2023年財務(wù)會計制度備案操作流程財務(wù)會計制度備案信息有效期起止(七篇)

2023年財務(wù)會計制度備案操作流程財務(wù)會計制度備案信息有效期起止(七篇)財務(wù)會計制度備案操作流程財務(wù)會計制度備案信息有效期起止篇一

2.編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)規(guī)劃，擬定學(xué)校詳細(xì)財務(wù)治理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。

3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細(xì)算，厲行節(jié)省，合理安排，提高資金使用效率。

4.學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動由單位法人代表負(fù)責(zé)，財務(wù)人員幫助校長治理學(xué)校日常財務(wù)工作。

5.學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會的”工作，學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作。

6.依據(jù)財務(wù)監(jiān)視制度的需要，設(shè)置會計、出納財產(chǎn)治理員崗位。

7.會計人員要做好學(xué)校財務(wù)預(yù)、決算工作，精確做好學(xué)校帳務(wù)、結(jié)算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，仔細(xì)執(zhí)行會計崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項職責(zé)。

8.學(xué)校出納人員要仔細(xì)治理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù)，仔細(xì)履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責(zé)。

9.財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)仔細(xì)做好學(xué)校各項資金的治理工作。仔細(xì)審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必需填寫完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不做假帳，不設(shè)帳外帳，不設(shè)小金庫。

10.做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人供應(yīng)、傳閱、復(fù)印會計資料，妥當(dāng)保管各種財務(wù)會計資料。

11.仔細(xì)執(zhí)行財產(chǎn)治理制度，并制定本單位財產(chǎn)治理方法，不擅自購置控購商品，執(zhí)行政府選購制度。

12.在財務(wù)會計工作方面取得顯著成績者、在維護(hù)財務(wù)制度或財經(jīng)紀(jì)律有成績者、在財務(wù)治理理論有創(chuàng)見并促進(jìn)學(xué)校財經(jīng)工作治理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失鋪張有成績者由學(xué)校及上級部門賜予嘉獎。

13.不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其它損失者，由學(xué)校及上級部門賜予懲辦。

財務(wù)會計制度備案操作流程財務(wù)會計制度備案信息有效期起止篇二

第一章總則

第一條：為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條：公司財務(wù)部門的職能是：

(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)治理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。

(二)建立健全財務(wù)治理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)規(guī)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算治理，反映、分析財務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)視財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行狀況。

(三)積極為經(jīng)營治理效勞，通過財務(wù)監(jiān)視發(fā)覺問題，提出改良意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)省，合理使用資金。

(五)合理安排公司收入，準(zhǔn)時完成需要上交的稅收及治理費用。

(六)積極主動與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，準(zhǔn)時把握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)工作，準(zhǔn)時供應(yīng)財務(wù)報表和有關(guān)資料。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條：公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。

第四條：公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

其次章財務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條：財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支規(guī)劃、信貸規(guī)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金;

(二)進(jìn)展本錢費用猜測、規(guī)劃、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟(jì)效益;

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動分析，準(zhǔn)時向總經(jīng)理提出合理化建議。

(四)組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，安排和監(jiān)視其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo);

(五)負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)治理掌握流程，本錢歸集安排制度;

(六)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條：會計的主要工作職責(zé)是：

(一)根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確，帳目清晰，按期報帳。

(二)根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥當(dāng)保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第七條：出納的主要工作職責(zé)是：

(一)仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金治理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必需準(zhǔn)時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條：抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票治理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積極協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作。

(六)協(xié)作會計做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第八條：審計的主要工作職責(zé)是：

(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計治理制度。

(二)監(jiān)視公司財務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)具體核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確無誤。

(四)批閱公司的規(guī)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便把握狀況，發(fā)覺問題，積存證據(jù)。

(五)訂正財務(wù)工作中的過失弊端，標(biāo)準(zhǔn)公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對公司財務(wù)工作中消失問題產(chǎn)生的緣由提出改良建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第三章財務(wù)工作治理

第九條：會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條：會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條：財務(wù)工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第十二條：財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)展財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條：財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。

會計報表每月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。

第十四條：財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟(jì)實行會計監(jiān)視。

財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條：財務(wù)工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)準(zhǔn)時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

