養(yǎng)老保險(xiǎn)概述

第五章

養(yǎng)老保險(xiǎn)第一頁(yè)，共四十頁(yè)。第二頁(yè)，共四十頁(yè)。第三頁(yè)，共四十頁(yè)。第四頁(yè)，共四十頁(yè)。第五頁(yè)，共四十頁(yè)。第六頁(yè)，共四十頁(yè)。第一節(jié)

概述一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)生和發(fā)展（一）產(chǎn)生現(xiàn)代意義上的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度：1889年德國(guó)《老年、殘疾和遺屬保險(xiǎn)法》產(chǎn)生背景：社會(huì)背景——工業(yè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景——社會(huì)化大生產(chǎn)與物質(zhì)財(cái)富增長(zhǎng)政治背景——社會(huì)矛盾激化與工人階級(jí)的斗爭(zhēng)第七頁(yè)，共四十頁(yè)。第一節(jié)

概述一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)生和發(fā)展（二）發(fā)展20C末，已有116個(gè)國(guó)家建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式多樣化發(fā)展第八頁(yè)，共四十頁(yè)。第一節(jié)

概述二、養(yǎng)老保險(xiǎn)的特征普遍需求地位特殊長(zhǎng)期積累管理復(fù)雜第九頁(yè)，共四十頁(yè)。第一節(jié)

概述三、影響?zhàn)B老保險(xiǎn)的因素文化傳統(tǒng)、家庭結(jié)構(gòu)和功能影響著養(yǎng)老保險(xiǎn)的價(jià)值取向人口類型和人口政策影響?zhàn)B老保險(xiǎn)的模式選擇勞動(dòng)就業(yè)制度和人均預(yù)期壽命影響著養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體規(guī)定管理體制和組織模式影響著養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施效果第十頁(yè)，共四十頁(yè)。第二節(jié)

養(yǎng)老保險(xiǎn)模式一、養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)模式政府負(fù)責(zé)型：政府責(zé)任；普遍性、公平性；財(cái)政負(fù)擔(dān)責(zé)任分擔(dān)型責(zé)任共擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)分散；選擇性，工薪勞動(dòng)者個(gè)人負(fù)責(zé)型強(qiáng)調(diào)個(gè)人負(fù)責(zé)，個(gè)人賬戶積累；激勵(lì)作用；缺乏互助共濟(jì)混合負(fù)責(zé)型：多層次結(jié)構(gòu)第十一頁(yè)，共四十頁(yè)。第二節(jié)

養(yǎng)老保險(xiǎn)模式二、養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)模式（籌資模式）現(xiàn)收現(xiàn)付式以支定收，短期平衡，代際轉(zhuǎn)移完全積累式長(zhǎng)期平衡，完全積累，費(fèi)率穩(wěn)定部分積累式分階段以支定收、略有結(jié)余，一定時(shí)期內(nèi)收支平衡，費(fèi)率較有彈性比較三種財(cái)務(wù)模式的優(yōu)缺點(diǎn)第十二頁(yè)，共四十頁(yè)。第二節(jié)

養(yǎng)老保險(xiǎn)模式三、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行模式社會(huì)統(tǒng)籌模式通過養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資渠道籌集到的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全部進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌，由相關(guān)部門根據(jù)當(dāng)年或一個(gè)周期內(nèi)的社會(huì)需要統(tǒng)籌規(guī)劃，考慮養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的使用問題。個(gè)人賬戶模式征繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，當(dāng)勞動(dòng)者退休后按照個(gè)人賬戶積累的金額領(lǐng)取養(yǎng)老金社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合第十三頁(yè)，共四十頁(yè)。第二節(jié)

養(yǎng)老保險(xiǎn)模式四、養(yǎng)老保險(xiǎn)給付模式給付確定模式DB以支定收、實(shí)現(xiàn)短期內(nèi)的橫向平衡繳費(fèi)確定模式DC以收定支，維持長(zhǎng)期內(nèi)的縱向平衡第十四頁(yè)，共四十頁(yè)。第二節(jié)

