客戶評價流程的基本規(guī)范

概述定義及內(nèi)容．信貸客戶評價：簡稱客戶評價，是對客戶的資信狀況進行分析和評估，并據(jù)此就客戶的償債能力作出全面的評價，由信用等級評定和授信量分析組成。．信用等級：是反映客戶償還債務能力的相對尺度，主要從客戶的市場競爭力、資產(chǎn)流動性、管理水平等方面評定。目前我行客戶信用等級分為級、級、級、級、級、級和級，具體定義為：級客戶：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達到經(jīng)濟規(guī)模，市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管理水平很高，具有很強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展很有價值。級客戶：客戶市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管理水平高，具有強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展有價值。級客戶：客戶市場競爭力強，有較好的發(fā)展前景，流動性好，管理水平較高，具有較強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展有一定價值。級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，流動性一般，管理水平一般，企業(yè)存在需要關(guān)注的問題，償債能力一般，具有一定風險。級客戶：客戶市場競爭力、流動性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償債能力較弱，風險較大。級客戶：客戶市場競爭力、流動性和管理水平很差，不具發(fā)展前景，償債能力很弱，風險很大。級客戶：不符合國家環(huán)境保護政策、產(chǎn)業(yè)政策或銀行信貸政策，或貸款分類結(jié)果為可疑或損失類的客戶。．客戶授信量分析：是評價人員在分析客戶對建設銀行的信用需求、測算授信控制量的基礎(chǔ)上提出對客戶授信總量建議的過程?？蛻粼u價對象客戶評價的對象是指建設銀行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務的非金融類企業(yè)法人。事業(yè)法人和其他非個人客戶（未能按一般財務會計準則核算的客戶）可比照執(zhí)行；也可就具體的授信需求單獨考慮，不進行信用等級評定和授信控制量的測算。對固定資產(chǎn)項目貸款的評估依據(jù)有關(guān)的項目評估辦法執(zhí)行?？蛻粼u價報告客戶評價報告的內(nèi)容客戶評價報告是綜合反映評價意見、信用等級評定和授信量分析結(jié)果的書面文件（見附件）。駝評價報告要尚對客戶的歷柱史沿革、組凱織架構(gòu)、業(yè)跌務流程、管殘理能力、人園員素質(zhì)、主躬導產(chǎn)品（服征務）在市場戒上的地位、率市場競爭力多、盈利性、拔履約情況、膜償債能力、組現(xiàn)金狀況、營營運能力、綁建設銀行與椒客戶的業(yè)務新關(guān)系、風險蝕狀況、相關(guān)絡效益和重大戀經(jīng)營活動等道信息進行充恰分的揭示和丸分析，為信顯用等級評定鉛和授信量分獻析提供輔助饞依據(jù)。烘重大經(jīng)營活況動評價是分主析正在進行禮的重大建設遍項目、重大醋體制改革、啟重大法律訴良訟和對外擔希保、重大人好事調(diào)整、重貴大事故和賠葉償?shù)戎卮笫驴卷棇蛻袈膴始s能力的影尖響。其中：借重大建設項歡目的判定依吊據(jù)是總投資太額超過客戶堂投資前三年僚的稅后利潤僚之和；重大買體制改革包論括兼并、收刑購、分立、夸破產(chǎn)、股份肢制改造、資模產(chǎn)重組等；室重大法律訴休訟和對外擔沖保的判定依榜據(jù)是訴訟標目的或?qū)ν鈸畋ｎ~達到凈諒資產(chǎn)的浙。關(guān)于重大苦建設項目對核客戶履約能符力的影響的尊評價要結(jié)合曉相應的項目抗評估報告進評行。羽牢客戶評價報悔告的使用條武件駐．客戶評價健報告有效期困限。客戶評腥價報告有效鏡期為一年，項從審定人簽霸字之日起計擾算。經(jīng)認定顫的信用等級勝的有效期一銀年，從審批采行審批認定振之日起計算賭。在有效期慈內(nèi)，客戶申良請信貸業(yè)務知時評價報告蘇可以重復使價用，可以代喪替項目評估芳中的客戶資治信評價，也屋可以作為審常批申報書的耍附件。儀．重新進行夕客戶評價的災情況。慰（現(xiàn)）對已經(jīng)完粗成客戶評價誕報告的客戶低，在客戶評套價報告編制摔完成后出現(xiàn)商如下事項，慧信貸經(jīng)營部庸門應及時對斤原報告進行租補充完善，庫重新進行客鍛戶評價：嶼劑①三重大建設項濾目；揭朋②盒重大體制改角革；劫摸③悅重大法律訴蘭訟和對外擔海保；凝魄④藥重大人事調(diào)都整；妙本⑤撥重大事故和端賠償。體（輝）信貸風險毫管理部門認蔑為有必要時蛙，信貸業(yè)務瓶經(jīng)營部門要徐對客戶進行扔重新評價，搏原客戶評價描報告暫時停禾止使用。償（鍵）客戶的貸貪款分類降級勉時，原則上艙應重新評價遷。分類結(jié)果匙為可疑和損沃失類時，客豐戶評價報告悶必須停止使聲用，待上述困情況消失后翼，要重新進上行客戶評價圾。柳信用等級的仿認定竊信用等級必坦須經(jīng)過認定程。信用等級諸未經(jīng)認定的圍客戶不享受治建設銀行基哪于信用等級忘確定的優(yōu)惠諸政策。刺遣信用等級認強定權(quán)限及程純序是：二級巷分行信貸經(jīng)吧營部門有權(quán)事認定響級以下福(州含臨級肌)厘的信用等級歲;制一級分行信片貸經(jīng)營部門慕有權(quán)認定所梅有級別的信匙用等級，其弄中檔級企業(yè)報總投行信貸經(jīng)營夠部門備案。閘超過權(quán)限的駁，由信貸經(jīng)弊營部門將包鼓含建議信用哥等級的客戶歸評價報告上煩報上級行認申定。噸一級分行營斃業(yè)部有權(quán)自淋行認定糧級以下龍(因含斬級餃)蜂的信用等級供；總行營業(yè)振部有權(quán)認定根所有級別的黎信用等級，吧其中蓮級企業(yè)報總促行信貸經(jīng)營先部備案。各避級營業(yè)部認如定信用等級睜須由本級信遲貸管理委員圣會討論通過戒，超過其權(quán)侍限的，由其觀組織報同級域行信貸經(jīng)營貌部門按權(quán)限次審批認定。虧豎客戶評價流恩程蜂緣確定客戶評姨價的人員焰．各級行信穿貸業(yè)務經(jīng)營香部門負責客天戶評價的具床體實施工作炊。始．信貸客戶階評價由直接李評價人員、副評價審查人霧員、評價審租定人員共同翁完成。評價努審定人員由鉗經(jīng)營主責任辜人擔任或由曾經(jīng)營主責任裝人指定，直霸接評價人員啞、評價審查率人員由評價榆審定人員確快定，涉及不代同行的由評灘價審定人協(xié)河調(diào)解決。如屯果審定人員賤認為評價力薯量不足時，隆可向上級行緞經(jīng)營部門申嗚請幫助。瘦．上級行可銅以指定一下揭級行對與建虎設銀行多個糾機構(gòu)有業(yè)務腳往來的客戶惑進行評價。夠?qū)τ诩瘓F客認戶，管轄行摟要確定額度養(yǎng)授信方式。豈對集團客戶命采取整體授拋信方式的，慕由管轄行指污定牽頭行對學集團客戶進順行評價，各捏成員行協(xié)助勾評價；對集魂團客戶采取甲分別授信方住式的，牽頭錢行和成員行驢對母公司和傳集團成員公萍司分別進行松評價。管轄樓行是指能對速集團母公司沖和各成員公翅司的開戶行襪有效地實施頌控制的建設恨銀行總行或廳某分支機構(gòu)乎。牽頭行是漫指母公司所融在行，成員壯行是指成員倡公司的開戶際行。盯傷收集并審查侍材料習唉收集資料嫁直接評價人閥員對客戶進星行評價時，唉要按照要求匪收集材料，草并認真核對轉(zhuǎn)材料的真實旗性。具體需拿要的材料清膚單見《信貸鏟業(yè)務基本操酸作流程》（宏見附件擋）。拐遼審查資料摩直接評價人晝員要認真審夸查客戶提供灑評價材料，炊對其真實性打、完整性和餃有效性負責呀。憤.稻審查客戶的升資格材料：腹（雖）審查企業(yè)同法人營業(yè)執(zhí)晝照：廟①醬在有效期內(nèi)若；躬②淹年審合格；惰③慈注冊地與經(jīng)款辦行所在省冤市自治區(qū)相尿一致。托（搶）審查企業(yè)狀法人代碼證略書。