國(guó)網(wǎng)電力2015年審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)普考一有答案

單位 ： 得分： 一、是非題（2020分，請(qǐng)打∨或（）1.對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)接收用戶資產(chǎn)的所得稅處理，企業(yè)接收用戶資產(chǎn)應(yīng)繳（）2.備用金借款嚴(yán)格按照“一事一借，清舊借新”的原則辦理，員工借條備用金借款必須是真實(shí)合法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁以各種名義挪用公司。

本人填寫借款單、本人領(lǐng)取。非正式員工不得辦理備用金借款。第十八條備（）3.經(jīng)驗(yàn)收具備投產(chǎn)條件的基建工程，如確有未完收尾工程的，可以預(yù)四十三條經(jīng)驗(yàn)收具備投產(chǎn)條件的基建工程，原則上不得留有未完工程。如確5%。小型基建、技改、和信息化工程不預(yù)留未完工程費(fèi)用。（）4.整體轉(zhuǎn)讓某一獨(dú)立核算單位或內(nèi)部核算單位全部固定資產(chǎn)原值或部。（《國(guó)家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法》）二十一條下列固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，須上報(bào)公司總部：100080%1000萬(wàn)元及以上。1000萬(wàn)（）5.轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。如金額較大、一次結(jié)清確有困不得超過2年《國(guó)家電網(wǎng)公司轉(zhuǎn)讓管理辦法依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司轉(zhuǎn)讓管理辦法》（（財(cái)/2）197-2014）第二十二條轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。如金額較大、一次結(jié)1年。 ）6.各級(jí)單位不得將涉及電力生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和安全的調(diào)度資產(chǎn)進(jìn)行抵押;非

依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司擔(dān)保管理辦法》(（財(cái)/2）471-2014)第六條擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金：能力，無(wú)重大債權(quán)糾紛。行，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。交通工具法律、行政未抵押的其他財(cái)產(chǎn)。依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)中的財(cái)?shù)盅汉唾|(zhì)押財(cái)產(chǎn)屬公司、、合營(yíng)合作企業(yè)所有的，（）7.對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)不具備收貨條件，必須暫存在供應(yīng)商處的重點(diǎn)物資，由建（依據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司物資采購(gòu)合同承辦實(shí)施細(xì)則（物資/4）245-（門，物資公司（供應(yīng)中心）與供應(yīng)商協(xié)商后進(jìn)行交貨期變更，可采取如中心）與供應(yīng)商協(xié)商進(jìn)行臨時(shí)寄存，并簽訂寄存協(xié)議。

）8.公司系統(tǒng)招標(biāo)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)，但采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占項(xiàng)依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司招標(biāo)活動(dòng)管理辦法》（（物資/2）121-2013）第二十四條公司系統(tǒng)招標(biāo)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)；但有下列情形之一的，可，（一）技術(shù)復(fù)雜、有特殊要求或者受自然環(huán)境限制量潛在投標(biāo)人，（）9.基建工程施工轉(zhuǎn)包或分包，主體工程不得專業(yè)分包，嚴(yán)格按照及部門對(duì)分包隊(duì)伍資質(zhì)要求選擇分包隊(duì)伍開展合格分包商審核第二十八條基建工程施工轉(zhuǎn)包或分包主體工程不得專業(yè)分包， （）10.依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司輸變電工程施工分包管理辦法》（（基建/3）181-2015）第六十六條分包合同金額不得低于分包商完成任務(wù)所需的成本價(jià)，（）11.PMS、TMS、OMS等相關(guān)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)信息，確保資產(chǎn)管理各專業(yè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)完依據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司電網(wǎng)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定（運(yùn)檢/2）408-2014）PMSTMS（三實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)調(diào)出調(diào)入單位在ERP系統(tǒng)履行資產(chǎn)調(diào)撥程序， 工作