第十六條：財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

第十七條：財務(wù)審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第十八條：財務(wù)工作人員調(diào)開工作或者離職，必需與接收人員辦清交接手續(xù)。

財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

第四章支票治理

第十九條：支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

其次十條：支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。

其次十一條：支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

其次十二條：對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款治理規(guī)定執(zhí)行。

凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告財務(wù)經(jīng)理。

其次十三條：凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。

其次十四條：公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不管金額大小均須財務(wù)經(jīng)理睬同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可托付其他負(fù)責(zé)人代簽，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

第五章現(xiàn)金治理

其次十五條：公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼、獎金;

(二)個人勞務(wù)酬勞;

(三)出差人員必需攜帶的差旅費;

(四)結(jié)算起點以下的零星支出;

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

其次十六條：除本規(guī)定其次十五條：外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的局部，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

其次十七條：公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管修理、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

其次十八條：日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額局部應(yīng)存入銀行。

其次十九條：財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

因特別狀況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條：財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條：公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可借用。并按借款審批程序其次條：執(zhí)行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第三十二條：符合本規(guī)定其次十五條：的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條：發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第三十四條：工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月供應(yīng)的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)展帳務(wù)處理。

第三十五條：差旅費及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計核算手續(xù)。

第三十六條：無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。

第三十七條：出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

第六章會計檔案治理

第三十八條：但凡本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

第三十九條：會計憑證應(yīng)按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條：會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制名目。第四十一條：會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

第七章懲罰方法

第四十二條：消失以下狀況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保存帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條：款認(rèn)定應(yīng)予懲罰的。

第四十三條：消失以下狀況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)峻混亂的;

(二)拒絕供應(yīng)或供應(yīng)虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;

(三)偽造、變造、謊報、消滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露隱秘及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益患病損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)峻錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

財務(wù)會計制度備案操作流程財務(wù)會計制度備案信息有效期起止篇三

為切實加強(qiáng)財務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費收支行為，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財政工作效勞，結(jié)合我局實際，特制定本制度。

一、財務(wù)審批

1、嚴(yán)格財務(wù)審批制度，堅持“一支筆”審批的原則。

2、報銷憑證必需真實合法、事由清晰，有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)股長審核后交由分管財務(wù)的局長審批。

3、對先掛帳后結(jié)算，數(shù)額較大的或“定向”的開支，原則上經(jīng)手的不結(jié)帳，結(jié)帳必需是兩人以上。

4、會議費開支在2023元以上的必需先預(yù)算，再按程序?qū)徟?/p>

5、固定資產(chǎn)購置，必需按有關(guān)集中選購方法進(jìn)展。

6、對大額資金的使用審批，1000元以內(nèi)由使用部門出具報告或預(yù)算，由分管此項工作的領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后再由分管財務(wù)的局長審批;1000元以上，憑書面預(yù)算報告由黨組集體討論爭論審定。

7、嚴(yán)禁本局干職工因私借支公款。因公務(wù)須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報經(jīng)分管財務(wù)局長，還款時限原則上不得跨月。

二、內(nèi)部監(jiān)視制度

1、為加強(qiáng)對全局經(jīng)費使用治理狀況的監(jiān)視，本局成立經(jīng)費內(nèi)審小組。

2、經(jīng)費內(nèi)審小組每半年對全局的行政經(jīng)費，進(jìn)展一次審理。發(fā)覺有違反財經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)費治理制度的，應(yīng)準(zhǔn)時予以訂正。

3、經(jīng)費內(nèi)審小組對審理結(jié)果要寫出審理結(jié)論書，并通過適當(dāng)方式向全局干部公開。

4、經(jīng)費內(nèi)審小組要加強(qiáng)對全局各項經(jīng)費日常治理使用狀況的監(jiān)視。

三、財產(chǎn)治理制度

為有效愛護(hù)國家財產(chǎn)安全，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部治理，結(jié)合我局實際，特制定本制度。

一)財產(chǎn)登記

1、辦公室負(fù)責(zé)全局財產(chǎn)物資購、領(lǐng)、用、存的登記，實行統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一治理。

2、辦公室設(shè)立財產(chǎn)物資明細(xì)帳，發(fā)生的各項財產(chǎn)變動狀況要準(zhǔn)時、完整入帳，做到帳實

不錯的相符，不得消失帳外財產(chǎn)。單位價值在2023元以上的財產(chǎn)應(yīng)與會計的固定資產(chǎn)帳相符;低值易耗品要分大類，分領(lǐng)用部門進(jìn)展登記;各種珍貴物品應(yīng)單獨立帳治理。