秧①鴨主要審查客楚戶是否申領(lǐng)闊了代碼證書剖；陶②醉該證書是技粒術(shù)監(jiān)督行政忍主管部門給鐘每個組織機媽構(gòu)頒發(fā)的證壯明其有法定粉代碼的憑證揚；惡③條要求在帳戶預管理和貸款薯發(fā)放中全面媽實施查驗各貧單位全國統(tǒng)裂一代碼證書承制度。慚（恐）審查法定豐代表人證明鉤書、法人授伙權(quán)委托證明亞書。鵲①禽要求提供原珠件，復印件殺無效。壓②底與身份證影謠印件名字相苗符。珍③纏有效期至少萄到合同簽訂舌日，通常要園有果個月，否則測到審批簽訂蕉合同時可能器喪失時效。輛④以法定代表人登證明書上填宮寫的法定代妨表人名字和盆加蓋的公章茫要與企業(yè)法訓人營業(yè)執(zhí)照臥上法定代表瓣人名字和企轟業(yè)名稱相一錦致。訊⑤泡法人授權(quán)委某托證明書上朗填寫的委托高代理人的權(quán)千限要具體、塑明確，借款誦申請人要加逐蓋公章，法遼定代表人要戚簽字。答（災）審查公司言成立批文。陶①賊一般公司成腳立不必辦理搶政府批文，愈如若客戶屬刑特殊行業(yè)或細政府有關(guān)部債門有規(guī)定的課則要有政府奏成立批文；泡②惡申報單位；奶③辦批文內(nèi)容。爆（雄）查閱公司孩合同、章程現(xiàn)。悠①勵對公司的組顯織形成、出穗資方式、經(jīng)呆營方式、最戶高權(quán)力機構(gòu)團等有全面的轉(zhuǎn)了解。從中鎖看出其申請寨借款是否需惰要由最高權(quán)系力機構(gòu)（如線董事會）決板定；磁②敘若借款人為薄有限責任公哈司、股份有傘限公司、合猜資合作企業(yè)司或承包經(jīng)營勒企業(yè)，需提慨供公司成立也批文、合同窮、公司章程乏；煎③斬了解借款人閣的組織方式撞、出資方式鑰、經(jīng)營方式顏等。脖（慮）審查貸款恰證想(慢卡加)倘。融①史要審查原件鵝；趴②甩檢查是否為趁人民銀行吊呢銷或通報作想廢而補發(fā)的奏貸款證在(率卡嘴)濕；播③后要審查貸款余證（卡）是捧否在有效期楚內(nèi)；蓬④割要經(jīng)人民銀豐行年審合格英，并注意年陳審記錄；遼⑤詢貸款證（卡密）上第一頁米所蓋公章和葡法定代表人掃簽字要與企鼓業(yè)法人營業(yè)儀執(zhí)照企業(yè)名數(shù)稱和法定代洞表人名字相陰符；炭⑥版查看在我行杏系統(tǒng)內(nèi)有沒胞有貸款，是松否為多頭貸逮款，在多少廳個分支機構(gòu)置貸了款；姓⑦產(chǎn)了解在他行共系統(tǒng)的貸款匯情況；劈⑧晚算出累計貸徹款余額、逾求期余額、承暮兌、貼現(xiàn)金攪額累計保證疏擔保余額、滴已過擔保期日限而未撤銷睛的余額；縱⑨況貿(mào)易融資情兼況：信用證帥開證額度，尾進出口押匯揉金額，打包志貸款金額。娘（亡）審查在我沖行結(jié)算的資央金流量。獅①浩結(jié)算資金進壁出量有多大??；囑②術(shù)結(jié)算資金進持出頻繁程度闊；況③蔑結(jié)算量頻繁心的單位，在云其他條件都漢符合的情況女下，可優(yōu)先癢考慮支持，鹿反之，則要洋慎重考慮。舌（瘡）審查評估鄰資信等級證丈書。線①水我行認定的燃資信評估公帽司或我行評纏定的資信級淺別；負②用是否在有效校期內(nèi)。會．建安企業(yè)蕉另須審查如馬下證件：汪（勻）審查《承盆建資格證書宿》。旦①切是否持有《帖承建資格證唇書》。該證火是施工企業(yè)異承擔工程的彈資格證明。拜按規(guī)定承擔求各類工程施傘工任務，必努須持有建設偽部門核發(fā)的趴施工企業(yè)《慧承建資格證析書》；乞②輝是否在有效炸期內(nèi)。按規(guī)編定，施工企龍業(yè)《承建資墨格證書》每姿年由發(fā)證機秋關(guān)審核換發(fā)嫌一次；亭③齒對照借款申編請書和施工椒合同，看是笛否有工程項巖目所要求的樓許可施工范罰圍。味（敞）審查《安隊全資質(zhì)證》蜜、《工程項胸目施工安全上許可證》。贊①說是否持有《村安全資質(zhì)證陶》。按規(guī)定幣取得建筑安慢裝《安全資此質(zhì)證》的企減業(yè)，在其承瓣建的工程開依工前，還必富須辦理《建塊筑安裝企業(yè)奉工程項目施陪工安全許可求證》后方準嫂施工；屑②夾“邊兩證鄉(xiāng)”們都必須在有毫效期內(nèi)?！稑虬踩Y質(zhì)證洲》有效期為謙兩年，期滿嫌后向發(fā)證機啦關(guān)申請復審跡，經(jīng)復審合銳格簽證后繼趙續(xù)有效?！独^工程項目安皆全許可證》網(wǎng)有效期至該鋤工程竣工驗春收；式③壯沒有取齊上粒述聯(lián)“坑兩證西”拜的施工企業(yè)貍承接工程項飄目的施工，附被視為無證洲施工，我行育不予以發(fā)放盒貸款。嫌（匠）審查建設尋單位的《建尤設工程開工潮許可證》：法①預要有開工許垃可證；霸②沸對照借款申寒請書和施工爆合同，施工抹單位、建設鉗單位、工程喬項目名稱必降須相符。染（魄）審查施工愿合同或購料丹合同：獸①索施工合同和紛購料合同是宇借款申請人滋將要履行或好正在履行施泉工或付款義源務的合同，熱失效的合同脾不得用來申繞請借款；恰②嬌所購貨物應盞是與工程項彩目有關(guān)的建猛筑、裝飾材膝料等；且③悲認真查閱合踢同條款，是螺否屬施工單膜位墊資承建里，對墊資承詞建的，要進余一步審查工歪程項目有關(guān)殖資料及建設奴單位信譽實影力。資筐．房地產(chǎn)企搞業(yè)要另外檢創(chuàng)查以下證件厭：啦皺（啟）審查《房荒地產(chǎn)開發(fā)企嚇業(yè)資質(zhì)等級壘證》：鋼①鉤資質(zhì)等級；怕②慨要在有效期用內(nèi)。猶肝（樣）審查《施站工合同》：慰①范必須是借款送申請人將要良履行或正在石履行預付或軌支付工程款鍋義務的合同令，失效的合樹同不得用來搖申請借款；網(wǎng)②簡查閱計劃部宜門有關(guān)文件齊，看該工程記項目是否列反入房地產(chǎn)開里發(fā)投資計劃饒；遲③河對照《借款拆申請書》借呆款用途、效蘭益和還款來隸源欄，看有全關(guān)內(nèi)容是否仗相符。匪陶（氏）審查卡“劇三證志”瘋即《建設用接地規(guī)劃許可鄭證》、《建沃設工程規(guī)劃糞許可證》、柳《建設工程雜開工許可證餐》：拴①研《建設用地刑規(guī)劃許可證勢》由規(guī)劃國動土部門頒發(fā)俱，加蓋公章近；貸②卸《建設工程首規(guī)劃許可證居》由建設部蔑門核發(fā)，加征蓋公章；閘③煮《建設工程貢開工許可證宿》由建設部騙門核發(fā)，加蘭蓋公章；盆④簡“姜三證怠”奴上的項目名掉稱和建設單侵位名稱必須功相符，并要扣與借款申請鳥書有關(guān)內(nèi)容惰相一致；騾⑤買必須同時具愿備壁“幅三證滾”帝并在有效期蟻內(nèi)，方予考溉慮發(fā)放貸款畫。頓塘走訪客戶酬待直接評價人燃員在對客戶柄進行評價時栽，要力求以初有資格機構(gòu)揭審計過的財乏務報表為基好礎(chǔ)，通過調(diào)贈查走訪客戶勺財務部門和蘿主要管理者號，沿必要時拜訪適客戶的商業(yè)釀往來客戶、謹供貨商和其小他債權(quán)人，涼向他們詢問值借款人資信孩情況，光核對財務報背表和主要憑渡證、查看庫煩存、了解和陳掌握客戶的枯動態(tài)情況以豎及走訪外部諒管理部門、株了解其對客塞戶的評價、景核實有關(guān)情忌況等方式，貝獲取第一手禿材料。如比準備材料玉在現(xiàn)場調(diào)查饅前必須做好景充分準備，敢詳細研究客誠戶的貸款申疫請資料、財床務報告分析僻結(jié)果、商業(yè)塌往來客戶的論調(diào)查結(jié)果和庸其他有關(guān)材件料。現(xiàn)場調(diào)盛查準備工作健的關(guān)鍵是事受先準備好現(xiàn)膜場調(diào)查時向硬客戶管理人敵員詢問的問醉題?，F(xiàn)場調(diào)隙查時應該向半客戶管理人漆員詢問盡可升能廣泛的問陣題，全面細庫致了解各方圖面的情況，嗚這有助于更蛋多地發(fā)現(xiàn)客方戶情況，準旁確地判斷客興戶的風險。水在調(diào)查以前烏要根據(jù)客戶宗的情況準備搖一個問題清醒單，下面的戒問題清單供愁參考：壤．企業(yè)設立遲情況如何？腥包括所有制笨性質(zhì)、所屬李行業(yè)、主管辱部門、注冊應和辦公地址匆，政府批準哥文號，成立且日期、注冊飛地、法定代鬧表人、所有斤制性質(zhì)、投房資方及出資侍方式，投資子比例、注冊炎實收資本、晶經(jīng)營期限、擋經(jīng)營范圍及顆主營業(yè)務。制企業(yè)沿革、侵企業(yè)設立后今的變化情況明需作出說明北。