（）12.目和單項(xiàng)投資總額在200萬(wàn)元及以上的限下項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)單獨(dú)編制竣工決算報(bào)（）13.各分部、省公司、直屬單位的對(duì)外聯(lián)絡(luò)工作部門履行程序，對(duì)5萬(wàn)元（不含本數(shù)）20萬(wàn)元（含本數(shù)）依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司對(duì)外捐贈(zèng)管理辦法》（（外聯(lián)/2）236-2014）對(duì)外捐贈(zèng)額度逐級(jí)上報(bào)履行或備案程序公司各級(jí)單位不得將同一捐贈(zèng)項(xiàng)）。省公司直屬單位上報(bào)至外聯(lián)部履行程序捐贈(zèng)支出不超過）。萬(wàn)元（不含本數(shù)）不超過50萬(wàn)元（含本數(shù)）的事項(xiàng)，應(yīng)先行上報(bào)至各分部、省公司、直屬單位的對(duì)外聯(lián)絡(luò)工作部門履行程序，再由各分部、省公司、5萬(wàn)元（不含本數(shù)）30萬(wàn)元（含本數(shù)）部門直接；超過30萬(wàn)元(不含本數(shù))不超過50萬(wàn)元（含本數(shù)）的事項(xiàng)，征不得指定勞務(wù)派遣人員作為合同承辦人。（《國(guó)家電網(wǎng)公司合同管理單位不得以其名義對(duì)外簽訂合同。第六條合同承辦部門是合同的發(fā)起和經(jīng)辦部門，在合同管理中履行以下

4%10%，可認(rèn)定為分元件線第六十六條線損月度異常認(rèn)定原則如下：1.0%；市中心區(qū)、市區(qū)、城鎮(zhèn)、農(nóng)村10千伏線損率（含變損）為負(fù)值或分別（）16.0.4千伏及以下電壓等級(jí)供電的客戶，直接開放負(fù)荷，由部（客依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司業(yè)擴(kuò)報(bào)裝管理規(guī)則》（（/3）378-2014）第七十三條根據(jù)客戶供電電壓等級(jí)和重要性分級(jí)供電方案推行網(wǎng) 依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司業(yè)擴(kuò)報(bào)裝管理規(guī)則》（（/3）378-2014）5（）1895598客戶服務(wù)流程各環(huán)節(jié)工作人員應(yīng)按照規(guī)定的流程和有關(guān)規(guī)章95598客戶服務(wù)流程各環(huán)節(jié)工作人員應(yīng)按照規(guī)定的流程和有 可采取客戶簽收或等方式送達(dá)。對(duì)重要客戶的停電，應(yīng)將停電通知書報(bào)送30分鐘，將停電時(shí)間再通知客戶一次，方可在

在停電前30分鐘，將停電時(shí)間再通知客戶一次，方可在通知規(guī)定時(shí)間實(shí)施停（）20.供用電合同生效后應(yīng)依法履行合同，不得無(wú)故中止履行。不因法定二、單項(xiàng)選擇（2020分 ）1.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司內(nèi)部控制管理辦法》規(guī)定，管理規(guī)范遵循特別是指針對(duì)常規(guī)未規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行的特殊性、臨時(shí)性。特別授（A.一個(gè) B 三個(gè) C D 一答案：一條特別的效力期間原則上不得超過一年。超過一年的，特別應(yīng)在書中明確；未明確的，每年應(yīng)重新。。（）2.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司研究開發(fā)費(fèi)財(cái)務(wù)管理辦法》規(guī)定，各級(jí)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行研究開發(fā)費(fèi)預(yù)算。沒有納入預(yù)算的項(xiàng)目不得安排支付撥付50萬(wàn)元的項(xiàng)目，首付款（。A.四分之一 B.四分之一三分之一 D.三分之一答案：。依據(jù)：國(guó)家電網(wǎng)公司研究開發(fā)費(fèi)財(cái)務(wù)管理辦法（（財(cái)/2）348-2014）第十七條各級(jí)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行研究開發(fā)費(fèi)預(yù)算。沒有納入預(yù)算的項(xiàng)目不得安排支付撥付進(jìn)度必須根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度進(jìn)行控制預(yù)算金額超過5010%比例預(yù)留經(jīng)費(fèi)，在項(xiàng)目通過驗(yàn)收后撥付。。第十八條研究開發(fā)費(fèi)必須按照公司有關(guān)內(nèi)控規(guī)定和合同約定的使用范圍，（）3.XW18%W企業(yè)不具有控制、共．A性金融資產(chǎn)B．可供金融資產(chǎn)C．持有至期投資D．長(zhǎng)．