養(yǎng)老保險(xiǎn)模式責(zé)任承擔(dān)模式財(cái)務(wù)模式基金運(yùn)行模式給付模式政府負(fù)責(zé)型現(xiàn)收現(xiàn)付式社會(huì)統(tǒng)籌模式給付確定模式個(gè)人負(fù)責(zé)型完全積累式個(gè)人賬戶模式繳費(fèi)確定模式責(zé)任分擔(dān)型部分積累式社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合混合責(zé)任型第十五頁(yè)，共四十頁(yè)。第三節(jié)

養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本內(nèi)容一、覆蓋范圍：制度的適用對(duì)象普惠制or選擇制二、基金來源與籌資方式多方負(fù)擔(dān)、雙方負(fù)擔(dān)、個(gè)人負(fù)擔(dān)三、享受資格年齡條件、繳費(fèi)條件、其他四、待遇水平收入所得基準(zhǔn)生活費(fèi)用基準(zhǔn)“替代率”第十六頁(yè)，共四十頁(yè)。第三節(jié)

養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本內(nèi)容五、基金運(yùn)營(yíng)管理：獨(dú)立性機(jī)構(gòu)、基金會(huì)、政府部門投資模式：投資管理公司分散管理、公共機(jī)構(gòu)集中管理、個(gè)人賬戶、信托基金等投資渠道：房地產(chǎn)；債券、股票、貸款（比例限定）六、管理體制政府部門直接管理、自治機(jī)構(gòu)管理、私營(yíng)基金公司管理等第十七頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度改革國(guó)家-單位制→國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人三方負(fù)擔(dān)現(xiàn)收現(xiàn)付→統(tǒng)賬結(jié)合、現(xiàn)收現(xiàn)付與部分積累相結(jié)合一、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)二、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)三、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)第十八頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（一）覆蓋范圍：城鎮(zhèn)企業(yè)職工和個(gè)體勞動(dòng)者（二）基金來源1997年《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》統(tǒng)賬結(jié)合：1998.7.1（新人、老人、中人）

新人新辦法：個(gè)人賬戶8%（個(gè)人）

社會(huì)統(tǒng)籌賬戶（基礎(chǔ)養(yǎng)老金）20%（企業(yè)）

老人老辦法：現(xiàn)收現(xiàn)付制

中人：個(gè)人賬戶+基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金第十九頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（三）籌資方式：征費(fèi)制企業(yè)繳費(fèi)→社會(huì)統(tǒng)籌賬戶

個(gè)人繳費(fèi)→個(gè)人賬戶（個(gè)人所有，可繼承）（四）基金運(yùn)營(yíng)個(gè)人賬戶基金、社會(huì)統(tǒng)籌基金全國(guó)社會(huì)保障基金（中央社會(huì)保障儲(chǔ)備金）-全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)投資方向：銀行存款、國(guó)債、債券等全國(guó)社會(huì)保障基金是指全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)負(fù)責(zé)管理的由國(guó)有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財(cái)政劃入資金、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會(huì)保障基金。第二十頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（五）享受資格：法定退休年齡：參保滿15年男60，女50（女干部55）特殊行業(yè)或崗位，男55，女45確認(rèn)完全失去勞動(dòng)能力的，男50，女45，可辦理（提前）退休機(jī)關(guān)干部可延長(zhǎng)退休至65，最長(zhǎng)不超過70第二十一頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（六）待遇：按月計(jì)發(fā)新人：個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=全省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)指數(shù)（0.6~3）本人的平均繳費(fèi)指數(shù)為自己實(shí)際的繳費(fèi)基數(shù)與社會(huì)平均工資之比的歷年平均值60:13970:5650:19555:170某人60歲退休，25歲時(shí)參加工作，上年度平均月工資3500元，省上年度平均工資約35873元，則退休后每月可領(lǐng)取多少養(yǎng)老金？第二十二頁(yè)，共四十頁(yè)。某人60歲退休，25歲時(shí)參加工作，上年度平均月工資3500元，省上年度平均工資約35873元，則退休后每月可領(lǐng)取多少養(yǎng)老金？個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：3500·8%·12·35/139=846基礎(chǔ)養(yǎng)老金：35873/12=29893500/2989=1.172989·1.17=3497（3500+3497）/