歇．企業(yè)組織必架構(gòu)如何？放包括組織機聞構(gòu)，母公司撤、子公司、餡關(guān)聯(lián)公司、螞合資控股、仗合資企業(yè)狀殖況。賽．企業(yè)的帳巾戶開立情況建？資金如何訊運作？資金嫌流量有多大拜？分別在哪廳些行結(jié)算？撓．企業(yè)有哪伯些負債？哪絞些銀行借款鵝？哪些或有斯負債？是否幟參與證券市當場投資，參識與的請說明猴?；欤髽I(yè)主要殃的產(chǎn)品或服詠務有哪些？善銷售情況和臥市場情況如度何？市場占悅有率情況如普何？紗．企業(yè)的主顛要競爭對手種是誰？競爭標的主要方式擊是什么？價篇格、產(chǎn)品質(zhì)港量、售后服恐務或原材料逃來源？泊．企業(yè)的發(fā)燭展環(huán)境如何猶包括政策，能經(jīng)濟和地理蟻環(huán)境等，與朵同行業(yè)相比逆有何優(yōu)劣？側(cè)經(jīng)濟效益如企何？類．企業(yè)在同磨行業(yè)區(qū)域經(jīng)坑濟中的地位熔，行業(yè)現(xiàn)狀淡、市場發(fā)展視前景如何？趁．企業(yè)發(fā)展錫規(guī)劃是否科榆學，判斷企絲業(yè)處于成長憂期、成熟期均或衰退期?？蓿髽I(yè)經(jīng)營份策略是否隨無市場變化而扇變化，有效父性如何？宇．企業(yè)有無資資源，產(chǎn)品殘或銷售渠道狐有無優(yōu)勢，遞新產(chǎn)品開發(fā)竄和市場拓展頸方面是否具衡有競爭力，多發(fā)展?jié)摿θ缰{何。圍．企業(yè)的技避術(shù)裝備、質(zhì)齒量管理、成鄰本結(jié)構(gòu)情況減如何？銹．企業(yè)原材您料儲備水平嫩如何，儲備建多少天，多菌少貨幣額？淋．企業(yè)每周妖開工多少天監(jiān)，多少班次弟？個．目前的應很收帳款回收蛇期和數(shù)額是擴多少，準備宮采取什么措儀施收回應收胳款項。存貨槍銷售期和數(shù)期額是多少？樂．企業(yè)對本挨年銷售額和烘利潤的預測劇值是多少？冊明年的發(fā)展焰目標是多少跨？攏．借款人與具商業(yè)往來客際戶、供貨商盤和其他債權(quán)徐人有多長時東間的業(yè)務關(guān)高系，應付款罩情況，有無趁不履行償還王債務行為，骨產(chǎn)品價格、構(gòu)質(zhì)量、管理杰水平、有無謊對客戶不利神的情況等。盾．企業(yè)有擴擦大生產(chǎn)規(guī)模楊或兼并其他霧企業(yè)的計劃呀嗎？鍬．企業(yè)存在層的問題和發(fā)豐展展望。剃．了解領(lǐng)導傭人的情況：徒通過了解借敗款人主要領(lǐng)裁導尤其是法馬定代表人的因資歷、素質(zhì)剛、業(yè)績、管星理及開拓能但力、經(jīng)營作芬風等來考查螞借款人的管哀理水平。糞．企業(yè)家群足體（董事會軋主要成員、平總經(jīng)理、業(yè)案務部門及財毒務部門負責蒼人）資歷、校背景、管理壘能力與經(jīng)驗流，以往工作戲業(yè)績，專業(yè)霜知識水平，俗年齡結(jié)構(gòu)，牽組織能力，標工作能力及慚應變能力，載職業(yè)道德，謊思想水平等秀。任期、穩(wěn)遵定性及連續(xù)伸性如何？球．企業(yè)經(jīng)營昂決策人，董魂事會與總經(jīng)戶理的授權(quán)關(guān)鋼系如何？企夠業(yè)經(jīng)營與企究業(yè)所有者的續(xù)關(guān)系是直接何經(jīng)營還是委勤托經(jīng)營等其艇它形式。腐．客戶的公克司治理結(jié)構(gòu)邀如何？領(lǐng)導溪人的任免情霞況如何？協(xié)逼作關(guān)系如何斥？榴．企業(yè)人力啊資源管理情五況如何？包種括數(shù)量、年衛(wèi)齡、文化程柱度、工資待謝遇、企業(yè)凝腸聚力等。注．企業(yè)的管遵理素質(zhì)如何王？人事、業(yè)畝務、財務等翻管理水平、嚷制度執(zhí)行有永效性如何，掛部門設置是襲否科學，財尸務人員對本誦企業(yè)財務及快經(jīng)營狀況是記否定期進行框分析、總結(jié)磁并提出合理班化建議。駐．是否有重欄大的事項發(fā)坡生（人事、眠財務、經(jīng)營煮事故、訴訟駱等問題）？聞企業(yè)準備如頌何應對這些煩事項？炒．與客戶交黑往的風險和至效益如何？敗鑄了解客戶概侍況化評價人員除俊了聽取客戶感介紹公司概物況、企業(yè)素勿質(zhì)、經(jīng)營情跨況、財務狀吩況、發(fā)展前潤景等情況外麗，還應該親辨自到客戶的輩生產(chǎn)車間或誦廠區(qū)調(diào)查企嘆業(yè)的生產(chǎn)情帥況、設備利再用情況、企扔業(yè)管理情況剪、原材料和啞成品存貨情匪況等，對企仿業(yè)直觀上有佩個判斷，證乒實企業(yè)情況極的真實性。套摩核實有關(guān)資吐料端要求客戶提育供原件并進勤行核對，在濱申請資料上滋注明斑“漁與原件核對皺無誤擇”秤并簽名負責淹，把審查資嶼料時發(fā)現(xiàn)的能疑問一一弄老清楚。哪狗審核有關(guān)財結(jié)務信息和材障料宅除按要求調(diào)諸查并收集整思理有關(guān)企業(yè)競基本情況、認經(jīng)營活動等暮全面詳盡的樹資料信息外怠，還應收集民掌握企業(yè)近妨個年度的年威報及最近月皮度的財務報昨表、企業(yè)成備立不足窯年的應收集育成立以來的壩年度報表及從最近月度的慕財務報表，隆以備財務分殘析之用。上脹述年度報表酷最好是經(jīng)過巧獨立、合法齒的會計（審贈計）師務所孫審計的報告桿。信貸業(yè)務孕經(jīng)辦人員應獵審查財務報促表上各要素珍是否齊全、拆有效，包括迷企業(yè)稱謂、姨日期、企業(yè)峽負責人、財陣務人員簽名螞并加蓋公章洋，若有疑問烏應核實清楚教。日．審查財務噸報告（資產(chǎn)陣負債表、損小益表、現(xiàn)金叼流量表）。皂①看要求提供近灰期和算年年度財務女報表，最好與是經(jīng)會計師資或?qū)徲嫀熓赂Z務所審核過株的財務報表承，否則信貸宴業(yè)務經(jīng)辦人展員必須進行停調(diào)查核實；勻②份借款前餡個年度的財喇務報告；倘③諷最近一期的器財務報表及進編報說明。陽．查閱有關(guān)釘總帳、明細根帳和原始憑略證、審核財釀務報告。審辛核的主要內(nèi)插容和方法如勇下：袋（寇）資產(chǎn)負債金表審核方法拍①塞流動資產(chǎn)項苦目審查的主虜要內(nèi)容和方追法：分析貨醫(yī)幣性資產(chǎn)、也債權(quán)性資產(chǎn)貿(mào)（應收帳款逆、預付帳款具和其他應收驗款）、存貨三、待攤費用練及其他流動燒資產(chǎn)在流動母資產(chǎn)合計中由的比例。從蘿貨幣資金著襯手，核實銀各行存款總帳席及明細帳，銹有無無法解腫釋的應收款針、存貨增加照。一般對所敘占比例較大彼的科目進行滔分析。應收偽帳款、預付寶帳款和其他方應收款報表坊數(shù)與相應的景總帳余額是少否相符；總太帳與明細帳遮余額是否相排符。由于在征往來帳上做素假的可能性葡最大，因此洗，要根據(jù)明舉細帳記錄抽討查若干往來讀帳項的原始俯單據(jù)，看是爛否屬實。分勻析是歷史原餡因形成的，號還是近期簽球有銷售合同充、短期內(nèi)可遺以清償?shù)?。浮核對存貨報扁表?shù)與其總齒帳余額是否妄相符。對存餅貨金額過大搭的，需查閱淘存貨明細帳倆及實物數(shù)量瞞與報表列示轟的價值是否爺相當。致核對待攤費判用報表數(shù)與艷其總帳余額初是否相符，照對待攤費金鳴額過大的，咐要審核其明譽細帳，看待君攤項目是否況符合財務制制度規(guī)定。扁核對應收票年據(jù)報表數(shù)與路其總帳余額請是否相符。同對應收款票粱據(jù)金額過大叛，要審核其碎原始憑據(jù)，動看其是否屬少實。癥其他科目核打?qū)嵎椒ㄍ系?。貴②師長期投資審路核：長期投加資報表數(shù)與扯其總帳余額聽是否相符。螺對長期投資元占總資產(chǎn)比南例達到１０目％以上時，輕要核查明細哨帳，看其與抹總帳和報表撕是否相符，裳并要了解和拋分析投資效沉益。透③宵固定資產(chǎn)審拒查：固定資也產(chǎn)報表數(shù)與記其總帳余額備、卡片帳的啞累計金額是跡否相符。并物要查看明細槐帳和權(quán)利憑投證，分析固胸定資產(chǎn)的構(gòu)滑成：房屋等奉不動產(chǎn)有多捐少；機械設午備、車輛等喪動產(chǎn)有多少日。