二)財產(chǎn)購置

1、凡需添置辦公用品或其他財產(chǎn)的，應(yīng)由使用單位填寫《財產(chǎn)購置申報單》，交辦公室審查，報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室負(fù)責(zé)購置、保管，并按規(guī)定程序發(fā)放。

2、特別狀況，未經(jīng)辦公室統(tǒng)一購置的，購置部門須在發(fā)票上簽明經(jīng)辦人、證明人、用途等狀況，由辦公室對所購財產(chǎn)進(jìn)展驗收、登記、造冊并簽字后，方能報局領(lǐng)導(dǎo)審批報銷。

三)財產(chǎn)治理

1、辦公用品等物資領(lǐng)發(fā)時，必需由使用單位負(fù)責(zé)人簽字。損壞報廢時要有原殘件，否則由股室負(fù)責(zé)人擔(dān)當(dāng)賠償責(zé)任。

2、堅持艱難樸實，勤儉節(jié)省的原則，嚴(yán)格掌握財產(chǎn)物資的領(lǐng)發(fā)數(shù)量，標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)發(fā)程序，不多發(fā)，不濫發(fā)，不造成鋪張。

3、各領(lǐng)用單位和個人對領(lǐng)用財產(chǎn)應(yīng)節(jié)省使用，妥當(dāng)保管，不得公物私用。

4、辦公用品、設(shè)備需修理的，且修理費用在500元以下的，由股室負(fù)責(zé)人報辦公室檢查后進(jìn)展;修理費用在500元以上的，由辦公室檢查，報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)展。

5、辦公室和辦公室要定期組織財產(chǎn)清查，一年組織一次全面清查，對珍貴財產(chǎn)物資每月進(jìn)展一次盤點，發(fā)覺問題要準(zhǔn)時處理，做到帳實、帳帳相符。

6、個人使用的公物，如辦公桌椅、電話機(jī)、文件柜等財產(chǎn)，使用人應(yīng)疼惜保管，調(diào)離時應(yīng)將所領(lǐng)物品移交辦公室，財產(chǎn)關(guān)系未澄清、未移交清晰的，辦公室不開出調(diào)令。

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一、收支治理制度

1、設(shè)兼職會計、出納治理幼兒園收支事務(wù)，嚴(yán)格實行收支兩條線，幼兒園全部的收費工程，全部收費均開具幼兒園收據(jù)。

2、報銷手續(xù)必需健全，原始發(fā)票必需具出名稱、填制日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必需相符，開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映具體狀況的，需附件說明。報銷單據(jù)必需有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

二、票證治理制度

1、全部收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。

2、各種票據(jù)使用前必需實行登記備案，票據(jù)必需加蓋幼兒園公章。

3、票據(jù)開票人開票收費時，相關(guān)工程內(nèi)容必需填寫完整，字跡清晰，大小寫金額必需全都，收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領(lǐng)取新的票據(jù)。

4、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專人保管。

三、財產(chǎn)物資治理制度

1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生以后必需馬上記賬，做到記載準(zhǔn)時、賬目清晰、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊，珍貴物品要有專人負(fù)責(zé)保管，對自然損壞的物品做到定期修理或者核銷，對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任，并按制度賠償;

2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存狀況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購置實物的原始憑證有接收人驗證證明。

3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度，對財產(chǎn)物資的治理實行永續(xù)盤存的方法。

4、治理人員要定期、不定期地到各班檢查把握物資使用狀況，避開積壓與鋪張，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習(xí)用品，在節(jié)省的根底上保證各項供給工作;

4、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必需經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必需登記。如有損壞或遺失，借用人員負(fù)責(zé)修理或照價賠償。

4、對財產(chǎn)物資進(jìn)展科學(xué)編號和存放，便于清查、保管。

四、財務(wù)相關(guān)人員職責(zé)

1、會計員職責(zé)

