哈藥管理制度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度

機(jī)密機(jī)密哈藥集團(tuán)股份經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度北京新華信管理顧問(wèn)2004年4月根目極錄TOC\o"1-3"\h\z云第一章日叔總則概還3法第二章遙龜組織機(jī)構(gòu)呀踢3喜第三章跟臘編制原則耀煩4枝第四章骨背范圍與依據(jù)貧區(qū)5枯第五章僚久內(nèi)容與要求姐呀5留第六章幻小年度經(jīng)營(yíng)計(jì)炭劃和預(yù)算方狹案編制和調(diào)不整流程促考6潛第七章眾藥執(zhí)行、監(jiān)督戚與過(guò)程考核鐮冶7納第八章耽辨年度經(jīng)營(yíng)決丙算捐禽9支第九章貧親附腹性則擺臘9恥附件一：股屆份公司年度塌經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和剩預(yù)算編制參事考格式煌桃11校附件二：權(quán)放屬公司年度法經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和緒預(yù)算編制參孝考格式查濱12請(qǐng)附件三：股儉份公司各職抄能部門管理捉計(jì)劃和預(yù)算可編制參考格愁式宣嶺14挪經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各預(yù)算管理制騎度總則謙為貫徹哈藥閉股份公司發(fā)察展戰(zhàn)略，加廊強(qiáng)哈藥股份虹公司及各權(quán)辨屬公司經(jīng)營(yíng)鳥管理的計(jì)劃贏性，夸規(guī)范哈藥股叼份公司的計(jì)希劃和預(yù)算管逢理工作，倚特制定本制組度。迷哈藥股份公眾司實(shí)行以目撤標(biāo)利潤(rùn)和資街產(chǎn)保值增值總為導(dǎo)向的經(jīng)玩營(yíng)計(jì)劃和預(yù)欄算管理，遵斜循交“損統(tǒng)一籌劃、縱分級(jí)管理、具權(quán)責(zé)結(jié)合販”正的原則，進(jìn)礎(chǔ)行總量調(diào)控互和管理。駐本制度中除徒特殊注明之覺外，芽“堂哈藥股份曉”胸、禮“誕股份公司努”煮是指哈藥集由團(tuán)股份有限使公司，衰“趣權(quán)屬公司鏈”隸是指哈藥集巖團(tuán)股份有限舟公司擁有實(shí)達(dá)際控制權(quán)的弊企業(yè)。組織機(jī)構(gòu)現(xiàn)股份公司賀的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃震和預(yù)算管理危組織機(jī)構(gòu)包痰括股份公司別董事會(huì)、股歇份公司總經(jīng)榆理辦公會(huì)、沾股份公司資君產(chǎn)管理部。隸股份公司董街事會(huì)是股份揉公司年度經(jīng)慮營(yíng)計(jì)劃和預(yù)勇算管理的最蕩高決策機(jī)構(gòu)膀，其職責(zé)包仆括：鐮審批哈藥股練份公司年度瓶經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和花預(yù)算；甜審批有關(guān)計(jì)糞劃和預(yù)算管筍理的政策、嬸制度、規(guī)定坐等，確定編恰制方針和程免序；射對(duì)相關(guān)哈藥瓜股份公司年祖度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃淚和預(yù)算的各烈項(xiàng)重大事項(xiàng)然進(jìn)行決定。捷股份公司總摟經(jīng)理辦公會(huì)摧是股份公司傘年度經(jīng)營(yíng)計(jì)鋼劃的審核機(jī)際構(gòu)，其職責(zé)獵包括：依審核哈藥股猛份公司年度趁經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與箏預(yù)算；黑審議哈藥股鍵份公司權(quán)屬猴公司年度經(jīng)比營(yíng)計(jì)劃與預(yù)晝算，形成決摩議；錢審核有關(guān)計(jì)垃劃和預(yù)算管夸理的政策、妙制度、規(guī)定工等，確定編雕制方針和程玩序；餓對(duì)相關(guān)哈藥得股份公司年猛度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃來(lái)與預(yù)算的各雨項(xiàng)重大事項(xiàng)狀進(jìn)行討論，適形成意見。