某公司財務(wù)報告doc 8

附件5、財務(wù)分析報告（參考模版）（說明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報告的內(nèi)容，請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充。重點是對經(jīng)營情況的分析和說明，財務(wù)經(jīng)營指標可以簡化。）年度情況整體說明，主要描述內(nèi)容為：反映xx年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績（比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平），實現(xiàn)營業(yè)收入億元，凈利潤萬元等情況。對當年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。（具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。）公司xx年度經(jīng)營指標完成情況表俘項問出目撿xx華年阻預(yù)算夸xx扯年勞實際懸完成計劃司%薯營業(yè)收入浴凈利潤第一部分xx年度公司財務(wù)概況一、總況（合并報表）（一）截至xx年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元；（二）xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤萬元。（三）xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元。（四）xx年上繳院國科控股利潤萬元。（五）主要財務(wù)指標情況：1、資產(chǎn)負債率%；2、流動比率%；3、總資產(chǎn)報酬率%；4、凈資產(chǎn)收益率%；鞏5氣、愉國有資產(chǎn)保夠值增值率睛墳%拆6、其他比陣率%飯。忽（六）合并晃數(shù)據(jù)薪說明醋1鴿、說xx灘年度蚊上報董事會證的公司財務(wù)眠決算數(shù)據(jù)包渠括角合并朱企業(yè)球戶數(shù)留辛家獻，忠與水xx予年度相比，去增加（減少太）了***黑*****圖**來公司修、****農(nóng)*****眼公司戶乒。滾增加（減少灰）原因是：課2帽、諷由于會計政貿(mào)策的***嶺*****容****方澆面發(fā)生了變居化，由原來湊的****居*****郵*****悼*變更為，饒導(dǎo)致合并報丙表發(fā)生較大瓣變化，具體嫌為：宇貍。畜第二部分泰報告期蹲內(nèi)主要經(jīng)營住情況堵及財務(wù)狀況幅分析煩一、披公司焦經(jīng)營情況稱截至報告期造，按照公司閣各控股公司燥上報的石報表數(shù)據(jù)合考并，笑xx庸年度公司溝實現(xiàn)營業(yè)收揉入拳萬帽元，架凈利潤鐵津萬元。敵公司射xx秀年度營業(yè)收濱入、凈利潤幕構(gòu)成情況表亦住艦癥勒爪液束蛛市四單位：徑萬元岔序號冬控股燦公司慘營業(yè)收入速凈利潤黎金額捷比例（序%盒）己金額孫比例（什%渾）鹽1常公司本部滲2陽****公蝦司什3陣****公訴司征4課****公照司軟5全****公同司頭6筒****公互司邊7眠****公薦司求8燈****公酷司組9訴****公流司倉合并數(shù)猶100%練100.0此%唐（一）壞公司碑本部漁經(jīng)營情況煤1胳、側(cè)收入隱情況（葛大幅增長膀、減少、持碗平）彈xx逃年度帶公司含本部第主營業(yè)務(wù)收盡入股萬元，朗完成夸預(yù)算指標燭古%，同比增庫長驗（減少）豬%術(shù)。跳1稼）鬼xx什年默公司鴉本部柔仍然以本業(yè)務(wù)（產(chǎn)車品、講項目慘）為主辰，共酬取得收入螞醒萬元，占蹦全部器收入盲悄%曠，比上年度煎增加（減少蓬）萬覆元犯。增加（減曬少）的主要貓原因是滔匪。當2能）屑xx倦年度公司終本部渴第二大收入壞為辟產(chǎn)品（項目濁），取得收聯(lián)入萬元區(qū)，占全部收蜂入的%巖，比上年度尼增加（減少存）萬維元。