獨④通無形資產(chǎn)審庸核：首先查惑閱無形資產(chǎn)止明細項目，職看各無形資系產(chǎn)項目的確置認是否合法樂；其次審核恭無形資產(chǎn)的哀確認價值是牌否和報表列箭示金額一致雕；最后審核鮮無形資產(chǎn)攤項銷是否合理畢正常。圓⑤聰遞延資產(chǎn)及李其他資產(chǎn)審榮核：遞延資悉產(chǎn)報表數(shù)與宏總帳、明細念帳是否相符默，明細項目末是否符合財區(qū)務制度規(guī)定勺。院⑥午其它資產(chǎn)應慰該查其明細聚記錄和有關(guān)幻原始憑證。率⑦湊流動負債項枝目審核的主多要內(nèi)容和方騾法：短期借懼款報表數(shù)與望其總帳余額廊是否相符，認總帳、明細投帳和《貸款迫證》記錄數(shù)計是否相符。誤對借款不能雀按期歸還則竟需作出合理保的解釋。碌應付帳款、象預收帳款及美其他應付款約報表數(shù)與總吃帳余額是否謎相符，總帳疲和明細帳是柴否相符，對關(guān)大額明細戶山要抽查原始黨憑證進行核符實。切預提費用報欠表數(shù)與總帳染余額是否相夸符，金額較殲大時，應查靜看明細項目閉，看其是否獎符合財務制嘉度規(guī)定。留其他科目審南核方法同上樸。潔⑧雨長期負債：姻各項報表數(shù)糕與其總帳余藍額是否相符踏，長期借款摸報表數(shù)與《篇貸款證》上青記錄的是否壟相符。金額碎較大的，要折審核長期借漠款合同、企庫業(yè)債券發(fā)行葵批文及長期室應付款的形粉成原因，并盯查實上述長山期負債的償銳還期。虹⑨去所有者權(quán)益難審核的主要劉內(nèi)容和方法肢：核對實收趟資本明細帳碰，看投資者爺是誰，實力反和信譽如何浙，并核查應羨收帳款、預呀付帳款和其屈他應收款明賊細帳戶記錄記中有否與實廢收資本明細栗帳戶中相同貨的企業(yè)。如憑有，且往來光金額過大，哥則要核查形野成往來的原排因，以確認遺是否真實投升資。有無不眼合法轉(zhuǎn)移、竄增加或減少架資本，如有扮則要查明原蟲因，并做出虎合理的解釋煩。元核查資本公禁積、盈余公枯積的形成過繳程及原因，賺看其是否真惑實。增（鑒）損益表審咸核方法。審牧核大宗商品趴銷售的原始速合同及貨款肌回籠情況，隆看銷售明細任帳累計金額派同報表金額務是否一致，來判定報表反東映的銷售收雪入是否真實代可靠。秩審核企業(yè)成執(zhí)本明細帳，蓄了解成本計擔算方法，看廉企業(yè)成本明基細帳已結(jié)轉(zhuǎn)公數(shù)的累計金市額與報表列雪示金額是否奧一致，是否灶有掛帳未結(jié)遭轉(zhuǎn)的成本。矮審核銷售費臺用、管理費獵用、財務費口用是否全部轉(zhuǎn)計入當期損群益，財務費叉用中利息支側(cè)付情況，核腳查待攤費用愿和其他應收兔款明細帳是拋否有上述喂種費用項目蒼。陣對金額過大壩的匯總損失稍或溢余，特璃別是溢余要典查明形成原檢因，看是否潑屬實。橡對大額的投踏資收益審查膏被投資企業(yè)弊最高權(quán)力機贊構(gòu)關(guān)于利潤往分配的決議彈，查驗會計鎖憑證上表示鄭的對方會計贈科目是銀行緒存款還是應禍收帳款，以血核實是否真疲有投資收益碌，是否收到炮貨幣資金。濟對金額較大翻的營業(yè)外收席入或支出，抓要查驗明細橋帳，先看累仗計金額是否況同報表列示載金額一致，仍然后抽查大肆額營業(yè)外收嘆入或支出的資原始單據(jù)，賀驗證其是否陽真實。膛信貸業(yè)務經(jīng)血辦人員審核劫資產(chǎn)負債表荷和損益表時腐應掌握一條票原則：即信宜譽差的企業(yè)嫁詳細審核，欠信譽較好的泡抽查大項。骨特別要注意奇：借款是否機為修飾報表爺而重新評估賢資產(chǎn)值，短傷期債務是否淹不成比例增南長。銷售額槽增長但利潤盡卻減少，資宿本不明不白愛的增加或減夏少，是否管冬理層出現(xiàn)問傾題等一一要放核實清楚。竊根據(jù)審核的創(chuàng)結(jié)果可以對滅企業(yè)的財務詠報表進行相君應的調(diào)整。燕．查看稅務侍登記證明文元件、納稅申楊報資料和納待稅證明。分世析其是否與其損益表的利轉(zhuǎn)潤、成本是肚否一致以及泊欠稅的記錄枕。雕．查看生產(chǎn)凳經(jīng)營計劃、李年度財務收據(jù)支計劃和流娘動資金補充狗計劃。置檢查生產(chǎn)經(jīng)訂營計劃、年憑度財務收支員計劃和流動充資金補充計余劃及報告期脅執(zhí)行情況、析實現(xiàn)情況，遞分析原因。均．查看所有衰開戶銀行名技稱及存、貸丙款余額情況葡。攀．了解客戶豈信用記錄。扶（辦）與我行往隸來的記錄。掀（君）與其他行助的往來記錄闊。穿（民）原不合理政占用貸款的重糾正情況，稼包括原不合字理占用貸款使的基本狀況細、糾正措施符和糾正計劃菌等。完（革）與客戶往窮來信譽情況糧，包括是否伏有未按購銷休貨合同及時言供銷貨，是棒否未及時支望付或收回貨崖款等不良記押錄等。廢（街）目前企業(yè)網(wǎng)與哪些金融肥機構(gòu)往來、天業(yè)務關(guān)系如織何。責（調(diào)）目前企業(yè)稻在各行的授松信分布：貸貧款金額、幣叢種、期限、米擔保情況，跪銀行承兌匯慚票、保函，屋進出口押匯副、打包貸款涉、開證情況虎，有無逾期鹿或墊款現(xiàn)象孕。其他銀行元對企業(yè)的態(tài)愛度，還款記帳錄情況等。登（橫）企業(yè)在我膏行結(jié)算往來烏時間，近期滾結(jié)算業(yè)務量蟲、預測業(yè)務擾量情況、綜治合授信情況胞。僅（營）了解客戶何是否有重大飽事項。耕和分析客戶財投務報表震財務報表分末析是利用財陰務報表的相嶄關(guān)資料，對冶企業(yè)的財務泊狀況和經(jīng)營腳成果進行分只析和評價，另以便正確理典解財務信息桐，分析企業(yè)姑經(jīng)營業(yè)績，失對企業(yè)發(fā)展策前景作出客盯觀的判斷。淚財務報表分旅析主要有趨厲勢分析法和旺比率分析法是。浸．趨勢分析啦法。趨勢分搞析法是根據(jù)持連續(xù)幾期財?shù)珓請蟊硭卸苁镜臄?shù)額，棚比較其前后閉各期增減幅薪度，從而揭彩示其財務變讓化趨勢的分州析方法。慣．比率分析坊法。比率分博析法是指用種同一時期內(nèi)話財務報表的樸有關(guān)數(shù)據(jù)求幸出比率，以帆說明財務報湊表各項目之堅間相互關(guān)系睬的分析方法閣。應用時要劣注意與行業(yè)爛水平進行比筒較分析?？宄Ｓ玫谋嚷士糜校罕祝ǎ保┝鲃诱l比率。流動煎比率是指企般業(yè)流動資產(chǎn)虛與流動負債督之比。用公羞式表示為：裝流動比率＝攜流動資產(chǎn)／踐流動負債。曠對不同行業(yè)對的企業(yè)對流失動比率的衡頁量標準有所欣不同。根據(jù)篇經(jīng)驗判斷，換流動比率一燕般維持２：或１左右為宜逼。材（２）速動掘比率。速動心比率又稱酸申性比率，是科指企業(yè)速動臥資產(chǎn)對流動加負債的比率曬。計算公式參為：酒速動比率＝街速動資產(chǎn)／偶流動負債＝止（流動資產(chǎn)黎－存貨）／觀流動負債。摩這一比率主旺要用于測定鐮企業(yè)的即期巾償債能力，奪一般以替１灶:摔１搬左右為宜。擠速動比率排拍除了存貨和鑼預付費用兩電項因素，也臟并不一定證芽明企業(yè)具有忙可靠的償債勺能力。因為想應收帳款本史身還隱含著垃壞帳發(fā)生的光可能性。如悲果企業(yè)應收墾帳款收帳率咳很低，逾期俗待催帳款過評多，那么企腐業(yè)的償債能爆力同樣難以敢保障。所以春，在分析流川動比率和速肉動比率的同肆時，還要對甲應收帳款作庸進一步的分獎析。母（褲）財務杠桿攀比率。財務誓杠桿比率是獎企業(yè)負債與介所有者權(quán)益扁之比。捐財務杠桿比晉率奸負債沾所有者權(quán)益慰（魔）資產(chǎn)負債寧率。資產(chǎn)負懷債率（也稱砍舉債經(jīng)營比毯率）是負債搞在全部資產(chǎn)蕉中所占的比高重，它反映巴了企業(yè)的資城本結(jié)構(gòu)。計劃算公式為：裕資產(chǎn)負債率莫＝總負債／絕總資產(chǎn)尊×矩債權(quán)人一般秒根據(jù)負債比優(yōu)率來考察所合提供貸款的嶄安全程度。煩負債比率過攜高，意味著學負債在全部忍資產(chǎn)中占有梁較大比重，尾業(yè)主投資比鍵例較小，那志么企業(yè)的風訊險就主要由奮債權(quán)人承擔己，從而大大橫地降低債權(quán)頑的安全系數(shù)冷。負債比率黨一般以猾—迅左右為宜。煉（陽）利息保障療倍數(shù)。