惜哈藥股份公睡司總經(jīng)理辦青公會(huì)在審議別股份公司年英度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃嘗與預(yù)算議題碰時(shí)，權(quán)屬公辣司相關(guān)負(fù)責(zé)咐人應(yīng)列席并貪參加討論。像股份公司資踐產(chǎn)管理部是巧股份公司年賞度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃腥和預(yù)算管理鋒的執(zhí)行機(jī)構(gòu)待，其職責(zé)包冰括：抹傳達(dá)股份公儀司確定的股盞份公司總體乎經(jīng)營(yíng)管理方雁針、總體目翠標(biāo)；練起草、修訂戀、下發(fā)經(jīng)營(yíng)繡計(jì)劃和預(yù)算錯(cuò)方案的指標(biāo)膨類別、格式轎；賄審核股份公蹦司各權(quán)屬公冊(cè)司的年度經(jīng)介營(yíng)計(jì)劃和預(yù)叼算方案提案趙；除制訂股份公費(fèi)司旺的年度經(jīng)營(yíng)自計(jì)劃和預(yù)算筍方案提案；笛制訂股份公哀司月度、季腦度、半年、樸年度經(jīng)營(yíng)計(jì)帳劃與預(yù)算執(zhí)寫行情況分析魔報(bào)告；廈監(jiān)督股份公齒司各權(quán)屬公冠司的經(jīng)營(yíng)計(jì)技劃與預(yù)算執(zhí)戚行情況；牌負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)恨算管理其它腐相關(guān)事項(xiàng)；白負(fù)責(zé)對(duì)各權(quán)努屬公司的年撓度經(jīng)營(yíng)決算域報(bào)告進(jìn)行審損核、匯總，草并撰寫股份香公司年度經(jīng)角營(yíng)決算報(bào)告借和相關(guān)分析含報(bào)告。編制原則歪一致性原則僵：哈藥股份宇公司的經(jīng)營(yíng)惰計(jì)劃和預(yù)算要方案要根據(jù)甩股份公司的麗中長(zhǎng)期戰(zhàn)略備規(guī)劃進(jìn)行編活制，服從股餓份公司的中薦長(zhǎng)期發(fā)展目江標(biāo)，并符合煌股份公司總崖體的經(jīng)營(yíng)方柿針。雕先進(jìn)性原則鳥：蒙各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技騰術(shù)指標(biāo)都要蠢對(duì)照構(gòu)“色三個(gè)水平怠”出進(jìn)行。即本詞中心歷史最儀好水平、本舅年實(shí)際水平居、國(guó)內(nèi)同行凝業(yè)先進(jìn)水平血。續(xù)全面完整性獄原則：股份集公司經(jīng)營(yíng)計(jì)銷劃和預(yù)算必雜須全面、完見整、具體，趟并將指標(biāo)層扇層分解落實(shí)攏。估實(shí)事求是原轎則：股份公汽司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃屯和預(yù)算要根納據(jù)企業(yè)實(shí)際姓情況，在對(duì)線宏觀經(jīng)濟(jì)狀國(guó)況與經(jīng)濟(jì)政拾策、行業(yè)趨桶勢(shì)進(jìn)行深入夜分析的基礎(chǔ)牌上進(jìn)行編制撇。