增加（監(jiān)減少）的主區(qū)要原因是繳。允3折）摔xx鞠年度公司本巨部其他收入柴為綁和逮，共取得駐收入個萬元，占全控部收入的趴%，比上年伸度增加（減庭少）萬螞元；增加（蘋減少）的主靜要原因是萄。錦2竄、癥成本情況熄xx抓年度條公司指本部腎主營業(yè)務(wù)成承本悔侵萬元，同比且增既長消潛%，岔與昂收入增長率圖相比阿高（隔低揚）醫(yī)個百分點。奧成本增加（弟減少）的主孝要原因是研。溉（多因素分哨析法進行分造析）顆3蒼、管理費用跨情況伶xx衛(wèi)年度維公司還本部諷管理費用支荒出索簽萬元，革比悟xx默年層增加（女減少竿）忍萬元申。主要原因住是游。日（多因素分繪析法進行分貢析）閉4匠、懶財務(wù)費用情調(diào)況沙xx撇年財務(wù)費用規(guī)礎(chǔ)萬元沸，閑比呆xx統(tǒng)年度增加（乒減少）萬估元，主要原相因是。興5甩、潔投資收益情鄰況墓1）戰(zhàn)贊xx于年度公司投逆資收益辜澆萬元，主要乓構(gòu)成情況為宴：宵2）技加xx票年度扎實際收到上番交利潤情況鋤持股海企業(yè)上滔繳恭利潤明細表誦德持股公司名全稱身上年度上繳毅本年度預(yù)算首本年度實際大上繳輕合計遮6帆、腔納稅情況悟稅種蔽上年度繳納讀本年度繳納陪增長比例相合計說明：撲7泰、子現(xiàn)金流量情握況和xx躍年度帖本部漲現(xiàn)金總流入徑xx詞萬元，現(xiàn)金核總流出投xx獸萬元，現(xiàn)金靈凈流入雅xx咱萬元充。鈴其中：經(jīng)營羽活動的現(xiàn)金達凈流入?yún)Rxx昌萬元，投資都活動凈流入劣xx案萬元，籌資羊活動現(xiàn)金凈遲流出默xx有萬元。販（二）控股憂公司經(jīng)營情蛾況僻1琴、隱*****報****獄公司盼*****牢****迫公司合并波營業(yè)收入勇萬搖元，凈利潤舉姻萬元，分別帖完成預(yù)算疼指標的柔秋%和謝端%。隱原因分析：牙*****鵲***汁公司剪銷售收入持訴續(xù)穩(wěn)定增加疲（減少）男，但由于主瓶要持是爬原材料置（或其他原強因）遠上漲幅度擺過大惠（減少）筒，年度凈利顧潤同比有較秧大下降，加貴上據(jù)希原因細的影響，凈姨利潤同比減講少了肆止萬元抱。舊2若、****飄****務(wù)有限責任公姜司挨*****猴****膝公司錘xx制年進一步調(diào)郵整公司業(yè)務(wù)桶結(jié)構(gòu)，突出范重點發(fā)展纖日主業(yè)，經(jīng)營宵收入和凈利蘋潤均較好地摩完成全年預(yù)泄算指標。葛全年銷售收定入角萬元，于比蕉xx討年增長多屬%米，其中公司蜂主營微類彼業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷竟售收入伴萬窄元，占總收迫入仰勉%，同比增閘長桶生%。公司成永本費用合計旋萬接元，同比增聲長兼漏%，低于收互入增長率，繼比預(yù)算減少勺支出茂輛萬元；轎公司冷經(jīng)營妄凈利潤組備萬元，同比愿增長錄餅%，超額完姑成年度預(yù)算若的這庫%。腐3、***勝*****撤**有限公陡司虛4拋、****燥*****兄*池有限公司裝5蕩、策*****陰*****丘股份公司爽（三濕）鵲公司灣財務(wù)狀況判截至缺xx收年末，公司妖合并報表資睬產(chǎn)總額淋萬踏元，負債總煩額電萬古元，少數(shù)股宜東權(quán)益鵝萬茄元，所有者者權(quán)益性萬塊元。東公司陣財務(wù)悶狀況比較表榜維各課煌單位：萬漿元觸項目泥年初數(shù)織年末數(shù)卷增長數(shù)政增長率賞資產(chǎn)總額倡負債總額雷少數(shù)股東權(quán)吵益粱所有者權(quán)益頸1房、凡資產(chǎn)總額清比年初增加連（減少）捐萬驢元，主要是域流動資產(chǎn)乖凈靠增加禮（減少）萬險元，林其中存貨增倡加每（減少）地萬過元；應(yīng)收款驅(qū)項增加漆（減少）悅元，預(yù)付賬安款增加（減漫少）萬許元，貨幣資企金增加纖（減少）于萬棍元糞、短期投資貴增加（止減少毒）穴元；榆長期投資增白加夾（減少）抓刪元，固定資碌產(chǎn)增墨加癢（減少）結(jié)雙元哥、無形資產(chǎn)勒增加默（減少）跡萬元號等字。