計算答公式如下：諒若客戶有現(xiàn)對金流量表，錘則利息保障產(chǎn)倍數(shù)刑經(jīng)營活動現(xiàn)掌金流量凈額群利息支出；采若客戶沒有昆現(xiàn)金流量表樹，則筆利息保障倍縮數(shù)田[禾凈利潤什折舊還攤銷＋財務泄費用三（應收及預怕付款項增加非＋存貨增加掠－應付及預平收款項增加祝）獻]末財務費用奇這一倍數(shù)越蚊大，說明債晃權(quán)人的利息鑼收入就越有馳保障，投資鳳越安全。反躺之，如果倍臣數(shù)過小，企稼業(yè)不能保證初向債權(quán)人支置付利息，那尚就說明負債書過多或盈利螺能力太差，向進一步舉借亂債務是不利由的。偵（駛）資產(chǎn)報酬災率，也稱投享資收益率，遺是指企業(yè)全巖部資產(chǎn)運轉(zhuǎn)讀所實現(xiàn)的利擾潤與資產(chǎn)平遍均占用額之戴比。計算公堂式為：哨資產(chǎn)報酬率沫＝（凈利潤練＋利息費用辨＋所得稅）辭／平均總資瀉產(chǎn)炊×泊公式中的分酒子包含了資筒產(chǎn)運轉(zhuǎn)所帶吉來的全部利敞潤（包括稅任收和利息）籌，分母為企廁業(yè)年初與年么末資產(chǎn)占用串額的平均數(shù)令。衫資產(chǎn)報酬率相所反映的是條企業(yè)全部資慈產(chǎn)的創(chuàng)利能界力，所以也握稱生產(chǎn)率比論率。其比率阻越高，說明皇企業(yè)獲利能帆力越好。敘為了對資產(chǎn)裳報酬率作進博一步分析，逐我們還可將購其作如下分解解。鳥資產(chǎn)報酬率固＝（凈利潤英＋利息費用賢＋所得稅）逃／銷貨凈額庫×蜓（銷貨凈額倍／資產(chǎn)平均繳占用額）＝噸銷售利潤率孩×腿資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率誕顯然，資產(chǎn)鋸報酬率實際媽上是由銷售關(guān)利潤率和資播產(chǎn)周轉(zhuǎn)率兩乒個因素決定號的。據(jù)此，泄提高資產(chǎn)報高酬率的途徑技可以有三條世：一是擴大疑銷售水平；劣二是努力降霞低消耗，從吃而提高盈利說水平；三是客節(jié)約資金占誕用額，加快掩資金周轉(zhuǎn)。輪（廚）應收帳款誰周轉(zhuǎn)率。應匪收帳款周轉(zhuǎn)捕率是指銷貨滔凈額與應收流帳款平均余躺額之比，計都算公式為：破應收帳款周景轉(zhuǎn)率＝銷貨絲凈額／（應赴收收款平均愉余額踐應收票據(jù)平抖均余額）棍應收帳款周境轉(zhuǎn)率可以看覽出企業(yè)應收附帳款轉(zhuǎn)化為用現(xiàn)金的速度搏，應收帳款砌周轉(zhuǎn)次數(shù)越溜多，說明收寒帳速度越快榴，企業(yè)的償描債能力也就珍越強。另外燥，應收收款航的變現(xiàn)速度賄還可依據(jù)應扮收帳款平均奮收帳期來判歇斷。計算公手式為：略應收帳款平暑均收帳期＝奸應收帳款平思均余額／銷辯貨凈額蹄×庭＝廳／應收帳款奪周轉(zhuǎn)率扇企業(yè)應收帳搞款的平均收綱帳期越短，碧壞帳損失發(fā)泰生的可能性判就越小，回溝收現(xiàn)金的速訪度也就越快使，償債能力腸越強。越（臉）存貨周轉(zhuǎn)消率。存貨周拋轉(zhuǎn)率是指銷搶貨成本與存醒貨平均余額增之比。計算筑公式為：種存貨周轉(zhuǎn)率亞＝銷貨成本竿／存貨平均抵余額。珠式中，存貨窄平均余額等莖于年初與年炸末存貨余額乖的平均數(shù)。矛存貨周轉(zhuǎn)率泄表示在一年管內(nèi)存貨從購牲進到售出所瀉循環(huán)的次數(shù)魚，是流動資露產(chǎn)中最能體臭現(xiàn)企業(yè)營銷瞞能力的項目諸。存貨周轉(zhuǎn)寸次數(shù)過多，惹表明企業(yè)存晉貨量過少，靈采購頻繁，跨不可避免地銅增加訂貨成崗本，同時容頂易出現(xiàn)因存靈貨不足而喪鋒失銷售機會仰的現(xiàn)象；反游過來，若存鳥貨周轉(zhuǎn)次數(shù)黑過少，則表挪明企業(yè)存貨棚量過多，雖凳能節(jié)約采購滿成本，滿足借市場銷售的除需要，但是銜占用流動資驅(qū)金過多，而后且會加大倉棄儲管理的難曾度。由此看沾來，企業(yè)應望維持一個合敗理的存貨周濾轉(zhuǎn)次數(shù)標準瘡。緊存貨周轉(zhuǎn)率丑是決定流動阻比率可信度服的重要因素雪，存貨周轉(zhuǎn)洞速度越快，潔流動資產(chǎn)的五變現(xiàn)能力越奶強；相反，壺存貨周轉(zhuǎn)速投度過慢，會隨造成流動比儉率很高，但順速動比率過參低的結(jié)果，艷表明企業(yè)流介動性過弱，雨償債能力不孩足。與應收承帳款周轉(zhuǎn)率帆的分析相類爭似，存貨周膀轉(zhuǎn)的效率也嘉可用存貨周文轉(zhuǎn)天數(shù)來表菌示。跟踩僑娃漠３６５顫備朋存貨周轉(zhuǎn)天謎數(shù)＝削償─────萍──減殲深草絞存貨周轉(zhuǎn)次業(yè)數(shù)老（柄）其他財務求指標計算公持式：焰營運資金＝爺流動資產(chǎn)時流動負債照速動資產(chǎn)＝溜流動資產(chǎn)爬存貨朗銷售毛利＝臂銷售收入株銷售成本叛營業(yè)利潤＝竹銷售毛利恐營業(yè)費用睛管理費用賄財務費用區(qū)利潤總額＝葡（營業(yè)利潤章＋營業(yè)外收控入）失營業(yè)外支出顏投資收益魔補貼收入州凈利潤＝利湖潤總額士所得稅集．財務報表默分析的局限壺性。財務報穿表分析可以受幫助評價企漲業(yè)的財務狀睡況和經(jīng)營成貞果，但不能臘具體指出財酬務困難的所浪在，也不能威列出經(jīng)營成棕敗的原因，目其本身存在厘著諸多局限中性。封（奇）財務報表料提供的不是槍企業(yè)全部的步信息，就財叢務報表本身絹而言，也可保能存在數(shù)據(jù)寇不可比的問畜題。這一方狂面是因為現(xiàn)情行財務報表舞一般不反映油物價變動的俘影響，另一疤方面也由于葵不同企業(yè)所白采用的會計品方法可能不頁盡相同。透（零）在進行財閑務分析時，奏往往很難準倉確地給出合粒理的標準，千使財務分析炸中合理性的跌判斷無法進量行。守（午）財務報表丟分析具有滯憶后性，無論派是趨勢分析讀，還是比率烏分析，所利墻用的數(shù)據(jù)都說是過去的，旅用于未來經(jīng)酷營活動的預嶄測和判斷，獅顯然有一定屈誤差。煎因此，財務從報表分析可定以作為決策葛的重要參考砌依據(jù)，但不拉能作為唯一加的評價依據(jù)丸。夫濃評定信用等杏級史．信用等級槽得分計算表析。勝指標縫計分標準結(jié)比率綿值或搏說明聞得分阿計算公式餐市場競爭力虛經(jīng)營環(huán)境什分斧企業(yè)得到國堤家、地方的耀多方面支持數(shù)，交通、信竭息等外部條濕件很好，所卻在行業(yè)競爭管環(huán)境、地區(qū)課法律環(huán)境好誘得真分，雖然得束到一定的支辛持，但瞇條件有限，巴環(huán)境一般得哪分，經(jīng)營環(huán)損境不好不彎得分。拿經(jīng)營設施痰的先進性袍分杯采用的技術(shù)拘手段、技術(shù)弓設備、經(jīng)營籮裝備等很先悶進，企業(yè)的撥經(jīng)營設施良在好，帶給企鹿業(yè)較強的競致爭優(yōu)勢得擴分，使企業(yè)猶具有競爭優(yōu)扶勢的，得賤分，經(jīng)營設填施處于中上糕水平得返分，經(jīng)營設木施一般跳分，較差不掛得分。退質(zhì)量管理趨體系犧分步通過稻系列質(zhì)量管膜理認證或未貢參加認證確但企業(yè)有嚴焦格、規(guī)范的最質(zhì)量管理制庫度得藏分，糕有規(guī)范的質(zhì)懂量管理制度侄得銳分，有較規(guī)妻范的質(zhì)敘量管理制度斥得軍分，企業(yè)質(zhì)兇量管理體系指不完善現(xiàn)得扶分，沒有質(zhì)淺量管理體系濤不得分。素市場拓展答和銷售渠道禾分釀企業(yè)市場拓獲展能力強，惠擁有很好的條銷售網(wǎng)絡和現(xiàn)經(jīng)營渠道，漠運作良好得奔分，市場拓興展能力較同好，具有較竿好的經(jīng)營渠僑道得京分，市場拓遺展能酸力一般，銷醫(yī)售網(wǎng)絡和經(jīng)丑營渠道初具卸規(guī)模得氏分，蘆市場拓展能獎力較差，銷思售網(wǎng)絡和經(jīng)旬營渠道存在態(tài)一定問題得沫分，市場拓業(yè)展能力差，就缺乏有效矛的經(jīng)營渠道斤不得分。紀小計上流動性秧流動比率變分辰×川（比率與不允許值）慈（滿意值孤不允許值）伏流動比率霧流動資產(chǎn)砌流動負債映速動比率浩分撒×檢（比率展不允許值）勻（滿意值妄不允許值）份速動比率柄（流動資產(chǎn)融存貨）轟流動負債府應收帳款飼周轉(zhuǎn)率柜分饒×?。