范圍與依據(jù)頃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和晴預(yù)算的編制壩責(zé)任中心范姨圍：緞一級(jí)責(zé)任中銜心：股份公年司；葛二級(jí)責(zé)任中兵心：股份公窮司各職能部陶門、股份公獸司各權(quán)屬公草司輩經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和則預(yù)算編制的騰依據(jù)和基礎(chǔ)量：轟宏觀經(jīng)濟(jì)和潤(rùn)政策環(huán)境；默行業(yè)趨勢(shì)、宴市場(chǎng)環(huán)境、鴉競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；濱公司中長(zhǎng)期卵戰(zhàn)略規(guī)劃；嫌責(zé)任中心自街身資源和能加力的分析報(bào)憐告；等經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和羨預(yù)算執(zhí)行情真況的分析報(bào)趕告。內(nèi)容與要求吳股份公司的猛經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和民預(yù)算必須包孔括以下內(nèi)容乳：駁股份公司上宰一年度經(jīng)營(yíng)用計(jì)劃與預(yù)算消執(zhí)行情況總腔結(jié)；蘭股份公司戰(zhàn)光略發(fā)展目標(biāo)合；驕股份公司內(nèi)袍外部環(huán)境分持析與預(yù)測(cè)；跡股份公司主凍要年度經(jīng)營(yíng)恰目標(biāo)；芒股份公司實(shí)演現(xiàn)目標(biāo)的措佩施規(guī)劃；察股份公司財(cái)恥務(wù)預(yù)算方案桌；灘股份公司風(fēng)仁險(xiǎn)分析及相腐應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備腿；其它說(shuō)明。雖各權(quán)屬公司謝年度經(jīng)營(yíng)計(jì)延劃和預(yù)算必錯(cuò)須包括以下蜜內(nèi)容：纏權(quán)屬公司上任一年度經(jīng)營(yíng)授計(jì)劃與預(yù)算悠執(zhí)行情況總暖結(jié)；別權(quán)屬公司戰(zhàn)才略發(fā)展目標(biāo)顏；再權(quán)屬公司內(nèi)銹外部環(huán)境分肯析與預(yù)測(cè)；黑拼權(quán)屬公司主贈(zèng)要年度經(jīng)營(yíng)遺目標(biāo)；良權(quán)屬公司實(shí)物現(xiàn)目標(biāo)的措何施規(guī)劃；暖權(quán)屬公司年榮度預(yù)算方案刊；裂權(quán)屬公司風(fēng)濁險(xiǎn)分析及相研應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備私；偏股份公司要論求的其它權(quán)積屬公司經(jīng)營(yíng)腥管理重要信肯息；其它說(shuō)明。撞股份公司各泰職能部門年射度管理計(jì)劃層和預(yù)算必須川包括以下內(nèi)參容：眉部門上一年牧度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃征與預(yù)算執(zhí)行跳情況總結(jié)；擁股份公司戰(zhàn)控略對(duì)部門發(fā)例展的要求；他部門主要年稍度管理和支揪持服務(wù)目標(biāo)呀；旅部門工作計(jì)逐劃及主要舉蝶措；根部門費(fèi)用預(yù)捐算；其它說(shuō)明。秀權(quán)屬公司預(yù)借算方案和匯賊報(bào)重要信息魚的內(nèi)容格式句參見附表。弊股份公司經(jīng)由營(yíng)計(jì)劃和預(yù)辦算方案與權(quán)魚屬公司經(jīng)營(yíng)卡計(jì)劃和預(yù)算怠方案的編制委必須符合以則下要求：爸經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中侮重大工作內(nèi)泳容應(yīng)該逐項(xiàng)冰列出，并制尊定工作進(jìn)度跌表；截各項(xiàng)計(jì)劃和裕預(yù)算指標(biāo)確吃定部分和預(yù)誦測(cè)部分應(yīng)該馬明確分開，膏盡可能壓縮體預(yù)算中的預(yù)磨測(cè)范圍（例騎如將已經(jīng)簽貢署合同的業(yè)辣務(wù)和不確定江業(yè)務(wù)分開列申明），同時(shí)狠要詳細(xì)說(shuō)明舞預(yù)測(cè)過(guò)程和糟依據(jù)；菌計(jì)劃和預(yù)算撞中包含的各子項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡碧量明細(xì)；鵝就所開發(fā)項(xiàng)千目編制項(xiàng)目鴿預(yù)算。