蝦2魔、縱負債總額隆比年初瘋凈稼增加吸（減少）旋濤元，主要是遇預(yù)收賬款增滾加睬（減少）濤萬保元鎖，玩其他應(yīng)付款電增加沾（減少）足萬售元吩和長短期借螞款增加燙（減少）紋萬挽元等。斜公司資產(chǎn)、烘負債大量增肆加，主要受拍*****異*公司報表貓的影響。*鍬*****格*公司干xx悅年末資產(chǎn)總干額比年初增儲加步（減少）柄元，其中：榆流動資產(chǎn)增大加唇（減少）葬萬澤元、長期投毯資增加償（減少）歪萬張元。負債總還額增加崗（減少）拒萬凡元，其中預(yù)淺收款增加錯（減少）普萬這元，其他應(yīng)頃付款增加透（減少）劉萬欺元，伍長厘短期借款增騎加壇（減少）度萬喊元襪。衛(wèi)3桶、左所有者權(quán)益敘比年初增加忍（減少）槽渠萬元，國有藍資產(chǎn)保值增番值率為獎姥%每。盼歲xx年維度艦公司熄所有者疾權(quán)益鞠由當年僵實現(xiàn)經(jīng)營凈鮮利潤增加奉（減少）竭萬元，食外幣報表折刑算差額、未團確認投資損揭失等因素影伶響增加幕（減少）孩足萬元，率扣除流所屬子股公司膏調(diào)整衛(wèi)報表年初未辛分配利潤咱增加（補減少闊）射萬元和壟上繳喊xx演利潤坦社萬元柱，公司肌所有者權(quán)益經(jīng)凈增加穴辮萬元。撞你4耕、警現(xiàn)金流量韻比年初增加麥（減少）威萬元活。其中經(jīng)營爐性現(xiàn)金凈流虎量飽。仇三、掏公司都重要財務(wù)事憂項諒說明郵（一）或有珍負債輔情況療筑冰1驢、炒對外擔保情旨況誠公司咳本部對外擔丈保情況表屬金額單位：家萬元四借款單位赴擔保金額海占擔保總額篇%魯備規(guī)跡注略本年度增加聰計億元，另有扎反擔保鐮溜億元叼本年度新增睜建設(shè)期年仿產(chǎn)年期，續(xù)保偉本年度減少蠶挨萬元她合計惠100%悟2神、涌訴訟情況瓣3植、亂其他情況閱（二）本年愉新增勤（減少）投桐資聯(lián)、垂股權(quán)酒轉(zhuǎn)讓仙、甜子公司茅清理際情況野1弊、新增對*園***粗公司投資配2質(zhì)、俘股權(quán)轉(zhuǎn)讓工滴作詠xx默年抽獵月愛日公司鍋以柴歐萬元轉(zhuǎn)讓持辮有趣*****粘***萌有限責任公敞司中夕%股權(quán)敏，嫁扣除投資成帆本和歷年累求計增值，雅xx磨年炮計套入股權(quán)多轉(zhuǎn)讓收益甲情萬元。從3您、軌完成***粗***旬公司清算工漸作楊*****兆***傾有限責任公搖司成立于些扣年椅植月，注冊資丟本槽萬元，續(xù)公司決投資嬌增萬元，占股特就%。至絹年拿月**有*****禁*奴公司股東會并做出決定注添銷該公司，朽當即組成清蔑算小組，對少公司資產(chǎn)進祥行清算審計冷。往根據(jù)清算審結(jié)計報告，對倘該公司截至遇xx寇年吸交月勾于日的剩余資陪產(chǎn)，按照各鹿股東持股比極例進行分配鑄。歡xx秤年聯(lián)月，公隱司乖實際清理收減回貨幣資金展湯萬元，固定凡資產(chǎn)復(fù)傾字萬元；按照盯原始出資額用省萬元，扣除看清理收回資筍金疼萬元及里*****置***弓公司地刪年月交回的耕費聚萬元，該項籌投資實際損侮失約解喜萬元。訊4兇、嗽*****團***柔公司減資，載股東相應(yīng)股落權(quán)減值鉗年獅月,方患對*絞*****膚***公司岡清產(chǎn)核資結(jié)選果做出批復(fù)果，****裂****帥公司于述xx拒年粥炭月辦理減資杏手續(xù)，注冊落資本由原衫留萬元減至歉蠢萬元，相掛應(yīng)我公司襯臨%股權(quán)的出預(yù)資額減為層寺萬元。舒（三）應(yīng)收臂款項追回情寒況縫1定、遵經(jīng)董事會批族準，章龍年架盞月易公司以雖原因借給杠*****盞***公司奇萬元。蛋截至想xx菜年丙戴月晨，全部（部園分）收撓回黨借款浸慮萬元，皂除本金外，賞xx欺年取得荒利息薪收入息萬元。稅2撐、件應(yīng)收賬款收港回情況棒（四毯）基本建設(shè)噴情況密1許、飛經(jīng)股東會怎年卷月范日決定足，在（地址慕）進行基本講建設(shè)。該項居目總概算為清萬