“金融資產(chǎn)”-第六節(jié)“可供金融資產(chǎn)”中規(guī)定。（）4.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司往來(lái)款項(xiàng)管理辦法》的規(guī)定，對(duì)于單筆計(jì)提或A.100萬(wàn) B.200萬(wàn) C.500萬(wàn) D.1000萬(wàn)1000萬(wàn)元的，需由中介機(jī)構(gòu)出具算書，并辦理資料交接手續(xù)。下列規(guī)定時(shí)間表述錯(cuò)誤的有（）220100日C（限上工程）30C（限上工程）30D．小型基建、、信息化等其他工程在竣工驗(yàn)收后30日內(nèi)將確認(rèn)依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司工程財(cái)務(wù)管理辦法》（（財(cái)/2）351-2014）（一220100日（二）11060日內(nèi)將確認(rèn)的工程（四）小型基建、、信息化等其他工程在竣工驗(yàn)收后30日內(nèi)將確認(rèn) ）6.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司企業(yè)終止管理辦法》規(guī)定，組在清理企業(yè)財(cái)產(chǎn)編制財(cái)產(chǎn)后應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果制定方案，所欠、費(fèi)用、職工工資和勞動(dòng)費(fèi)用、企業(yè)、剩余財(cái)產(chǎn)所欠、職工工資和勞動(dòng)費(fèi)用、費(fèi)用、企業(yè)、剩余財(cái)產(chǎn)

依據(jù)：第二十四條組在清理企業(yè)財(cái)產(chǎn)、編制財(cái)產(chǎn)后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)費(fèi)用，繳納所欠，清償企業(yè)。（）7.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司資產(chǎn)評(píng)估工作管理辦法》規(guī)定，由公司總部負(fù)責(zé)備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，應(yīng)自評(píng)估基準(zhǔn)日起（）內(nèi)完成必要的決策及A 6個(gè) B 7個(gè) C 8個(gè) D 9個(gè)（依據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司資產(chǎn)評(píng)估工作管理辦法（財(cái)/2）470-2014）第十七條資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告形成后應(yīng)及公司總部審核未按時(shí)申報(bào)的，（完成必要的決策及并報(bào)公司總部審核。（）8.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司廢舊物資網(wǎng)上競(jìng)價(jià)管理細(xì)則》規(guī)定，競(jìng)價(jià)類應(yīng)盡量集中，原則上每批次（包）20個(gè)，評(píng)估（鑒定）金A 10萬(wàn)元至100萬(wàn) B 20萬(wàn)元至200萬(wàn)C 30萬(wàn)元至300萬(wàn) D 50萬(wàn)元至500萬(wàn)（依據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司廢舊物資網(wǎng)上競(jìng)價(jià)管理細(xì)則（物資/4）246-20個(gè)，評(píng)估（鑒定）20200萬(wàn)元之間。（ ）9.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司物資采購(gòu)合同承辦管理辦法》規(guī)定，設(shè)備類物