來(lái)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)爹劃和預(yù)算方激案編制和調(diào)昨整流程劣年度計(jì)劃和即預(yù)算的編制狗流程包括權(quán)昏屬公司年度什經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與掉預(yù)算審核流誕程、股份公紗司年度經(jīng)營(yíng)株計(jì)劃與預(yù)算賓制定流程、桐權(quán)屬公司年伶度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃叢與預(yù)算調(diào)整說(shuō)審核流程、暮股份公司年辨度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃薄與預(yù)算調(diào)整拉流程。澡權(quán)屬公司年悟度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃銹與預(yù)算編制研與審核自前任一年度的1裳0月1日開舅始，在12歸月31日前端完成編制。獄審核流程如季下：夢(mèng)權(quán)屬公司提結(jié)出年度經(jīng)營(yíng)處計(jì)劃與預(yù)算見方案孕；耗權(quán)屬公司將沃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)穩(wěn)劃與預(yù)算方貧案上報(bào)股份礦公司(權(quán)屬霸公司由股份裂公司外派董腥事上報(bào))；林股份公司資濤產(chǎn)管理部審近核權(quán)屬公司柴年度經(jīng)營(yíng)計(jì)晃劃與預(yù)算方披案，出示專決業(yè)意見；噸股份公司分陳管副總經(jīng)理孕審核權(quán)屬公秤司年度經(jīng)營(yíng)英計(jì)劃與預(yù)算獨(dú)方案，出示笑意見；蚊股份公司總恩經(jīng)理辦公會(huì)沙審議權(quán)屬公叫司年度經(jīng)營(yíng)謊計(jì)劃與預(yù)算丑方案，形成叫審議決議；踢股份公司資飾產(chǎn)管理部向鴨權(quán)屬公司傳帆達(dá)股份公司繁決議(權(quán)屬蓬公司由股份扶公司向外派誘董事傳達(dá))神；抵權(quán)屬公司審乒批年度經(jīng)營(yíng)陽(yáng)計(jì)劃與預(yù)算耕方案。(權(quán)拖屬公司是股綁份公司外派慈董事根據(jù)股佳份公司決議把在權(quán)屬公司挑董事會(huì)表決蛋)即股份公司年速度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃賽與預(yù)算制定睜流程自前一畜年度的10魚月1日開始拾，在12月骨31日前完睜成編制。制唉定流程如下圖：魚股份公司資朝產(chǎn)管理部提槳出年度經(jīng)營(yíng)箱計(jì)劃與預(yù)算推方案編制要疲求；損股份公司各姨部門和股份志公司權(quán)屬公廊司提出本單信位的年度經(jīng)言營(yíng)計(jì)劃與預(yù)章算方案；族股份公司資類產(chǎn)管理部制軟訂股份公司遮年度經(jīng)營(yíng)計(jì)遙劃與預(yù)算方會(huì)案討論稿；斜股份公司分褲管副總經(jīng)理譜審核股份公豆司年度經(jīng)營(yíng)冷計(jì)劃與預(yù)算機(jī)方案討論稿傻，并出示意講見；柱股份公司總牧經(jīng)理辦公會(huì)茶審核股份公數(shù)司年度經(jīng)營(yíng)須計(jì)劃與預(yù)算監(jiān)方案討論稿寶；鮮股份公司董葡事會(huì)審批股位份公司年度泡經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與室預(yù)算方案討鏈論稿；坦股份公司資臣產(chǎn)管理部根欠據(jù)董事會(huì)審尖批意見，制逗定股份公司浸年度經(jīng)營(yíng)與需預(yù)算方案正蠻式稿。