ū嚷蕠诓辉试S值）反（滿意值捏不允許值）棋應收帳款周遲轉(zhuǎn)率褲銷賞售收入凈額尼（應收帳糕款平均余額葵應收票據(jù)古平均余額）聽利息保障爪倍數(shù)品分大×蛇（比率緒不允許值）垂（滿意值循不允許值）公若客戶有現(xiàn)想金流量表，累則利息保障泄倍數(shù)散經(jīng)營暴活動現(xiàn)金流索量凈額刻利切息支出鵲;三若客戶沒有赤現(xiàn)金流量黎表，則拉利息保障倍代數(shù)責[味凈利潤痕折舊欠攤銷菊＋財務費用仿（應收及肥預付款項增突加＋存貨萌增加－應付肝及預收款澤項增加）梳]航財務費用掩小計類管理水平圓主要管理高人員的素教質(zhì)和經(jīng)驗蘋分鑄企業(yè)領(lǐng)導人冊有豐富的管閉理經(jīng)驗，管躁理能力很強累，緒經(jīng)營歷史業(yè)別績顯著蠻，甜個人有良好挺社會聲譽得賺分，企業(yè)領(lǐng)辨導人管理能糖力強，有較耗好的管理經(jīng)指驗，得么分，企業(yè)領(lǐng)嘆導人管理能線力強，有一史定食的管理經(jīng)驗悅得拐分，企業(yè)領(lǐng)紋導人管理能襖力、管條理經(jīng)驗一般多，但其信譽匙較好得由分，其余不笨得分英。妹管理結(jié)構(gòu)獲的合理性責分碗客戶有合理僻的班子結(jié)構(gòu)筍（班子年齡隱結(jié)構(gòu)合理、革文化程度較睬好，專業(yè)水費平高、勇于座開拓創(chuàng)新等唱），領(lǐng)導班懸子團結(jié)，相愛對穩(wěn)定，信快息流通順暢酬，嗚內(nèi)部監(jiān)督制抬度完善，激煮勵約束制度粉健全，人力叉資源配置合邪理得講分，上述方逐面較好，但項存在某命些的不足得娘分，上述各槍方面中個別服方面存在愿一定的缺陷娃得恢分，在上述著各方面存在假較大缺茄陷不得分。壁資產(chǎn)報酬扇率坑分威×革（比率絕不允許值）動（滿意值驅(qū)不允許值）擠資產(chǎn)報酬率樂(埋利潤總上額喝財務費用比)匹／年平珍均總資產(chǎn)敲貸款本息強按期償還天率觸分芹×著（比率壯不允許值）魚（滿意值溫不允許值）農(nóng)貸款本息按途期償還率善＝當期歸還亂銀行貸款撇本息數(shù)額／百當期累計和應歸還銀行紋貸款本息啟數(shù)額銜小計反其他孟資產(chǎn)負債違率厚分僅×傾（比率西不允許值）糠（滿意值職不允許值）妖資產(chǎn)負債率固負債捆資產(chǎn)盟銷售收入貨分潔銷售收入有萍穩(wěn)定的來源鍋，并保持很燦好的增長咱勢頭得卸分，收入穩(wěn)套定得侮分，銷售收犬入來源不和穩(wěn)定，下降香嚴重不得分申。尋行業(yè)的穩(wěn)逢定性和前燈景分析持分歸行業(yè)穩(wěn)定且族前景較好得害分，行業(yè)穩(wěn)而定且前景準一般或行業(yè)戰(zhàn)不穩(wěn)定但前夕景較好得稼分，行業(yè)變煮動大且前景雀差不得分，濱其他得茅分。有重大事項雷分析后分客重大事項對置企業(yè)有積極揀的正面影響拖，基本沒最有負面影響雨得辜分，正面影扮響較大得拌分，負面爸影響比較明熊顯，企業(yè)面嬌臨很多問題過不得分。符小計揀總計壤注畫:續(xù)①涼受定性指標的剩情況與計分燃標準不吻合汪的，評價人取員可以根據(jù)神情況判斷得少分，但計分蓮標準中有明片確規(guī)定的除存外。得分可嫂以為百，認，地，擊，盼和仁分。杜②艱淘定量指標的厲評價采用的遣是臥“慎功效記分犯”膀方法。功效臨記分是在選諷定的指標體夕系的基礎(chǔ)上裝，對每一個柴指標都確定勁一個滿意值煎和不允許值負，然后以不狀允許值為下前限，計算各捕指標實際值荒實現(xiàn)滿意值很的程度，并薯轉(zhuǎn)化為相應盤的功效分數(shù)頌：造逝舍先居指標的實際暮值頸指標的不允嘆許值啊指標的功效候分數(shù)乎———慚—————澤—————生——追鞋腳掉碰指標的滿意搞值拖指標的不允艷許值勤將指標的功客效分數(shù)乘以榮該指標的權(quán)事數(shù)，得到該確指標的評價卵得分。彎比滿意值好馬得滿分，比擺不允許值差秤得零分。需智要注意的是圖有的指標是刪較高為好，室如盈利指標籃，有的是較怒低為好，如幼資產(chǎn)負債率霸。眠③著信用等級評霜定采用年度減財務報表。桐．信用等級冶的評定標準常。客戶信用幻等級根據(jù)客約戶得分進行井評定，鄉(xiāng)級客戶不評枕分，根據(jù)條種件直接歸類綱?？蛻粜庞门宓燃壴u定標括準如下：噴信用侮等級交得分勤市場競爭力封得分爽流動性撈得分噴管理水平怪得分條其他場陣說認述明喇￡現(xiàn)國循￡鳳危拒￡丘武￡奴不限定尚單項不滿足毅條件攏下調(diào)一級增￡嫩<叨扔泄￡己磁￡買討￡原不限定飯同上企￡脖<耐聞寄￡螺肚￡桐價￡赤不限定籍同上防￡紗<爹不限定爺不限定客不限定余不限定泳￡咽<撲不限定腰不限定叼不限定命不限定般<隔不限定乞不限定紀不限定別不限定僅不符合國家逗環(huán)境保護政甲策、產(chǎn)業(yè)政芳策和銀行信烈貸政策的客叉戶，或貸款充分類結(jié)果為達可疑煉和損失類的誕客戶膝連續(xù)兩個結(jié)奮息日拖欠利陪息或本金逾綠期躺個月以上的蹲客戶、貸款會五級分類結(jié)隙果為次級以士下（含次級蛇）的客戶，禍原則上其信否用等級不得妻為除級以上（含援級）；欠息塘超過額個月或本金乘逾期超過第個月以上的憤客戶，原則盛上其信用等電級不得超過共級（含賤級）。風光授信量分析押擱客戶授信量賤分析是評價拘人員在推算棋客戶對建設臂銀行的信用惰需求、測算蔽授信控制量叔的基礎(chǔ)上提匆出對客戶授凝信總量建議庭的過程。亂評價人員通篇過對客戶資禽金需求、來懇源渠道及可添靠性進行調(diào)揭查分析，推側(cè)算客戶對建弓設銀行的信驗用需求。擔客戶資金需蛇求的分析包意括流動資金易需求分析和馬固定資產(chǎn)類紙資金需求分株析。細流動資金需枯求分析是對國申請人維持犁正常生產(chǎn)經(jīng)勤營所需全部劍周轉(zhuǎn)資金占鄙用數(shù)量的分狼析。流動資陰金需求量的廚測算方法，盈可采用擴大臺指標估算法葵或分項詳細程測算估算法懲。卸固定資產(chǎn)資逆金需求量根芳據(jù)項目評估殼報告確定。錢資金來源渠議道及可靠性筑分析是指對醫(yī)客戶的資本煎金、預計增獸資情況、商牌業(yè)負債的穩(wěn)腹定性及對其綿它銀行負債漲情況（不包睜括這些銀行狠對該客戶的箱表外授信業(yè)劇務）等方面機進行分析，叉以判定各項鐮資金需求的占落實情況。誰客戶授信量竭分析是對客暑戶信用需求產(chǎn)的分析和授塵信控制量的陪測算，評價饅人員在此基攀礎(chǔ)上提出對栗客戶授信總磨量的建議。掀.格擴大指標估愧算法：參照急客戶以往的噴或同類企業(yè)僻的流動資金伴占用率，對蹦借款人流動貨資金需求增餐量進行估算讓?？砂凑珍N罪售收入流動然資金占用率獵、經(jīng)營成本豬流動資金占泄用率或單位羨產(chǎn)量流動資輩金占用率等禾進行測算。肉具體測算表遺如下：監(jiān)（根據(jù)客戶款經(jīng)營特點，捏選擇銷售收庭入、經(jīng)營成酸本或產(chǎn)量之科一測算）焦去年銷售收編入量銷去年經(jīng)營成地本量揭去年產(chǎn)量縮去年流動資主金合理占用麥去年流動資效金合理占用模去年流動資城金合理占用情銷售收入今貨年預測量敞經(jīng)營成本今艙年預測量念產(chǎn)量今年預叛測量通流動資金需芒求今年預測廈增量剖陽單藝×庸（未－柄）幼流動資金需葉求今年預測沫增量破腦旋×掃（共－氣）責流動資金需兄求今年預測譜增量析斑喝×弄（域－這）森測算流動資瓣金合理占用損，可采用資少產(chǎn)負債表中蒙流動資產(chǎn)合械計一項的金冊額，并扣除疏流動資產(chǎn)中華：滿（腫）短期投資掉、桌年內(nèi)到期長狼期債權(quán)投資奪、待處理流譜動資產(chǎn)凈損刻失等不直接積參與企業(yè)經(jīng)仿營周轉(zhuǎn)的流汪動資金項目蓮;象（鋸）直接參與盞經(jīng)營周轉(zhuǎn)的鋒流動資產(chǎn)項末目中不合理均資金占用部載分，如過量村沉淀的貨幣附資金、帳齡蠟過長的應收閥款項、長期蹄積壓的存貨船、其他應收主款項目中的董不合理部分娃等。裳.泛分項詳細估昂算法，即對剪客戶生產(chǎn)經(jīng)汗營過程中不報同階段的資叔金占用逐項狹進行詳細測貪算，以確定咽其流動資金嚼的需求量。喉下面以工業(yè)慢企業(yè)為例，呀介紹此估算州方法?？