負債業(yè)務的經(jīng)營管理三第三章-十RA

負債業(yè)務的經(jīng)營管理三第三章_十RA2銀行造假案分析及思考——以齊魯銀行造假案為例1.齊魯銀行造假案概況2.案例分析3.行業(yè)問題分析4.解決方案與改革意見原名濟南市商業(yè)銀行，總部設在山東省濟南市，在濟南市16家城市信用社和1家城信社聯(lián)社的基礎上組建濟南城市合作銀行。2011年1月，濟南市公安局破獲一起涉案金額60億元的特大偽造金融票證案，涉及濟南當?shù)囟嗉毅y行，其中齊魯銀行涉案金額預計在10億-15億元。一切歸因于過度的激勵和過度的膨脹為商業(yè)銀行拉存款將貸出的款項存入后再貸出，如此循環(huán)將存單抵押出來貸出款放大了存款規(guī)模和放貸規(guī)模

企業(yè)在商業(yè)銀行協(xié)議存款之后，第三方從商業(yè)銀行貸款提供存單抵押，作為第三方貸款的第二還款來源。存款和貸款行可視為同一家，也可是不同銀行。后者即為跨行存單抵押貸款業(yè)務。其中協(xié)議的利息比官方的利息稍高核心問題第三方存款抵押業(yè)務利用新投資人的錢來向老投資者支付利息和短期回報，以制造賺錢的假象進而騙取更多的投資。

龐氏騙局在中國又稱“拆東墻補西墻”、“空手套白狼”。

Subtitle龐氏騙局查爾斯-龐齊在一年的時間內(nèi)共收到1500萬美元的投資，他利用“滾雪球”的方式不斷攬財，但最終只買過兩張郵票。旁氏不但破產(chǎn)還被判刑他宣稱購買歐洲的某種股票再賣給美國可以獲取50%的回報他給人以“眼見為實”的證據(jù)，使得投資者大量跟進此后，“龐齊騙局”成為一個專門名詞，意思是指用后來的“投資者”的錢，給前面的“投資者”以回報。

旁氏騙局的來源放大存款銀行與企業(yè)“戰(zhàn)略合作協(xié)議”小銀行1.ONE2.TWO3.THREE先放貸，再以此作為企業(yè)申請票據(jù)的保證金，企業(yè)到別的銀行再貼現(xiàn)，用再貼現(xiàn)的錢作為保證金再開票以“滾雪球”的方式做大票據(jù)業(yè)務“以票增存”“以貸吸存”票據(jù)業(yè)務幫助銀行完成存款考核沒有實體經(jīng)濟的支持利用特殊的信用創(chuàng)造機制.只要合作伙伴出現(xiàn)道德風險將導致鏈條的斷裂放大存款高杠桿票據(jù)“空轉(zhuǎn)”放大發(fā)股上市提高利潤做大將資金規(guī)模做大存放貸規(guī)模行業(yè)問題分析問題3：違規(guī)放票導致信用危機問題2：監(jiān)督部門監(jiān)管不利問題1：商業(yè)銀行的非理性擴張1進一步優(yōu)化銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)，推動銀行股權(quán)向相對集中方向發(fā)展，形成相對穩(wěn)定而又有制衡的治理結(jié)構(gòu)；2探索銀行業(yè)監(jiān)管體系和監(jiān)管政策的優(yōu)化，明晰中央政府與地方政府之間在銀行監(jiān)管方面的分工與協(xié)調(diào)關系；3作為調(diào)整地方政府與銀行責權(quán)關系的一個關鍵，應加快推進存款保險制度的建設。商業(yè)銀行應如何加強對存款的管理？除了存款外商業(yè)銀行還有無其他負債？16請思考3.1銀行負債的作用和構(gòu)成3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務3.3短期借款的經(jīng)營管理3.4商業(yè)銀行的長期借款17、商業(yè)銀行負債的概念、銀行負債的構(gòu)成18銀行負債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟義務。廣義負債指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務資本等二級資本的內(nèi)容。狹義負債主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務。19存款借入款項其他負債203.2.1傳統(tǒng)的存款業(yè)務3.2.2存款工具創(chuàng)新21活期存款(可隨時存取和轉(zhuǎn)讓)定期存款(客戶和銀行事先約定存款期限)儲蓄存款22儲蓄存款是指社會公眾將當期暫時不用的收入存入銀行而形成的存款。儲蓄存款的存戶一般限于個人。傳統(tǒng)的儲蓄存款不能開支票進行支付,可以獲得利息。這種存款通常由銀行給存款人發(fā)一張存折，作為存款和提取存款的憑證。儲蓄存款的存折不具有流通性，不能轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)。存款者不按存款契約的要求，而是按照存款機構(gòu)所要求的任何時間，在實際提取日前7天以上的時間，提出書面提款申請的一種賬戶。（美國）2324活期存款創(chuàng)新定期存款創(chuàng)新儲蓄存款創(chuàng)新25

可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶:以支付命令書取代支票,隨時開出支付命令書,或直接提現(xiàn),或直接向第三者支付,對其存款余額可取得利息收入.26可轉(zhuǎn)讓定期存單按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證.批發(fā)式:由發(fā)行機構(gòu)擬定發(fā)行總額、利率、面額等，預先公布，供投資者認購；零售式：按投資者需要，隨時發(fā)行，隨時認購，利率也可商議。27指數(shù)存款證：定期儲蓄存款的利率與物價上漲指數(shù)相掛鉤。2829