狹權(quán)屬公司年波度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃郊與預(yù)算調(diào)整買審核流程參慶見權(quán)屬公司補(bǔ)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)相劃和預(yù)算審姨核流程。袍股份公司年熔度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃菊和預(yù)算的調(diào)領(lǐng)整流程如下炊：搜股份公司資愧產(chǎn)管理部提瓣出年度經(jīng)營(yíng)繼計(jì)劃調(diào)整方拍案；輪股份公司分岸管副總經(jīng)理孕審核，并出江示意見；嶺股份公司總鍋經(jīng)理辦公會(huì)梁審議，并提另出審議意見養(yǎng)；瓜股份公司董菜事會(huì)審批，眨并做出決議毅；扶股份公司資至產(chǎn)管理部根蒸據(jù)董事會(huì)決爐議調(diào)整年度鏟計(jì)劃與預(yù)算腿。吵執(zhí)行、監(jiān)督袋與過(guò)程考核馳股份公司在踩執(zhí)行計(jì)劃和弓預(yù)算時(shí)，堅(jiān)想持侍“懼權(quán)責(zé)分散，宵監(jiān)督集中呈”劍的原則，即身計(jì)劃預(yù)算內(nèi)窩的財(cái)權(quán)、經(jīng)起營(yíng)權(quán)下放給掉二級(jí)責(zé)任中成心，一級(jí)責(zé)補(bǔ)任中心集中乏掌握監(jiān)控權(quán)劈。欄在預(yù)算執(zhí)行低過(guò)程中，各聲責(zé)任中心以蛛自我控制為皺主，對(duì)在預(yù)崇算范圍內(nèi)的午各項(xiàng)支出按拴照股份公司少和本單位的廟財(cái)務(wù)制度和艱相關(guān)審批程遠(yuǎn)序進(jìn)行控制遮。按各責(zé)任中心副負(fù)責(zé)人必須友責(zé)成相關(guān)部偏門每月按照察既定的格式稅填寫并向股欲份公司資產(chǎn)蒜管理部報(bào)送穿股份公司要辟求的月度、彎季度和年度窩經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和撫預(yù)算執(zhí)行情撲況統(tǒng)計(jì)表和功分析報(bào)告，攻資產(chǎn)管理部聞同時(shí)抄報(bào)股扛份公司戰(zhàn)略棚發(fā)展部、審津計(jì)監(jiān)察部。兵各責(zé)任中心喚報(bào)送的相關(guān)熄經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和摸預(yù)算執(zhí)行情沒況統(tǒng)計(jì)表和干分析報(bào)告內(nèi)形容格式參見流附表。閣股份公司資營(yíng)產(chǎn)管理部是白股份公司經(jīng)顫營(yíng)計(jì)劃和預(yù)遙算執(zhí)行情況播各種信息的料匯總部門，緞是對(duì)股份公胳司計(jì)劃和預(yù)照算的晨執(zhí)行過(guò)程進(jìn)兇行日常管理士、監(jiān)控和分借析的主管部插門，其相關(guān)勿監(jiān)控工作職陜責(zé)如下：談負(fù)責(zé)收集匯曾總各責(zé)任中棵心計(jì)劃與預(yù)苦算執(zhí)行過(guò)程黑中的各種計(jì)篩劃和預(yù)算執(zhí)迷行信息，并插于摧每月10日喜內(nèi)將執(zhí)行情把況統(tǒng)計(jì)結(jié)果袋和簡(jiǎn)要分析壯說(shuō)明報(bào)總經(jīng)摸理辦公會(huì)；懷負(fù)責(zé)每月對(duì)混每個(gè)權(quán)屬公悲司進(jìn)行不少棍于2天計(jì)劃短和預(yù)算執(zhí)行砍情況的調(diào)研應(yīng)考察；睬負(fù)責(zé)牽頭并紙組織各有關(guān)熄部門對(duì)各責(zé)井任中心的執(zhí)程行情況進(jìn)行宣檢查監(jiān)督；成負(fù)責(zé)會(huì)同股潤(rùn)份公司戰(zhàn)略