A B D.50答案：1082號(hào)）第四十一條在符合可不招標(biāo)采購(gòu)的條件下，物資合同履行15%執(zhí)行），經(jīng)原合同會(huì)簽部門審簽后，與供應(yīng)商簽訂補(bǔ)充合按照金額15%執(zhí)行），未超過50萬(wàn)元的，經(jīng)原合同會(huì)簽部門審簽后，與供應(yīng)商簽訂補(bǔ)充合同；超過50萬(wàn)元的，經(jīng)原合同會(huì)簽部門審簽和本單位分管50萬(wàn)元的，經(jīng)原合同會(huì)簽部門審簽后，與供應(yīng)商簽訂補(bǔ)充合同；超過50萬(wàn)元的，經(jīng)原合同會(huì)簽部門審簽和本單位分管審（）10.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司實(shí)物庫(kù)存管理辦法》規(guī)定，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不具備交貨A 30 B 60 C.90 D.180答案：依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司實(shí)物庫(kù)存管理辦法》（（物資/2）237-2014）第二十條采購(gòu)物資入庫(kù)：180天。 （1515日內(nèi)，設(shè)計(jì)、監(jiān)理等單位編制相應(yīng)的工程結(jié)算文件，2060日內(nèi)，建設(shè)管理單位編制竣工結(jié)算書上報(bào)省公司級(jí)單答案： 依據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司輸變電工程結(jié)算管理辦法基建/3）114-2015

（一）22015日內(nèi)編制完成并提交；11010日內(nèi)編，（三）施工結(jié)算文件應(yīng)加蓋造價(jià)執(zhí)業(yè)章和單位公章數(shù)據(jù)應(yīng)符，第二十一條設(shè)計(jì)、監(jiān)理等單位編制相應(yīng)的工程結(jié)算文件，提交業(yè)主項(xiàng)目（一）22015日內(nèi)（二）11010日內(nèi)15日內(nèi)，向業(yè)主項(xiàng)第二十四條建設(shè)管理單位編制竣工結(jié)算書上報(bào)省公司級(jí)單位基建管理30日內(nèi)，建設(shè)管理單位應(yīng)編制完成并上報(bào)工程超過總概算的5%6個(gè)月內(nèi)建設(shè)實(shí)施完畢。第二十五條220100日內(nèi)，110千伏結(jié)算批準(zhǔn)工作 答案：（（安全管理造價(jià)管理技術(shù)管理等管理崗位以及屬地協(xié)調(diào)聯(lián)系人、（二各單位根據(jù)建設(shè)任務(wù)和管理力量以確保管理職責(zé)到位為前提，

（）13.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司信息化項(xiàng)目可研編制與評(píng)審管理辦法》規(guī)定，A 50 B 100 C120 D.150答案：第十三條項(xiàng)目可研報(bào)告分為可行性和項(xiàng)目說(shuō)明書（一）單項(xiàng)投資總額在120萬(wàn)元及以上的信息化項(xiàng)目應(yīng)編制項(xiàng)目可研報(bào)（）14.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司投資管理規(guī)定》規(guī)定，用電信息系統(tǒng)建設(shè)目單位編報(bào)可行性，上報(bào)公司總部逐項(xiàng)可研。A 500 B 1000 C.2000 D.5000答案：依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司投資管理規(guī)定》（（發(fā)展/2)477-2014）第二十四條投資項(xiàng)目按如下權(quán)限和程序進(jìn)行：（九）項(xiàng)目的程序由各單位可研（）15.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司電能合同管理規(guī)定》規(guī)定，承辦部門應(yīng)對(duì)電能合同履行情況進(jìn)行分析履行中合同約定電量與實(shí)際履行電量月A. B. C. D.答案：依據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司電能合同管理規(guī)定（/3)534-2014）第二十五條承辦部門應(yīng)對(duì)電能合同履行情況進(jìn)行分析履行 A.1個(gè)，5 B.2個(gè)，5 C.1個(gè)，10 D.2個(gè)，10答案：依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司業(yè)擴(kuò)報(bào)裝管理規(guī)則》（（/3）378-2014）第七十九條設(shè)計(jì)圖紙期限自受理之日起低壓客戶不超過1個(gè)工作日，10個(gè)工作日。 （A.抄表周期為每月一次；確需對(duì)居民客戶實(shí)行雙月抄表的，應(yīng)考慮單、雙月