2·

35·1%=1224養(yǎng)老金：846+1224=20502050/3500=58.57%第二十三頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（七）管理與監(jiān)督（八）面臨問題：隱性債務(wù)：政府責(zé)任空賬運(yùn)行：做實(shí)個(gè)人賬戶，提高繳費(fèi)率，調(diào)整計(jì)發(fā)辦法（120→139）資金缺口：企業(yè)欠費(fèi)、個(gè)人投保條件有限；覆蓋面不高；基金增值第二十四頁(yè)，共四十頁(yè)。養(yǎng)老制度雙軌制第二十五頁(yè)，共四十頁(yè)。養(yǎng)老制度雙軌制是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的特殊產(chǎn)物，指不同用工性質(zhì)的人員采取不同的退休養(yǎng)老金制度。在企業(yè)，退休金按照其交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)以及當(dāng)年的社會(huì)平均工資等因素計(jì)發(fā)；機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，則依據(jù)其工齡和退休前的工資計(jì)發(fā)。1990年，中國(guó)企業(yè)和機(jī)關(guān)職工年人均離退休費(fèi)分別為1664元、2006元，差距并不大2004年則分別為8081元、16532元，前者僅是后者的48.8%，差距十分明顯。第二十六頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度二、城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)2011.7.1試點(diǎn)，2012年基本實(shí)現(xiàn)覆蓋試點(diǎn)原則：低水平起步，結(jié)合實(shí)際；個(gè)人、政府；政府主導(dǎo)和居民自愿結(jié)合；屬地管理范圍：滿16周歲，不符合城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民，可在戶籍所在地自愿參保第二十七頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度二、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集：個(gè)人繳費(fèi)：自主選擇檔次，多繳多得

（每年100，200，300，…，1000）政府補(bǔ)貼：中央財(cái)政：中西部全額補(bǔ)助；東部50%（按國(guó)家確定的標(biāo)準(zhǔn)）地方政府：不低于30元/年·人（高檔次可鼓勵(lì)：30，35，…，70）其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)組織、個(gè)人提供資助第二十八頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度二、城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)建立個(gè)人賬戶：包括個(gè)人繳費(fèi)、地方政府補(bǔ)貼待遇：基礎(chǔ)養(yǎng)老金：中央：55元/月·人

地方：可適當(dāng)提高個(gè)人賬戶：月計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：儲(chǔ)存額（含利息）/139（如投保人死亡，余額除政府補(bǔ)貼外，可繼承）第二十九頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度二、城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取條件：滿60周歲，可按月領(lǐng)取已滿60歲，未享受其他的養(yǎng)老保險(xiǎn)，不用再行繳費(fèi)，可領(lǐng)取46歲以上（據(jù)領(lǐng)取年齡不足15年）按年繳費(fèi)，可補(bǔ)繳，但不超過15年45歲以下（據(jù)領(lǐng)取年齡超過15年），按年繳費(fèi)基金管理：城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)會(huì)制度第三十頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度【思考】失業(yè)者，繳費(fèi)不夠15年，不能享受城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，個(gè)人賬戶可否轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)居民個(gè)人賬戶？能否同時(shí)享受城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)？第三十一頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)老農(nóng)保：以個(gè)人繳費(fèi)為主，完全個(gè)人賬戶的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問題：社會(huì)化水平低；保障水平低；缺乏法制管理；思想觀念；投保能力低新農(nóng)保：2009年試點(diǎn)覆蓋面為全國(guó)10%的縣（市、區(qū)、鎮(zhèn)），以后逐步擴(kuò)大試點(diǎn)，在全國(guó)普遍實(shí)施，2020年之前基本實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。第三十二頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍：年滿16周歲（不含在校學(xué)生）、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民，可以在戶籍地自愿參加新農(nóng)保。當(dāng)?shù)貞艏嚓P(guān)證件，以村為單位，到村（居委、社區(qū)）勞保管理服務(wù)站提出申請(qǐng)，公示、登記、上報(bào)、審核、確定。資金籌集：個(gè)人繳費(fèi)（100,200，…，500五個(gè)檔次）政府補(bǔ)貼：中央：中西、東部