所謂結(jié)構(gòu)性存款，是在普通存款的基礎上嵌入某種金融衍生工具（主要是各類期權(quán)），通過與利率、匯率、指數(shù)等的波動率掛鉤，或與某實體的信用情況掛鉤，從而使存款人在承受一定風險的基礎上獲得較高收益的業(yè)務產(chǎn)品。

結(jié)構(gòu)性存款是一種結(jié)合固定收益產(chǎn)品與選擇權(quán)組合形式的產(chǎn)品交易。它透過選擇權(quán)與固定收益產(chǎn)品間的結(jié)合，使得結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的投資報酬與連接到標的關聯(lián)資產(chǎn)價格波動產(chǎn)生連動效應，可以達到在一定程度上保障本金或獲得較高投資報酬率的功能。3031理財產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)為兩部份：1)先計算理財產(chǎn)品的現(xiàn)有價值95美元

(折現(xiàn)本金)100美元

(投資本金)交收日到期日折現(xiàn)本金=客戶投資本金/(1+拆借利率) =100美元/(1+5.26%) =95美元100美元

(保證本金)32期權(quán)金(5美元)折現(xiàn)本金(95美元)投資本金

(100美元)=期權(quán)金=客戶投資本金–折現(xiàn)本金

=100美元–95美元

=5美元2)再計算理財產(chǎn)品的期權(quán)金33第一期第二期第三期第四期分攤期權(quán)金圖解全期期權(quán)金(5美元)交易日到期日一、積極經(jīng)營與提高銀行存款穩(wěn)定性的策略二、存款成本管理三、銀行存款的營銷和定價四、存款規(guī)?？刂?4存款成本構(gòu)成利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資金成本、相關成本加權(quán)平均成本、邊際存款成本35利息成本：存款利率與存款金額的乘積營業(yè)成本：除利息外所有開支，包括柜臺和外勤人員的工資、廣告宣傳費、辦公費及為存戶提供其他服務的費用。36資金成本：為服務客戶存款而支付的一切費用可用資金成本:銀行可用資金所應負擔的全部成本銀行所吸收存款在扣除法定存款準備和必要的超額準備后才可實際用于貸款和投資.37

利息成本+營業(yè)成本資金成本=X100%

吸收的全部存款資金

38項目年平均數(shù)(百萬元)預計利息成本(%)預計營業(yè)成本(%)資金成本率(%)資金成本額(百萬元)活期存款8031.5存折儲蓄存款2050.8儲蓄存單1580.2貨幣市場存單30100.3CDs45120.2定期存款1011.50.2短期借款20110.2其他負債860.2股權(quán)資本12280.2合計240總資金成本率39資金成本率的計算項目年平均數(shù)(百萬元)預計利息成本(%)預計營業(yè)成本(%)資金成本率(%)資金成本額(百萬元)活期存款8031.54.53.6存折儲蓄存款2050.85.81.16儲蓄存單1580.28.21.25貨幣市場存單30100.310.33.09CDs45120.212.26.49定期存款1011.50.211.71.17短期借款20110.211.22.24其他負債860.26.20.496股權(quán)資本12280.228.23.384合計240總資金成本率9.1121.8640

利息成本+營業(yè)成本可用資金成本=X100%

吸收的全部存款資金X(1-存款準備金率)

利息成本營業(yè)成本可用資金成本=+÷(1-存準率）率)X100%

吸收的全部存款資金吸收的全部存款資金可用資金成本=(利息成本率+營業(yè)成本率)÷(1-存款準備金率)X100%

41某銀行活期存款利率為0.8%，其營業(yè)成本率為2.9%,存款準備金率為15%,求該筆存款的可用資金成本率為多少?可用資金成本率=(2.9%+0.8%)/(1-15%)=4.353%42項目年平均數(shù)(百萬元)可用資金比率(%)可用資金額資金成本額(百萬元)可用資金成本率(%)活期存款80703.6存折儲蓄存款20761.16儲蓄存單15911.25貨幣市場存單30913.09CDs45916.49定期存款10911.17短期借款20932.24其他負債8950.496股權(quán)資本12953.384合計24021.8543可用資金成本率的計算項目年平均數(shù)(百萬元)可用資金比率(%)可用資金額資金成本額(百萬元)可用資金成本率(%)活期存款8070563.66.43存折儲蓄存款207615.21.167.63儲蓄存單159113.651.259.01貨幣市場存單309127.33.0914.32CDs459140.956.4913.41定期存款10919.11.1712.86短期借款2093192.2411.79其他負債8957.60.4966.63股權(quán)資本129511.43.38429.68合計240200.221.8510.9244可用資金成本率的計算加權(quán)平均成本：存款資金的每單位借入成本。

∑每種存款資金來源的量Ｘ每種存款的單位平均成本

加權(quán)平均成本＝各類存款資金來源的總量

新增利息+新增營業(yè)成本邊際存款成本＝

新增存款資金45按新增資金計算出的可用資金成本再乘以權(quán)重(一般選可用資金比重)46

資金成本新增資金來源新增資金①（億元）利息成本率（％）②（％）營業(yè)成本率（％）③（％）準備金率

④（％）可用資金⑤＝①×（１－④）可用資金比重⑥（％）可用資金成本率⑦＝（②＋③）÷（１－④）活期存款1.50.82.915定期存款與儲蓄存款3.33.50.28借入款1.24.00.13合計647