(1)、貫徹執(zhí)行會計法和財務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)效勞。

(2)、工作仔細(xì)細(xì)致，帳目清晰，手續(xù)完備，日清月結(jié)，按時完善報帳手續(xù)。

(3)、仔細(xì)履行監(jiān)視職能，發(fā)覺問題準(zhǔn)時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細(xì)算，幫助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算，合理安排經(jīng)費，規(guī)劃開支。

2.出納員職責(zé)

(1)、仔細(xì)做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。

(2)、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備。

(3)、每月準(zhǔn)時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。準(zhǔn)時收結(jié)幼兒各項費用。

(4)、堅持原則，發(fā)票必需有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報銷。

3、保管員職責(zé)

(1)、對全園的財產(chǎn)全面治理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清晰明確，做到心中有數(shù)，每半年清點一次，帳物相符。

(2)、新購入物品憑發(fā)票入帳，領(lǐng)用或借出物品手續(xù)齊全，領(lǐng)用人和借用人必需簽名或蓋章。

(3)、嚴(yán)格做好三防(防盜、防火、防潮)工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、干凈，杜絕霉?fàn)€變質(zhì)，做到手勤、腳勤。

(4)、做好開學(xué)前的物品預(yù)備工作，對各班財產(chǎn)進(jìn)展清點，做到有規(guī)劃供給、學(xué)期末對財產(chǎn)進(jìn)展一次核對，生活用品做到日清月結(jié)。

(5)、準(zhǔn)時供給所需物品，對園里的物品，做到有數(shù)有帳，發(fā)覺喪失和損壞準(zhǔn)時追查。

4.選購員職責(zé)

(1)、按食譜要求有規(guī)劃地協(xié)作食堂，準(zhǔn)時選購好所需物品，做到價廉物美。

(2)、關(guān)懷集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)省開支，削減鋪張，執(zhí)行物品驗收制度，嚴(yán)禁利用工作之便牟取私利。

(3)、協(xié)作制訂好食譜。

(4)、負(fù)責(zé)選購幼兒園日常所需一切用品。

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(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：

1、公司本部由財務(wù)部負(fù)責(zé)各單位之零星支付。

2、工地總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金治理人員，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時再行研討設(shè)置專人辦理。

(二)零用金額暫定，工地每月常常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。

(三)零用金借支程序如下：

1、各單位零星費用開支，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借(還)款通知單，交零用金治理人員，即憑單支給現(xiàn)金。

2、零用金之暫支，不得超過1000元，特殊事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。

3、零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費用章后，交零用金治理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當(dāng)月發(fā)薪時一次扣還。

(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：

1、零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱。

2、零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報一次，送交財務(wù)部。

3、財務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。

4、財務(wù)部收到零用金支付傳票，補(bǔ)足零用金后，如發(fā)覺所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理。

5、零用金帳戶應(yīng)逐月清結(jié)。

(五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財務(wù)部，如有缺少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。

(六)本細(xì)則經(jīng)奉準(zhǔn)后實施。

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為本園的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)治理，提高資金使用的效益，促進(jìn)幼教事業(yè)的進(jìn)展，依據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)章》和《會計法》等國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合幼兒園自身特點，特制定本治理細(xì)則。

幼兒園財務(wù)治理的根本原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦園的方針;正確處理事業(yè)進(jìn)展需要和資金供應(yīng)的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、集體、個人三者利益的關(guān)系。

幼兒園財務(wù)治理的主要任務(wù)：合理編制園內(nèi)經(jīng)費預(yù)算，依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強(qiáng)核算，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)治理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對幼兒園經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)展財務(wù)掌握和監(jiān)視;定期進(jìn)展財務(wù)分析，照實反映幼兒園財務(wù)狀況。

一、關(guān)于財務(wù)治理體制

1、園長要對本單位的財務(wù)工作全面負(fù)責(zé)。

2、單獨設(shè)置財務(wù)機(jī)構(gòu)的幼兒園，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一治理”的體制。幼兒園財務(wù)活動在園長的領(lǐng)導(dǎo)下，由上級財務(wù)部門統(tǒng)一治理。沒有單獨設(shè)置財務(wù)機(jī)構(gòu)的幼兒園，實行“集中治理，分園核算”的體制。園內(nèi)設(shè)會計、出納各一名，記流水帳，在園長領(lǐng)導(dǎo)下，治理園內(nèi)財務(wù)活動，統(tǒng)一向中心財務(wù)機(jī)構(gòu)報帳。