B.對(duì)用電量較大的客戶、臨時(shí)用電客戶、租賃經(jīng)營(yíng)客戶以及交納電費(fèi)信用等D.對(duì)實(shí)行自動(dòng)抄表方式的0.4千伏及以下客戶現(xiàn)場(chǎng)核抄周期應(yīng)不超過答案：抄表確有的其他客戶，應(yīng)在下一個(gè)抄表周期內(nèi)完成抄表。單位根據(jù)實(shí)際需要確定，1060.412（）18.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司關(guān)口電能計(jì)量裝置管理辦法》規(guī)定，下列關(guān)于（4答案：（二）10年現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)一次；電容式電壓互感器435kV及以上電壓互感器二次回路電壓降，至少每?jī)桑ǎ?9.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)工程管理辦法》規(guī)定，工程竣工A.30天，60 B.30天，90 C.60天，90 D.60天，120答案：

第四十八條工程竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目法人（或省公司）應(yīng)及時(shí)組織開展工6090日內(nèi)完成。 用電信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)投資在400萬(wàn)元的項(xiàng)答案：依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司項(xiàng)目管理辦法》（（/3）381-2014）第六條根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和投資規(guī)模，項(xiàng)目分為限上、限下和零星項(xiàng)目。投資在500萬(wàn)元及以上的項(xiàng)目其他重大項(xiàng)目投資在10萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下的項(xiàng)目投資在10萬(wàn)元及以下的項(xiàng)目三、多項(xiàng)選擇（1020分 （三條內(nèi)控缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷。未按設(shè)計(jì)方式運(yùn)行、執(zhí)行人因未獲得必要或缺乏勝任能力無(wú)法實(shí)施等。 （

財(cái)務(wù)部門每季至少現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督盤點(diǎn)現(xiàn)金一次編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表并簽字E 依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司安全管理辦法》（（財(cái)/2）346-2014）表，并由財(cái)務(wù)部門審核簽字3個(gè)第三十三條各級(jí)單位應(yīng)建立箱及保管、交接等管理機(jī)制，第五十七條各級(jí)單位應(yīng)執(zhí)行回避制度，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)主管人員出、債權(quán)賬目的登記工作。第五十八條出納審核等結(jié)算關(guān)鍵崗位應(yīng)使用正式編制員工。第五十九條各級(jí)單位應(yīng)建立崗位定期輪換、交流和強(qiáng)制休假機(jī)制 （壓價(jià)財(cái)對(duì)未到期的提前清（依據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司企業(yè)終止管理辦法（財(cái)/2）104-2013）第十二條嚴(yán)禁終止企業(yè)出現(xiàn)以下行為:（（二）壓價(jià)財(cái)產(chǎn)（四）對(duì)未到期的提前清償 ）4.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司實(shí)物庫(kù)存管理辦法》規(guī)定，工程結(jié)；；

300米及以上A、B、C、依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司實(shí)物庫(kù)存管理辦法》（（物資/2）237-2014）第二十二條工程結(jié)余物資退庫(kù)：工程竣工后，項(xiàng)目管理部門組織開展工；根重量在200公斤及以上；地線單根重量在200公斤及以上絕緣線單根500米及以上；10kV50米及以上；1kV及300米及以上）。材料類物資不滿足上述退庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)，； （A、B、C、D、依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司招標(biāo)活動(dòng)管理辦法》（（物資/2）121-2013）第六十一條評(píng)標(biāo)應(yīng)當(dāng)依法否決可以視為投標(biāo)人相互串通的投標(biāo)。 B、C、D、依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司輸變電工程建設(shè)監(jiān)理管理辦法》（（基建第二十一條