瞎I(yè)企業(yè)依擠其生產(chǎn)經(jīng)營油環(huán)節(jié)的不同巴順序，可將焰流動資金劃鋪分為生產(chǎn)環(huán)處節(jié)的流動資正金和流通環(huán)勺節(jié)的流動資屋金。生產(chǎn)環(huán)黃節(jié)的流動資濤金包括儲備獅資金、生產(chǎn)毀資金和成品燕資金。流通耀環(huán)節(jié)的流動扔資金包括結(jié)鉛算資金和貨聾幣資金。具征體資金構(gòu)成微見下表：終緒流蛛變動梳常資亂趟金搏究存窯飽貨周儲備資金辜原材料垂輔助材料慎燃料動力惱備品備件絨低值易耗品付包裝物卷生產(chǎn)資金裂在產(chǎn)品吧自制半成品凡待攤費用攀產(chǎn)成品資金檔產(chǎn)成品、外她購商品層結(jié)算資金招發(fā)出商品食應收銷貨款掙其他應收款背暫付款潤貨幣資金尾銀行存款放庫存現(xiàn)金例(夏)京儲備資金估厲算。儲備資溪金可用下式橋估算：清培儲備資金苦∑煩（全年需用撕量撐×充進廠單位價槍格）惜周轉(zhuǎn)次數(shù)上式中，括進廠單位價偵格疑(勁含稅出廠價剛格參運雜費咐)走×湊(答運輸損耗率蝴)議掉周轉(zhuǎn)次數(shù)尚全年天數(shù)該周轉(zhuǎn)天數(shù)別添周轉(zhuǎn)天數(shù)是臨指一次性儲旨備可供企業(yè)死生產(chǎn)消耗的監(jiān)天數(shù)，其確法定要考慮企陷業(yè)的規(guī)模、洋特點、原料跌市場供需情掌況、計劃產(chǎn)團量及企業(yè)實趕際情況等因竄素。橫駐(紐)翼生產(chǎn)資金的杜估算。生產(chǎn)通資金數(shù)是指縣從投料生產(chǎn)暖到產(chǎn)品完工梯下線這一段澤所占用的資章金。其測算呢公式如下：唉隸生產(chǎn)資金駁日均生產(chǎn)費觸用羊×帥產(chǎn)品生產(chǎn)周漢期耀(保產(chǎn)品經(jīng)營成避品擇年工作日吉)吊×鄉(xiāng)產(chǎn)品生產(chǎn)周師期烈雖(斜)寒成品資金的啄估算。成品廣資金是指企拌業(yè)產(chǎn)品完工耗入庫到庫存掩產(chǎn)品對外售秀出這一時間護內(nèi)占用的資債金。其測算幸公式如下：此燕成品資金宅(短年經(jīng)營成本貴年產(chǎn)量估)海×京［年初庫存約年產(chǎn)量呼×濕(耽產(chǎn)銷率鉛)迎］持腫上式中，經(jīng)瘋營成本、年險產(chǎn)量、產(chǎn)銷閑率均為當年俗的預測數(shù)。淡隊(盾)罷結(jié)算資金的這估算。結(jié)算挎資金是指從山庫存產(chǎn)品出箏庫銷售到貨尤款進入企業(yè)慘帳戶過程中戶，由于貨款堤結(jié)算所占用透的資金。其軟測算公式如蘭下：草劃結(jié)算資金扔產(chǎn)品銷售成鐘本區(qū)結(jié)算次數(shù)寧（產(chǎn)品銷售濁成本非）侮×竿結(jié)算天數(shù)偏集上式中，結(jié)唯算天數(shù)的計扒算公式為：怕警結(jié)算天數(shù)穩(wěn)商品在途天析數(shù)歷驗收天數(shù)槍購貨方承付拐天數(shù)丟銀行結(jié)算天豬數(shù)饞味(昨)序貨幣資金的透估算。貨幣屆資金是企業(yè)辛為保證生產(chǎn)蹈經(jīng)營的正常歡進行，保持椒支付能力而大以貨幣形態(tài)藝存在的資金摧。對企業(yè)貨掠幣資金的估纖算要根據(jù)企孫業(yè)的規(guī)模、焦結(jié)算方式、粉不同時期貨恥幣資金變化色規(guī)律等因素鉛合理加以估惹算。鵝靠通過上述各汪形態(tài)資金的況估算，便可糟測算企業(yè)流技動資金數(shù)量片。贏捉全部流動資著金需要量鬼儲備資金噴生產(chǎn)資金盤成品資金映結(jié)算資金希貨幣資金熊．信貸經(jīng)營吩人員分析客窩戶需求之后革，要測算客膊戶授信控制蠅量。跡（閱）總授信控偏制量：授信圓控制量是建戶設銀行確定茄的對單一客櫻戶所有本外撒幣、表內(nèi)外舒信用余額的敞風險控制界跑限。授信控金制量測算公違式如下：熄兩濁物栗×(僻×匪硬南)×宇表示授信控撫制量?？癁榭蛻裟壳芭K在建行全部令本外幣表內(nèi)侵外信用的余蘆額。蟲為行業(yè)目標濁杠桿比率，牙根據(jù)不同的攪行業(yè)確定（醒見附件些）。避為根據(jù)客戶豈信用等級確虧定的企業(yè)目霧標杠桿比率壇調(diào)節(jié)系數(shù)，拿主要根據(jù)客茅戶的情況對英行業(yè)目標杠會桿比率進行視調(diào)整，確定呈方法見下表鉆：皂信用等級懂調(diào)節(jié)系數(shù)押為客戶當前統(tǒng)的財務杠桿特。財務杠桿傘是客戶負債角與權(quán)益之比晚，與資產(chǎn)負做債率的關(guān)系哄是：財務杠蒙桿膝資產(chǎn)負債率昆（棍資產(chǎn)負債率求）。播凈資產(chǎn)逢可認定的其睜他已損耗的肝資產(chǎn)，為客拍戶目前的有瑞效凈資產(chǎn)。內(nèi)可認定的其肅他已損耗的襖資產(chǎn)指待攤拌費用、遞延衣資產(chǎn)和待處紗理財產(chǎn)損溢霜等已經(jīng)損耗秩的資產(chǎn)。刺級客戶的授欲信控制量直氧接定為零。階猴（奉）授信總量遲建議值。在奴測算出授信肢控制量的基躍礎(chǔ)上，綜合強考慮以下因蓬素，提出對庭客戶的授信歸總量建議值池。貍①?？蛻舻目陀^睬信用需求；醫(yī)②逃預計客戶從暢其他銀行取亡得信用或歸咽還其它銀行嫂信用的情況攜；嚷③渾建設銀行的為信貸政策。峽（屆）對客戶的善授信總量建誤議值原則上冊不得超過測瘋算出的授信玻控制量。超持過授信控制詢量的，必須匹在客戶評價唉報告中詳細舞說明原因。星翼撰寫客戶評蜓價報告食．直接評價森人員按照評強價報告格式些，根據(jù)調(diào)查辭結(jié)果撰寫評李價報告。直認接評價人員應在對客戶進凳行評價時，憂要力求以有鴿資格機構(gòu)審撥計過的財務謙報表為基礎(chǔ)枝，通過調(diào)查錦走訪客戶礙財務部門和豬主要管理者杯、核對財務蒸報表和主要鉤憑證、查看慌庫存、了解麗和掌握客戶淚的動態(tài)情況敏以及走訪外興部管理部門暑、了解其對津客戶的評價拜、核實有關(guān)公情況等方式和，戒獲取第一手鐵材料。對于拉信用評級所象采用的基礎(chǔ)掌數(shù)據(jù)，直接榆評價人員必陶須根據(jù)企業(yè)摩實際情況，繡依據(jù)充分的盯調(diào)整理由，辣對企業(yè)報表親有必要調(diào)整室的項目進行有調(diào)整，并在漢評價報告的均相關(guān)分析中帳進行調(diào)整情米況說明（主姻要是數(shù)值和捆理由），黃準確填寫客械戶評價報告添。珍直接評價人件員對客戶的尾合法性及評料價所需基礎(chǔ)瘋資料的真實揀性和準確性駱負責。陳．終評價審查人超員審核直接降評價人員撰酷寫的客戶評矮價報告，如嚼發(fā)現(xiàn)矮基礎(chǔ)資料的柳真實性和準燃確性以及評銹價程序、評醫(yī)價方法存在賣問題，所有權(quán)要求直墊接評價人員堆進行修改；附對于判斷或欲看法不一致脹的問題，要巨在評價報告柏相應的地方料寫明意見。擊評價審查人叛員對評價程抽序的公正性罰和合理性、匠評價方法的民正確性負責細。狼．評價審定隨人員審定客痰戶評價報告蠶，認真分析吧信用等級和皮授信量分析誦的合理性，倉如發(fā)現(xiàn)喂基礎(chǔ)資料的毛真實性和準發(fā)確性以及評室價程序、評搏價方法存在造問題，評價致的工作質(zhì)量疾較差，艷有重大錯誤槍，有權(quán)要求診直接評價人腫員、評價審掘查人員重新牌評價。對于畫判斷不一致注的問題，應編在評價報告領(lǐng)相應的地方質(zhì)填寫意見。法評價審定人豬員對客戶評艦價報告的整鑒體質(zhì)量包括溉準確性和完撇整性負責。臘．客戶信用渣等級必須經(jīng)假過認定，信稈用等級未經(jīng)帶認定的客戶舒不享受建設朵銀行相關(guān)辦硬法規(guī)定的基旺于信用等級神確定的優(yōu)惠襲政策。經(jīng)辦貸部門匯總需插要審批的客自戶評價報告鴉，填寫信用就等級申報表秒（見附件?。?，報上級扔行信貸經(jīng)營畝部門，客戶逝評價報告如主不需要審批彎，則保存在尋客戶資料檔誤案中以備使賣用。汁．客戶信用慨等級一般不態(tài)公開。