集團公司年度財務(wù)收支審計報告范文

集團公司年度財務(wù)收支審計報告范文導語：財務(wù)收支審計可以進一步加強財務(wù)管理，建立健康有序的財務(wù)管理秩序。下面是為您收集的范文，希望對您有所幫助。根據(jù)《*審計法》的規(guī)定，*XX年*國電集團公司（以下簡稱國電集團）XX年度財務(wù)收支情況進行了審計，重點審計了國電集團本部及國電科技環(huán)保集團股份有限公司（以下簡稱國電科環(huán)）、國電陜西電力有限公司（以下簡稱陜西公司）、國電英力特能源化工集團股份有限公司（以下簡稱英力特公司）等9家二級單位，并對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。一、基本情況國電集團成立于XX年12月，XX年底注冊資本120億元，擁有全資和控股子公司772家，參股公司73家，主要從事電源的開發(fā)、投資、建設(shè)、經(jīng)營及管理;組織電力（熱力）生產(chǎn)、銷售;與電力相關(guān)的煤炭能源投資;發(fā)電設(shè)施、新能源、交通、高新技術(shù)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)的投資、建設(shè)、經(jīng)營及管理等。據(jù)國電集團合并財務(wù)報表反映，xx年底資產(chǎn)總額7860.27億元，負債總額6568.7億元，所有者權(quán)益1291.57億元;當年實現(xiàn)營業(yè)收入2327.64億元，凈利潤123.73億元，資產(chǎn)負債率83.57%，凈資產(chǎn)收益率10.12%，國有資本保值增值率111.8%。眾環(huán)海華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計了該集團xx年度合并財務(wù)報表，并出具了標準無保留意見的審計報告。*審計結(jié)果表明，國電集團積極實施企業(yè)轉(zhuǎn)型的發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞主業(yè)積極拓展相關(guān)產(chǎn)業(yè)，壓縮管理層級，強化分、子公司管理職能。審計也發(fā)現(xiàn)，國電集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題(一)經(jīng)營業(yè)績方面。.財務(wù)收支方面。(1)xx年至xx年，下屬國電科環(huán)等9家單位收入多計9.30億元、少計0.02億元，成本費用多計9.02億元、少計2.60億元，導致3年間多計利潤2.86億元(xx年多計利潤0.54億元)。(2)xx年至xx年，國電集團及下屬國電燃料有限公司等3家單位合并報表抵銷不充分、存貨及在建工程核算不實等，導致資產(chǎn)少計0.37億元、多計6.27億元，負債多計6.27億元，所有者權(quán)益少計0.37億元，其中xx年資產(chǎn)少計0.24億元、多計1.71億元，負債多計1.71億元，所有者權(quán)益少計0.24億元。(3)xx年至xx年，下屬國電河南電力有限公司、陜西公司、國電四川電力有限公司超標準為職工繳納住房公積金326.47萬元，其中xx年180.53萬元。(4)xx年10月，下屬國電科環(huán)為幫助關(guān)聯(lián)企業(yè)國電寧夏太陽能有限公司(以下簡稱國電寧夏)減少虧損，要求所屬國電光伏有限公司(以下簡稱國電光伏)安排業(yè)務(wù)往來單位購進國電寧夏生產(chǎn)的遠高于市場平均價格的多晶硅料，加工為光伏產(chǎn)品后，再由國電光伏全部購買，從而為國電寧夏承擔虧損5285.2萬元。(5)xx年6月，下屬國電光伏為完成利潤指標，采用低價購買生產(chǎn)原料后高價賣出的方式，實現(xiàn)利潤9000萬元。利潤考核后，再向原料供貨企業(yè)返還相關(guān)差價及稅費等1.22億元。.貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署方面。(1)截至xx年底，下屬國電蒙能鐵路投資有限公司投資建設(shè)的林白鐵路未批先用土地322.11公頃，其中農(nóng)用地226.6公頃。2)xx年至xx年，下屬內(nèi)蒙古平莊煤業(yè)(集團)有限責任公司、國電燃料有限公司的12家煤礦超核定產(chǎn)能生產(chǎn)煤炭4507萬噸，取得收入81.29億元，其中xx年1185萬噸、收入17.72億元。(3)xx年至xx年，下屬國電內(nèi)蒙古錫林河煤化工有限責任公司賀斯格烏拉煤礦在未獲得采礦、煤炭生產(chǎn)許可證和安全生產(chǎn)許可證的情況下，違規(guī)生產(chǎn)銷售煤炭3015.67萬噸，取得收入43.55億元，其中xx年19.87億元。.內(nèi)部管理方面。(1)xx年1月，下屬國電滎陽煤電一體化有限公司為獲取“上大壓小”容量，在未報國電集團批準的情況下，與有關(guān)地方和電力企業(yè)簽訂收購協(xié)議，并支付“上大壓小”容量補償款1.94億元，超過國電集團最高指導價約7750萬元。(2)xx年，下屬國電聯(lián)合動力技術(shù)有限公司在未經(jīng)地方發(fā)展改革委批準的情況下，即開工建設(shè)兩個風機制造項目，涉及投資7762萬元。