（六對(duì)中出現(xiàn)的重大不符合情況立即簽發(fā)工程暫停令并督促停工整改（9）9123作業(yè)人 4567資質(zhì)的分包單位進(jìn)場(chǎng)施工8隱蔽工 9 （ ，公司各單位所屬企業(yè)，因資質(zhì)評(píng)優(yōu)等原因需要參加外部專業(yè)社團(tuán)的司各單位根據(jù)實(shí)際工作需要從嚴(yán)，報(bào)企協(xié)備案，依據(jù)：《國(guó)家電網(wǎng)公司社團(tuán)組織管理辦法》（（企管/2）146-2013）見，經(jīng)企協(xié)審核，報(bào)公司批準(zhǔn)；涉及機(jī)構(gòu)、編制的，報(bào)人資部。提出意見，經(jīng)企協(xié)審核，報(bào)公司批準(zhǔn)。司各單位根據(jù)實(shí)際工作需要從嚴(yán)，報(bào)企協(xié)備案。 訓(xùn)費(fèi)用支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不得超過公司不同類別人員培訓(xùn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定最

100元/依據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司項(xiàng)目管理辦法（人資/4）213-2014）第二十七條職工經(jīng)費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)。（一）經(jīng)營(yíng)人員及次緊缺人才培訓(xùn)不超過400元/人·天，管理和技110元/人·200元/人·（二）1242 月抄表電A、B、C、能平衡、變電站站用電量、地市辦公用電、分線分臺(tái)區(qū)線損管理比例、月末25日及以后抄表電量、月抄表電量、等效抄表時(shí)間、配變 ）10.根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司電費(fèi)抄核收管理規(guī)則》規(guī)定，下（（（A、B、C、，第三十五條電費(fèi)收取應(yīng)做到日清日結(jié)人員每日將現(xiàn)金交款單、銀行，

并保安措施，確保解款安全。當(dāng)日解款后收取的現(xiàn)金及支票按財(cái)務(wù)制度存（第四十條確因地區(qū)偏遠(yuǎn)等原因造成客戶交費(fèi)的，可采取現(xiàn)場(chǎng)走時(shí)人員應(yīng)出示工作證件注意做好人身的時(shí)，（14分）120142014年x月x日對(duì)某供電公司上1000居民照明或居民生活用電等其他用電性質(zhì)。xx供電公司在向大工業(yè)用戶收取

3（3分）案例一參考答案：審計(jì)依據(jù)（5分）-（1分《浙江省物價(jià)局關(guān)于調(diào)整省電網(wǎng)銷售電價(jià)有關(guān)事項(xiàng)（浙價(jià)〔2011〕382號(hào)）附件：浙江省電網(wǎng)銷售電價(jià)分類說(shuō)明，“農(nóng)業(yè)排灌、脫粒用電指糧食事項(xiàng)2：《供電營(yíng)業(yè)則規(guī)則》第六章第七十一條：“在用戶受電點(diǎn)按其不價(jià)類別的用電設(shè)備容量的比例或?qū)嶋H可能的用電量確定不價(jià)《浙江省物價(jià)局關(guān)于調(diào)整省電網(wǎng)銷售電價(jià)有關(guān)事項(xiàng)）》（浙價(jià)〔號(hào)）1款規(guī)定：“在用戶受電點(diǎn)內(nèi)難以按電價(jià)類別分別）《水利電力部關(guān)于頒發(fā)（電、熱價(jià)格（75）水電財(cái)67號(hào)）第四條第（三））上述事項(xiàng)的形成原因以及可能造成的風(fēng)險(xiǎn)（5分）-（表述其中正確一1分）事項(xiàng)1：由于稽查人員現(xiàn)場(chǎng)稽查工作開展不力，抄表人員責(zé)任事項(xiàng)2：XX供電公司對(duì)用戶的定比定量管理中存在著，沒有制事項(xiàng)3：XX供電公司對(duì)混合用電電價(jià)或理解不正確審計(jì)建議（3分）-（1分量用戶的長(zhǎng)效機(jī)制，緊把執(zhí)行電價(jià)關(guān)，推進(jìn)電力市場(chǎng)有序建設(shè)。事項(xiàng)2：XX公司部門應(yīng)建立健全定比定量用戶的管理制度，明確定比定量的計(jì)算方法，加強(qiáng)核定依據(jù)的搜集、和，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)客戶的