地方：不低于30元/年·人集體補(bǔ)貼：村集體、其他經(jīng)濟(jì)、公益組織等第三十三頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇：基礎(chǔ)養(yǎng)老金：55元/月·人（地方政府適當(dāng)加發(fā)）個(gè)人賬戶：個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄額（含息）/139領(lǐng)取條件：滿60周歲，可按月領(lǐng)取已滿60歲，未享受其他的養(yǎng)老保險(xiǎn)，

不用再行繳費(fèi)，只要子女參保，均可享受46-59，按年繳費(fèi)，可補(bǔ)繳，地方政府適當(dāng)補(bǔ)貼45歲以下，按年繳費(fèi)，累計(jì)不少于15年第三十四頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)老農(nóng)保和新農(nóng)保的轉(zhuǎn)換接續(xù)參加老農(nóng)保，滿60歲，可直接享受新農(nóng)保參加老農(nóng)保，未滿60歲，老農(nóng)保個(gè)人賬戶并入新農(nóng)保賬戶，繼續(xù)按新農(nóng)保繳費(fèi)注意：除保障生活外，還需照料服務(wù)性措施，尤其是針對(duì)農(nóng)村留守老年人，應(yīng)注重社會(huì)化保障。第三十五頁(yè)，共四十頁(yè)。第四節(jié)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接2014年2月7日，國(guó)務(wù)院召開會(huì)議，決定合并新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，建立全國(guó)統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，使全體人民公平地享有基本養(yǎng)老保障。2014年2月24日，人社部、財(cái)政部以人社部發(fā)[2014]17號(hào)印發(fā)《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接暫行辦法》。該《辦法》共11條，自2014年7月1日起施行。思考：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度合并的意義如何？1.個(gè)人繳費(fèi)每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12個(gè)檔次。參保人死亡，個(gè)人賬戶資金余額可以依法繼承。2.轉(zhuǎn)移接續(xù)在遷入地申請(qǐng)轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，一次性轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額，并按遷入地規(guī)定繼續(xù)參保繳費(fèi)，繳費(fèi)年限累計(jì)計(jì)算；已經(jīng)按規(guī)定領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的，無論戶籍是否遷移，其養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系不轉(zhuǎn)移。3.經(jīng)辦管理服務(wù)與信息化建設(shè)4.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和政策宣傳5.制度銜接第三十六頁(yè)，共四十頁(yè)。第三十七頁(yè)，共四十頁(yè)。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)第三十八頁(yè)，共四十頁(yè)。福建省《關(guān)于完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見》(以下簡(jiǎn)稱《意見》),2015年1月1日起個(gè)人繳費(fèi)：繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)目前設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元13個(gè)檔次。（二）集體補(bǔ)助。有條件的村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)予以補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會(huì)召開村民會(huì)議民主確定，鼓勵(lì)有條件的社區(qū)將集體補(bǔ)助納入社區(qū)公益事業(yè)資金籌資范圍。鼓勵(lì)其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織、公益慈善組織、個(gè)人為參保人繳費(fèi)提供資助。補(bǔ)助、資助金額不超過當(dāng)?shù)卦O(shè)定的最高繳費(fèi)檔次標(biāo)準(zhǔn)。（三）政府補(bǔ)貼。政府對(duì)符合領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇條件的參保人全額支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金。國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金由中央財(cái)政全額補(bǔ)助。全省各級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不低于40元/年·人。對(duì)選擇100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元檔次繳費(fèi)的，政府補(bǔ)貼分別對(duì)應(yīng)為每人每年40元、40元、45元、50元、60元、60元、65元、70元、75元、80元、100元、120元、160元。省級(jí)財(cái)政按政府補(bǔ)貼總量的50%安排，根據(jù)各縣（市、區(qū)）的人數(shù)、財(cái)力、民族、擴(kuò)權(quán)等因素，分檔次予以補(bǔ)助；其余部分由市（州）和縣（市、區(qū)）兩級(jí)財(cái)政共同分擔(dān)，具體分擔(dān)比例由各市（州）人民政府自行確定，擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)縣（市）由本級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)。對(duì)重度殘疾人、獨(dú)生子女傷殘死亡家庭（指獨(dú)生子女三級(jí)以上殘疾或死亡且未再生育或收養(yǎng)子女的家庭）夫