資的發(fā)放、回收、逾期等變動(dòng)情況及時(shí)進(jìn)行關(guān)注。第二十九條應(yīng)收賬款到期前，本行需提前10日向買方提示付款，買方應(yīng)當(dāng)在應(yīng)收賬款到期日將款項(xiàng)付至本行指定的收款賬戶。第三十條本行收到買方付款后，先用于沖減買方指明償付的應(yīng)收賬款項(xiàng)下賣方已支用的保理融資余額、利息以及其他應(yīng)付未付費(fèi)用（如有）等。經(jīng)沖減后如果還有余額，本行可以將余款付至賣方的結(jié)算賬戶，也可以用于沖減自賣方受讓的其他應(yīng)收賬款項(xiàng)下的保理融資、利息及其他應(yīng)付未付費(fèi)用（如有）等。如果買方付款未指明償付特定的應(yīng)收賬款，本行可以按照到期日先后順序依次沖銷自賣方受讓的對(duì)該買方的應(yīng)收賬款項(xiàng)下的保理融資、應(yīng)付未付利息及其他應(yīng)付未付費(fèi)用（如有）等。池融資模式下，在有新的應(yīng)收賬款入池的情況下，經(jīng)本行同意后，先到期的應(yīng)收賬款回款款項(xiàng)可劃給賣方使用。第三十一條如買方在應(yīng)收賬款到期日未按時(shí)付款的，本行應(yīng)及時(shí)了解情況，如有必要可考慮暫停與該買方的所有反向保理業(yè)務(wù)合作。第五章融資金額、期限、利率、費(fèi)用第三十二條原則上國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)的預(yù)付款融資比例不得超過應(yīng)收賬款的80%。第三十三條國內(nèi)反向保理融資期限應(yīng)根據(jù)核心客戶與供應(yīng)商約定的應(yīng)收賬款到期日、合理在途時(shí)間等因素確定，融資到期日一般為應(yīng)收賬款到期日（多筆不同期限的應(yīng)收賬款為最后到期的應(yīng)收賬款到期日）加寬限期，寬限期最長不超過30天。單筆業(yè)務(wù)模式下融資期限原則上不超過半年，特殊情況下最長不超過一年；池融資模式下融資期限一般不超過一年。第三十四條國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)融資利率根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的同期流動(dòng)資金貸款利率浮動(dòng)確定。第三十五條國內(nèi)反向保理業(yè)務(wù)的收費(fèi)根據(jù)本行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)收費(fèi)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)合理確定。第六章貸后管理要求第三十六條國內(nèi)反向保理的貸后管理重點(diǎn)在于應(yīng)收賬款的管理和買方的生產(chǎn)經(jīng)營情況。買方客戶所在分支機(jī)構(gòu)需按照直接授信客戶的貸后管理要求對(duì)核心買方客戶進(jìn)行貸后監(jiān)測(cè)，并重點(diǎn)檢查買方是否按照本行要求履行交易背景真實(shí)性確認(rèn)、應(yīng)收賬款及時(shí)付款并指定路徑回款等義務(wù)。第三十七條經(jīng)辦行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注賣方與買方之間的貿(mào)易往來和結(jié)算記錄，檢查應(yīng)收賬款回款是否足額及時(shí)。如果單一賣方因商品質(zhì)量問題導(dǎo)致買方企業(yè)拒絕付款或延遲付款達(dá)到三次（含）以上，經(jīng)辦行應(yīng)查明原因，必要時(shí)可停止對(duì)該賣方客戶的保理融資。第三十八條經(jīng)辦行應(yīng)定期對(duì)受讓的應(yīng)收賬款總體情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括應(yīng)收賬款的總量、簽發(fā)增值稅發(fā)票的次數(shù)以及發(fā)票的平均金額。當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)發(fā)票審核：一次性金額超過以往發(fā)票平均額的大額發(fā)票；集中到期的發(fā)票；賣方更換發(fā)票；對(duì)發(fā)票的真實(shí)性產(chǎn)生質(zhì)疑。經(jīng)辦行要檢查企業(yè)的會(huì)計(jì)賬務(wù)中是否記載了此類發(fā)票，核實(shí)應(yīng)收賬款原始憑證的真?zhèn)?，防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)。第三十九條若買方發(fā)生下列任一情形，本行應(yīng)暫停與該核心買方客戶的所有反向保理業(yè)務(wù)合作，所有存量業(yè)務(wù)要立即收回：