由于預(yù)期效益不佳，目前均處于停工狀態(tài)。(3)xx年5月，下屬國電集團西北分公司(以下簡稱西北分公司)違規(guī)將辦公樓建筑面積從國電集團批復(fù)的2.5萬平方米擴大至4.49萬平方米，并在未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證等手續(xù)的情況下開始建設(shè)。國家出臺停止新建樓堂館所規(guī)定后，項目于乂乂年10月暫停施工，累計完成投資6210.66萬元。(4)xx年5月，下屬國電咸陽煤電一體化公司未經(jīng)國電集團批準，出資654.5萬元成立煤炭公司，由于未列入國電集團年度投資計劃，缺乏后續(xù)建設(shè)資金，項目在累計完成投資4922萬元后，一直處于停工狀態(tài)。(5)xx年1月，在未落實國電集團有關(guān)要求的情況下，下屬國電寶雞發(fā)電有限責任公司(以下簡稱寶雞發(fā)電公司)自行決定出資2000萬元參股寶麟鐵路。(6)xx年6月，下屬國電光伏控股的國電晶德太陽能科技(宜興)有限公司未經(jīng)批準，向宜興佳麗娜科技有限公司出借資金1.4億元，用于該公司收購國電光伏持有國電晶德太陽能科技(宜興)有限公司40%的股權(quán)。(7)xx年至xx年，下屬國電科環(huán)控股企業(yè)江蘇德克環(huán)保設(shè)備有限公司違規(guī)向公司高管親屬控制的3家關(guān)聯(lián)公司采購9522.05噸普通鋼材，支付價款比3家公司采購鋼材的成本價高出454.48萬元。(8)xx年至xx年，在未取得國電集團正式批復(fù)的情況下，下屬國電陜西水電開發(fā)有限公司出資7500萬元收購了甘肅白龍江涼風殼等4個水電項目。(9)xx年至xx年，下屬國電龍源電力技術(shù)工程有限責任公司超出guo家規(guī)定標準收取國電科環(huán)招標代理費、無依據(jù)收取招標單位會員費共計3708.35萬元，其中xx年395.89萬元。(10)xx年至xx年，下屬英力特公司等8家企業(yè)共有1201份工程分包和設(shè)備物資采購合同存在未按規(guī)定公開招標或未按綜合評分選擇中標單位等問題，涉及金額81.94億元，其中xx年未按規(guī)定公開招標513份，涉及金額33.21億元。(11)xx年，下屬英力特公司違規(guī)與英力特大廈室內(nèi)裝修工程一標段、三標段的中標單位簽訂補充合同，讓兩家中標單位互換施工范圍，涉及合同金額5827.47萬元，由此增加費用116.8萬元。(12)國電集團15家下屬單位存在財務(wù)軟件不具備符合國家標準或者行業(yè)標準的數(shù)據(jù)接口、上下級財務(wù)系統(tǒng)未實現(xiàn)互聯(lián)互通等問題。(二)發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?xx年10月及xx年3月，下屬國電寧夏在國電集團批準之前簽訂多晶硅項目的設(shè)計和設(shè)備采購合同。截至xx年6月底，國電寧夏多晶硅項目完成投資22.25億元。由于國內(nèi)多晶硅市場變化，項目技術(shù)相對落后，乂乂年國電寧夏多晶硅項目停產(chǎn)，截至xx年6月底累計虧損6.4億元。.xx年至xx年，寶雞發(fā)電公司6號火電機組項目于乂乂年底建成并投入試運行，截至xx年6月底，累計投資24.6億元。由于該項目未獲得國家發(fā)展改革委核準，不能并網(wǎng)送電，造成資產(chǎn)閑置，并增加公司財務(wù)費用2.52億元。.xx年1月，下屬國電內(nèi)蒙古能源有限公司將應(yīng)由國家發(fā)展改革委核準的林白鐵路項目，拆分為兩個項目報內(nèi)蒙古自治區(qū)發(fā)展改革委核準。截至xx年7月底，林白鐵路完成投資15.14億元，因配套建設(shè)電源項目進展滯后，該項目處于停工狀態(tài)。.xx年至xx年，下屬國電陜西水電開發(fā)有限公司出資7585.17萬元，收購南江河梯級水電等2個項目。由于前期論證不充分等，2個項目均已停工緩建。.xx年7月，下屬國電貴州電力有限公司出資2.68億元收購貴州省中柱煤業(yè)有限公司100%股權(quán)。由于前期調(diào)查不充分，該項收購所含新擴礦區(qū)采礦權(quán)存在不確定性。.截至xx年7月1日，國電集團有14臺總裝機容量554萬千瓦的火電機組未能完成脫硝改造，氮氧化物排放未達到環(huán)境保護部的有關(guān)要求。.下屬國電滎陽煤電一體化有限公司自xx年11月投產(chǎn)以來，廢水排放不符合環(huán)保部門的要求。.xx年，下屬國電永壽煤電一體化有限責任公司投資1.22億元收購碾子溝煤礦55%股權(quán)，截至xx年6月底，碾子溝煤礦180萬噸/年產(chǎn)能項目未取得環(huán)保部門環(huán)評批復(fù)。（三）廉潔從業(yè)方面。.xx年，下屬國電聯(lián)合動力技術(shù)有限公司以會議費名義虛列支出143.54萬元，用于購買高檔煙酒及禮品。.截至xx年底，國電集團本部及9家下屬單位，超標準配置公務(wù)用車33輛，涉及購置金額1557.15萬元。.截至xx年6月底，下屬英力特公司綜合辦公樓人均建筑面積約119.15平方米，超出規(guī)定標準。三、以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況*