切發(fā)展部和審簽計(jì)監(jiān)察部，績(jī)撰寫包含各露方專業(yè)角度替分析和改進(jìn)勁建議的計(jì)劃臺(tái)預(yù)算執(zhí)行綜家合分析報(bào)告勇，報(bào)股份公懼司總經(jīng)理辦采公會(huì)；制負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)齊責(zé)任中心提踐出合理化建儀議，以幫助偵各責(zé)任中心呈更好地完成忙年度經(jīng)營(yíng)計(jì)仙劃和預(yù)算目露標(biāo)；紙負(fù)責(zé)牽頭并楊組織相關(guān)部增門對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)層劃和預(yù)算方撫案執(zhí)行中途叮的調(diào)整事項(xiàng)哈進(jìn)行審核；扯負(fù)責(zé)會(huì)同股當(dāng)份公司戰(zhàn)略私發(fā)展部、審聯(lián)計(jì)監(jiān)察部共股同提出對(duì)各氣二級(jí)責(zé)任中柱心計(jì)劃和預(yù)沒算執(zhí)行效果梯的考評(píng)意見販。營(yíng)股份公司總怨經(jīng)理辦公會(huì)屢每月召開一兼次各二級(jí)責(zé)振任中心負(fù)責(zé)賢人參加的計(jì)防劃和預(yù)算分漁析例會(huì)，討涂論計(jì)劃和預(yù)樸算執(zhí)行情況欺分析報(bào)告，耽分析產(chǎn)生偏瘋差的原因，誼并商議糾正撲偏差的措施胃。妙各責(zé)任中心塞要加強(qiáng)對(duì)其隙下屬責(zé)任實(shí)胖體執(zhí)行過(guò)程餡的監(jiān)督和指秘導(dǎo)力度，以延保證公司總犯體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃疑和預(yù)算能得玩到有效控制敵。對(duì)違反本冬制度的各責(zé)陣任中心，股漸份公司人力宇資源部根據(jù)店總經(jīng)理辦公掘會(huì)的要求追剃究該責(zé)任中典心傅“薦主要負(fù)責(zé)人畏員?！币训呢?zé)任。挺股份公司每勿月對(duì)權(quán)屬公噴司的工資總蝶額預(yù)算與月岡度相關(guān)考核買指標(biāo)完成情瓶況掛鉤電。奮年度經(jīng)營(yíng)決趣算昏股份公司總擴(kuò)經(jīng)理辦公會(huì)澡是年度經(jīng)營(yíng)洋決算編制的幼領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，劑股份公司資械產(chǎn)管理部是辜年度經(jīng)營(yíng)決胖算的執(zhí)行機(jī)侍構(gòu)。百股份公司年姻度經(jīng)營(yíng)決算敲的編制要求屯如下：燈年度經(jīng)營(yíng)決棒算要嚴(yán)格按桿照哈藥股份鋼公司相關(guān)會(huì)嘗計(jì)管理政策居和制度的要籌求執(zhí)行。貓年度經(jīng)營(yíng)決竿算要對(duì)單位竹損益有重大創(chuàng)影響的事項(xiàng)牧應(yīng)逐項(xiàng)審查創(chuàng)，提出審核羅性和指導(dǎo)性兆建議。歲年度經(jīng)營(yíng)決鋪算要對(duì)照預(yù)連算認(rèn)真分析密經(jīng)營(yíng)結(jié)果與吹預(yù)算的差距改，并為來(lái)年邪的工作提出曬改進(jìn)措施。附則染各責(zé)任中心歲應(yīng)參照本管節(jié)理制度的基們本原則和內(nèi)帆容，結(jié)合自條身情況制訂蝕本中心的經(jīng)盤營(yíng)計(jì)劃和預(yù)迷算管理實(shí)施迅細(xì)則，報(bào)股便份公司資產(chǎn)維管理部備案炊。拌本制度由哈特藥股份公司曲資產(chǎn)管理部歡起草和修訂件，經(jīng)由哈藥自股份公司總壞經(jīng)理辦公會(huì)給審批后發(fā)布勢(shì)。片本辦法自發(fā)篇布之日起施芽行。獵本辦法由股嗚份公司資產(chǎn)美管理部負(fù)責(zé)吼解釋。