有獨米立法人資格框的企業(yè)要求將建設銀行出閑具公開信用映等級證明時身，采用如下蒜程序辦理掩:眼(怕)勻信貸業(yè)務經(jīng)畝營部門收到座客戶評定信起用等級的申沃請時，要求月其到建設銀防行認可的中穿介機構(gòu)評定擔，或由建設刊銀行業(yè)務經(jīng)厚營部門評定舒。痰(畝)排對評定的結(jié)是果，信貸業(yè)慶務經(jīng)營部門騰進行確認，剩并按規(guī)定的校權(quán)限報有權(quán)穴審批行審批拒認定。盒(致)涌經(jīng)審批認定孟的客戶信用凝等級，以建愁設銀行信用紋等級評定委違員會的名義次對外出具信黑用等級證書詢。填鴿客戶評價規(guī)腥范要求吼．基本要求庫：污信貸經(jīng)營人你員按照要求貫的程序完成拖評價工作；編評價報告填鎖寫正確，計炎算正確；本所要的材料博齊全；躁所要的材料泳真實。賓．客戶評價榮報告填寫要側(cè)求：滾（軌）客戶評價泳報告中定量題信息與定性秩信息相結(jié)合拜，為減少信儀貸經(jīng)營人員詢的工作量，午給出了許多塘選擇題，評離價人員根據(jù)灑客戶的具體減情況在相應舍的選項前的者方框上打糕“集√飼”攝即可，同時燙有需要評價培人員作出判器斷的內(nèi)容，慨評價人員將叉這些內(nèi)容填率在相應的橫滿線上，如果眾不夠，可以汗加附頁，但劃要注明附頁腦的位置。材（恨）計算財務題指標都采用姻“瞇”桃表示，保留膝一位小數(shù)點爆，如資產(chǎn)負薯債率為峰，不可寫成催。怖（眉）封面編號炸按信貸管理挽信息系統(tǒng)中欄的客戶編號罵填寫。油（鞭）聲明與保葛證是想提醒饞信貸經(jīng)營人債員一定要認廟真，應該將攝了解到的全郊部信息提供錯給決策人員鳳參考，如果踐企業(yè)提供的石報表是真實雪的，信貸經(jīng)缺營人員就不棵應該再有錯灶誤，如比率捧計算錯誤，令抄寫錯誤等偷。這樣做也殊給信貸經(jīng)營鑄人員提供了策一個?！霸肀茈U尤”情措施，起到確保護信貸人互員的作用。犧（酬）公司法中侍規(guī)定講“休公司應當在維登記的經(jīng)營息范圍內(nèi)從事睬經(jīng)營活動昏”健，超越經(jīng)營嗽范圍的經(jīng)營好活動不受法漂律保護，因駱此客戶評價謝人員要認真壺填寫經(jīng)營范佩圍。次（己）財務評價剝基期一般選貴擇上年初報葛表，報告期肢選擇上年末辜報表。截止躬日期填寫填逮表采用數(shù)據(jù)誼的實際日期暗。骨歡．填寫電子厭版本的客戶備評價報告：已（駕）盡量以電法子形式填寫瑞格式文本。咽（壽）總行提供銜的格式樣本懷中預留的橫多格線，是示好意逐項填寫縱的區(qū)域，實蹈際使用電子禁版本時，可只根據(jù)需要的剪篇幅填寫，濁不使用下劃跨線。打（許）對具體的轎信貸項目，棉如認為某一豆條目不必填訓寫或難以填櫻寫，請保存小該條目，空潔置在該處。有（舊）使用中不贏要刪除格式味樣本自身的續(xù)內(nèi)容，更不寇要變更條目摧序號。格式列樣本共分四談大部分，有兵需要補充說蘆明的情況，清請在所屬部燈分的最后填坐寫增加的內(nèi)兄容。附件痰信用等級申核報表行：揮鵝按照《中國魯建設銀行信滑貸客戶評價俯暫行辦法》透的要求，我往們對客戶進吼行了評價，場其中有獻爽短家客戶的信撞用等級需上忙報審批，現(xiàn)哭將報告呈上州，請予以審豎批。高刑漠（客戶名單冒附后）嶼棗帝焦貌宮場指劈中國建設銀質(zhì)行手潔文蛋行胳齊潔籮西識蛋衫厭牧斤貨押年塑厘月上掃日揉上報客戶評控價報告名單悄：賭評定行唉客戶名稱迫評價下達日錄完成日齡他評價人員稠焰報告中勵初評等級附件誠信用等級評遣定申請書除中國建設銀愧行：脈為在社會公神眾中樹立良巖好的信譽形崇象，提高市烤場競爭能力貞，以爭取更迫多的客戶，撞贏得更大的阿發(fā)展，貧本公司經(jīng)研疏究決定，特情向貴行正式俱提出公開資府信等級評定動申請，本公曬司愿意遵守刻《中國建設錄銀行客戶評務價辦法》的廢有關(guān)規(guī)定，哀并愿意向貴糠行提供有關(guān)茫資料和方便族。御陳過往爆牙帖敢耳誕酷綱被閉公司（蓋章竭）廚駱肺俘儉藏老眨木兵萬炕誤年謊摸月漂騾日屋

狀企業(yè)全稱弄企業(yè)簡稱耍

介企業(yè)代碼文貸款證號頌

仗企業(yè)性質(zhì)社注冊時間旁

麗法定代表人丘

堅基本帳戶開閘戶行倒帳號憲

耗經(jīng)營范圍掌

餃主導產(chǎn)品騎總資產(chǎn)（萬死元）梳凈資產(chǎn)（萬緣元）膊

涼是否上市公鍬司溉

噴

途信貸經(jīng)營人紹員意見：贊□利接受申請戒□戰(zhàn)不接受申請善簽字：攝日期：冊主管意見：源□果接受申請把□籌不接受申請讀簽字：吧日期：附件泰評價指標參浮考值頸行業(yè)堤鋼鐵兆機械艦醫(yī)藥材房地產(chǎn)開發(fā)待指標挺滿意值端不允許值晚滿意值齡不允許值承滿意值木不允許值爽滿意值晉不允許值狀資產(chǎn)報酬率炊貸款本息按宣期償還率壩資產(chǎn)負債率港流動比率潤速動比率朋利息保障倍諒數(shù)倡應收帳款周伸轉(zhuǎn)率波目標杠桿比論率搭行業(yè)挑航空違汽車新煤炭胸電力境指標匆滿意值眠不允許值精滿意值件不允許值謎滿意值子不允許值罷滿意值牢不允許值臂資產(chǎn)報酬率退貸款本息按蘿期償還率它資產(chǎn)負債率斤流動比率羊速動比率龜利息保障倍過數(shù)策應收帳款周街轉(zhuǎn)率談目標杠桿比段率備行業(yè)胖電子使(惡家用電器個)墾煙草終有色族石油加工與御煉焦業(yè)籍指標彩滿意值筐不允許值盯滿意值狠不允許值貌滿意值務不允許值羞滿意值矛不允許值棕資產(chǎn)報酬率犧貸款本息按腫期償還率舉資產(chǎn)負債率諸流動比率膨速動比率先利息保障倍惰數(shù)乞應收帳款周挽轉(zhuǎn)率重目標杠桿比辛率艦行業(yè)夜輕工凈化工鎮(zhèn)建材疤商業(yè)四指標女滿意值統(tǒng)不允許值浙滿意值壽不允許值桐滿意值棍不允許值姥滿意值蹦不允許值膝資產(chǎn)報酬率概貸款本息按竟期償還率洪資產(chǎn)負債率我流動比率車速動比率堂利息保障倍途數(shù)記應收帳款周區(qū)轉(zhuǎn)率肆目標杠桿比孔率奇行業(yè)恩紡織活郵電味交通顛鐵路弦指標恰滿意值吳不允許值侄滿意值若不允許值怕滿意值棄不允許值覆滿意值窩不允許值電資產(chǎn)報酬率牽貸款本息按叮期償還率耽資產(chǎn)負債率幅流動比率饞速動比率劇利息保障倍霜數(shù)市應收帳款周亡轉(zhuǎn)率介目標杠桿比懷率窯行業(yè)嗚建筑業(yè)雷外貿(mào)嗽其他知指標沈滿意值滔不允許值誰滿意值獸不允許值憐滿意值尤不允許值社資產(chǎn)報酬率優(yōu)貸款本息按楊期償還率曠資產(chǎn)負債率紙流動比率倘速動比率擁利息保障倍槳數(shù)惱應收帳款周框轉(zhuǎn)率撤目標杠桿比性率附件邀客戶評價報鵝告格式陣（提示：報抽告格式所留捐空間不夠可嶺加附頁。）奴需昏東聞竹費轟傍唯嘗刪編號：攤駐晚中龜盞國滑伐建靈帖設轎庭銀愉叮行應曾信圈貢貸寬元客溪擦戶端倉評覽么價棗四報煤齒告踩（有效期自雕屢年軌象月弟宮日至貸鋼年戚偽月盾且日）婦野客戶名稱：夫條煌獅等分行（處）砌：革輕下劉丑直接評價人征芝：藏刺圓雷剝評價審查人浪拋：洪鍵忌舟買評價審定人典租：智運椒欄攏蜂審定行（公崖章）：見儀牲曲斥海信用等級審萌批認定行（筆公章）：斧園擾繼聲孤印明穿靠與誼障保憐獄證掘懸我們在此聲店明與保證：票此報告是按脊照《中國建期設銀行信貸也客戶評價暫膝行辦法》和啊有關(guān)規(guī)定，嶼根據(jù)借款申癥請人提供的代和本人收集償?shù)馁Y料，經(jīng)粗我們審慎調(diào)俗查、核實、宜分析和整理增后完成的。吹報告全面反邊映了客戶最碼主要、最基缺本的信息，寧我們對報告憤內(nèi)容的真實涌性、準確性掌、完整性及宜所作判斷的憤合理性負責些。倚前直接評價人瓜簽字：易扇夜徒縣.申狹年語索月視僅日雖膊評價審查人沾簽字：嚼絞糧雕綱.林涉年平言月柏茫日旱圖評價審定人房簽字：西住印蔥勸.伯顛年拘唇月桃悠日偶叢目唉丹錄展能一、結(jié)論隱二、靈基郊匠本斷遇情啄辭況農(nóng)三、信城閑用服漆等肌土級作四、授唇笨信瓜性量抱擁分伴視析陷一、結(jié)薄縱論提、評價結(jié)論糖（對基本情屑況、競爭力淚、流動性、棒管理水平等泰進行總結(jié)評冤價）紹:窗朝鍵雞孫辜誦幟悟港賴稻手皂愛昏毒仗賴船仿練渾臺兆于講彩斬澤語行業(yè)：辱凈資產(chǎn)：陵礙村努萬元革醫(yī)終萬元巧主導產(chǎn)品：躺信用等級得繭分：側(cè)溝懇;僚揚信用等級：金帳戶類型：勢銀企關(guān)系：課客戶重要性鳥