事項(xiàng)3：嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的電價(jià)政策文件計(jì)收基本電費(fèi)，對(duì)大工量進(jìn)行扣除，以電力企業(yè)的合法權(quán)益和經(jīng)濟(jì)利益。單位物業(yè)的記錄220151A供電公司展開內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)工作，審計(jì)A供電公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)。審計(jì)人員在審計(jì)過程中對(duì)以下事項(xiàng)存在疑1、A供電公司將公改下工程、新農(nóng)村電氣化建設(shè)項(xiàng)目等項(xiàng)目委托其集體企業(yè)BB98萬(wàn)元，其中86萬(wàn)元為人工成本，款項(xiàng)支付給同一人，后附小工費(fèi)工時(shí)統(tǒng)計(jì)表，萬(wàn)元；110XX10千伏開關(guān)柜大修項(xiàng)目,該項(xiàng)目合同內(nèi)容主要為更133.7227.73、A2013B按照每月12元/平方米的標(biāo)準(zhǔn)支付物業(yè)。相關(guān)資料顯示該供電公司辦公XX556C關(guān)聯(lián)單位部分辦公510BXXC關(guān)聯(lián)

7.99萬(wàn)元；A保潔公司簽訂辦公大樓衛(wèi)生保潔合同，20117月、12A14.75設(shè)動(dòng)力電池、動(dòng)力電池購(gòu)置等項(xiàng)目，2012年12月與其關(guān)聯(lián)單位A銷的，有效期至貨物質(zhì)保期滿后30天止的質(zhì)保金保函一份。合同約定交貨時(shí)間為：20121222日起按買方通知交貨。A201212月底支付動(dòng)力電池全部貨款2.79億元，并在年底計(jì)入成本，未作為固定資201212201312月，20121230002.231、針對(duì)審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)，進(jìn)行分析A單位企業(yè)內(nèi)控在哪幾個(gè)環(huán)節(jié)存在缺陷，該缺陷將會(huì)導(dǎo)致怎樣的風(fēng)險(xiǎn)；（8分）1、內(nèi)控缺陷及風(fēng)險(xiǎn)（8分）-（0.5分在支付環(huán)節(jié)將款綜合計(jì)劃項(xiàng)目類算不規(guī)范，稅務(wù)前期綜合計(jì)劃項(xiàng)目類型時(shí)未準(zhǔn)確劃分，導(dǎo)致后續(xù)費(fèi)用發(fā)生時(shí)列支不規(guī)付款環(huán)節(jié)存在缺陷物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)同一服務(wù)項(xiàng)目重復(fù)支1）項(xiàng)目工程驗(yàn)收環(huán)2）項(xiàng)目工程結(jié)算環(huán)電池組在只到貨3000組的情況下對(duì)15000組費(fèi)用進(jìn)行結(jié)算，工程以及簽訂后支付貨款的問題因大部在資證管理方面存

2、整改建議及審計(jì)意見（5分）-（1分50%2業(yè)務(wù)行為業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門對(duì)物業(yè)管理服務(wù)合同的簽訂與變更應(yīng)嚴(yán)格按法律加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目工程驗(yàn)收及結(jié)算管理，應(yīng)真實(shí)反映工程進(jìn)度，對(duì)尚未

3此外審計(jì)組通過生產(chǎn)管理系統(tǒng)工作票、施工