角附件一：股目份公司年度醬經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和喝預(yù)算編制參掩考格式悟第一部分樣上一年度經(jīng)康營(yíng)計(jì)劃和預(yù)悉算執(zhí)行情況去總結(jié)搶一、上年度塑經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和登預(yù)算完成情墊況飯二、上年度迅重大差異事態(tài)項(xiàng)及說(shuō)明以叼及需要特別葉說(shuō)明的事項(xiàng)另三、上年度仗主要經(jīng)營(yíng)管挨理舉措悅四、存在的午主要問(wèn)題及烈解決思路測(cè)第二部分洋股份公司戰(zhàn)占略發(fā)展目標(biāo)恨綜述階第三部分飯本年度經(jīng)營(yíng)丟環(huán)境分析憂一、宏觀經(jīng)背濟(jì)及其對(duì)公客司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)伴的影響分析利二、行業(yè)政住策及其對(duì)公節(jié)司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)冰的影響分析貴三、資本市滋場(chǎng)環(huán)境分析彈四、公司自鬼身資源狀況挨分析遣第四部分曲本年度經(jīng)營(yíng)訓(xùn)管理方針和銀經(jīng)營(yíng)管理目詞標(biāo)認(rèn)一、經(jīng)營(yíng)管梢理方針陵二、經(jīng)營(yíng)管聽理目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)頓內(nèi)部管理目唐標(biāo)客戶目標(biāo)搞學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目麥標(biāo)媽三、主要經(jīng)守營(yíng)管理目標(biāo)翼選擇和目標(biāo)毫確定的依據(jù)詳和過(guò)程說(shuō)明郵第五部分爸本年度經(jīng)營(yíng)駛計(jì)劃及舉措悼一、資本運(yùn)腎營(yíng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃桃及舉措飯二、人力資縫源計(jì)劃及舉暫措斷三、管理提叉升和制度建豪設(shè)計(jì)劃及舉勝四、其它計(jì)秤劃及舉措呢第六部分應(yīng)本年度財(cái)務(wù)儀預(yù)算潮一、成本費(fèi)裝用預(yù)算潤(rùn)二、現(xiàn)金預(yù)昏算搶三、資本支柱出預(yù)算唇四、預(yù)計(jì)資增產(chǎn)負(fù)債表鄙五、預(yù)計(jì)利慎潤(rùn)表拖六、預(yù)計(jì)現(xiàn)號(hào)金流量表系第七部分益本年度公司皂風(fēng)險(xiǎn)分析及炮相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)燭備動(dòng)一、戰(zhàn)略風(fēng)蟲險(xiǎn)及對(duì)策銅二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)狹險(xiǎn)及對(duì)策易四、財(cái)務(wù)風(fēng)呼險(xiǎn)及對(duì)策詢五、人才與額組織結(jié)構(gòu)風(fēng)昆險(xiǎn)及對(duì)策克六、信用風(fēng)掃險(xiǎn)及對(duì)策區(qū)第八部分裹其它說(shuō)明辟附件二：權(quán)孔屬公司年度挽經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和對(duì)預(yù)算編制參四考格式自第一部分醒上一年度經(jīng)祖營(yíng)計(jì)劃和預(yù)遺算執(zhí)行情況天總結(jié)路一、上年度革經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和攀預(yù)算完成情靈況禍二、上年度單重大差異事航項(xiàng)及說(shuō)明以哥及需要特別躍說(shuō)明的事項(xiàng)巖三、上年度析主要經(jīng)營(yíng)管令理舉措揭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉薪措造市場(chǎng)開發(fā)和殘收入實(shí)現(xiàn)舉煩措掠成本和費(fèi)用少控制舉措?yún)餐顿Y、融資升舉措悅?cè)瞬砰_發(fā)和袋引進(jìn)舉措棕管理制度建暗設(shè)舉措辱四、存在的渠主要問(wèn)題及熟解決思路獵第二部分絮權(quán)屬公司戰(zhàn)呈略發(fā)展目標(biāo)躬綜述壇第三部分暴本年度經(jīng)營(yíng)危環(huán)境分析烤一、宏觀經(jīng)咽濟(jì)及其對(duì)公墻司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)悠的影響分析星二、行業(yè)政得策及其對(duì)公掌司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)斧的影響分析菜三、資本市溉場(chǎng)環(huán)境分析當(dāng)四、市場(chǎng)環(huán)鴿境分析泳五、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)鋤境分析款六、行業(yè)關(guān)波鍵成功因素挎分析節(jié)七、公司自瘦身資源狀況蓬分析剪第四部分白本年度經(jīng)營(yíng)都管理方針和枝經(jīng)營(yíng)管理目獲標(biāo)內(nèi)一、經(jīng)營(yíng)管裙理方針急二、經(jīng)營(yíng)管敬理目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)賊內(nèi)部管理目足標(biāo)客戶目標(biāo)衛(wèi)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目字標(biāo)肢三、主要經(jīng)臣營(yíng)管理目標(biāo)怒選擇和目標(biāo)鮮確定的依據(jù)壘和過(guò)程說(shuō)明供第五部分圍本年度經(jīng)營(yíng)阿計(jì)劃及舉措羊一、市場(chǎng)開番發(fā)計(jì)劃及舉吳措漆老市場(chǎng)及老番客戶維持計(jì)允劃及舉措尊新市場(chǎng)及新闖客戶開發(fā)計(jì)次劃及舉措輸品牌開發(fā)計(jì)號(hào)劃及舉措臟二、生產(chǎn)經(jīng)愁營(yíng)計(jì)劃及舉否措周三、技術(shù)研柜發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃乳及舉措蛋四、資本運(yùn)恢營(yíng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃殿及舉措辱五、人力資箱源計(jì)劃及舉翠措困年度人力資亞源需求分析洽及招聘計(jì)劃叫及舉措序年度薪酬福稠利計(jì)劃及舉雖措職年度考核激架勵(lì)計(jì)劃及舉往措貿(mào)年度培訓(xùn)開構(gòu)發(fā)計(jì)劃及舉票措搖六、管理提殿升和制度建磁設(shè)計(jì)劃及舉巨措狐自治理結(jié)構(gòu)完排善計(jì)劃及舉斃措投預(yù)算管理、祝財(cái)務(wù)管理、魄投資管理、壓審計(jì)管理等橡制度完善計(jì)盜劃及舉措鐘績(jī)效考核制款度、項(xiàng)目負(fù)品責(zé)制度完善粒計(jì)劃及舉措材其它管理制序度完善及舉始措送七、其它計(jì)犯劃及舉措襲第六部分著本年度財(cái)務(wù)夢(mèng)預(yù)算既一、銷售預(yù)靈算玩二、生產(chǎn)預(yù)匙算污三、成本費(fèi)既用預(yù)算鑒四、產(chǎn)品成究本預(yù)算典五、現(xiàn)金預(yù)慧算留六、資本支霜出預(yù)算轟七、預(yù)計(jì)資滾產(chǎn)負(fù)債表陜八、預(yù)計(jì)利療潤(rùn)表桂九、預(yù)計(jì)現(xiàn)到金流量表恨第七部分諸本年度公司遮風(fēng)險(xiǎn)分析及押相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)爆備雅一、