3、幼兒園財務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)履行工作職責(zé)，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度，有權(quán)參加本單位經(jīng)費編制規(guī)劃、簽訂經(jīng)濟(jì)合同等有關(guān)財務(wù)活動，有權(quán)監(jiān)視、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等狀況。

二、單位預(yù)算治理

幼兒園應(yīng)本著“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，編制每學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算。

1、編制方法：

收入預(yù)算：應(yīng)考慮幼兒園維持正常運轉(zhuǎn)和進(jìn)展的根本需要，參考以前年度預(yù)算執(zhí)行狀況，依據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施測算編制。

支出預(yù)算：依據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和進(jìn)展規(guī)劃，妥當(dāng)安排其他各項必需支出。

2、預(yù)算編制的審批：

每學(xué)期初各幼兒園園務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員商討通過將本學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算狀況作具體安排。(人員工資，大型修理及設(shè)備，日常開支)，報上級財務(wù)主管部門審核批復(fù)并備案。重大大事需調(diào)整預(yù)算經(jīng)通過園務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組爭論并上報批準(zhǔn)。

三、收入治理

1、收入包括財政補(bǔ)助收入(撥入預(yù)算經(jīng)費，如：工資等)，事業(yè)收入，其他收入(捐資助學(xué)、固定資產(chǎn)出租、利息、興趣班收入等)。直屬園的捐資助學(xué)費應(yīng)統(tǒng)一使用教育局收據(jù)開具，款項解入教育局帳戶經(jīng)申請批準(zhǔn)前方可使用。

2、各園必需嚴(yán)格根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，依法組織收入，各項收費嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用合法票據(jù)，各項收入必需全部納入幼兒園收入帳戶，統(tǒng)一治理，統(tǒng)一使用。

四、支出治理

1、幼兒園支出是指開展教學(xué)及其幫助活動發(fā)生的支出，內(nèi)容包括：其他工資、職工福利費、公務(wù)費、修繕費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備費、其他費用等。

2、幼兒園支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)(另附)，沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結(jié)合本園狀況規(guī)定，并報上級主管部門備案。

按預(yù)算正常執(zhí)行，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支。

對于大型的修理及設(shè)備購置應(yīng)預(yù)先經(jīng)園務(wù)小組協(xié)商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。

幼兒園應(yīng)加強(qiáng)工程工程的預(yù)算，把好質(zhì)量治理等環(huán)節(jié)，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。工程完畢后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。

對于因種種緣由需臨時凍結(jié)的資金應(yīng)在上級主管部門批準(zhǔn)解凍之前方可使用，不得擅自提前使用。

五、資產(chǎn)治理

幼兒園資產(chǎn)包括流淌資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。

1、流淌資產(chǎn)包括現(xiàn)金，銀行存款等貨幣資金及應(yīng)收、暫付款、借款、存款等。

幼兒園應(yīng)建立、健全貨幣資金的內(nèi)部治理掌握制度。

①對貨幣資金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)相互制約，確保貨幣資金的安全。

②審批人應(yīng)依據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)展審批。

③幼兒園有關(guān)部門或個人用款時應(yīng)根據(jù)提交用款申請、支付審批，支付復(fù)核，辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應(yīng)按簽字齊全、票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、支出合理等仔細(xì)復(fù)核前方可辦理支付手續(xù)。

④單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿2023元的設(shè)備或修理工程)。建立責(zé)任追究制度，防范貪，侵占，挪用貨幣資金的行為。

⑤對于大額的支出應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票，不得以現(xiàn)金直接支付。

⑥現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。

⑦單位借出款項必需執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用，借出貨幣資金。

⑧單位取得的貨幣資金收入必需準(zhǔn)時入帳，不得私設(shè)“小金庫”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入帳。

2、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中根本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價值雖未到達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)治理。

幼兒園應(yīng)依據(jù)：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他固定資產(chǎn)結(jié)合本園詳細(xì)狀況，制定各類固定資產(chǎn)的明細(xì)名目。

幼兒園應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)展清查盤點，年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)展一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉(zhuǎn)讓經(jīng)園務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后核銷，大型、珍貴的設(shè)備應(yīng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報主管部門批準(zhǔn)后核銷。

六、代管款治理

幼兒園的代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應(yīng)對代辦費、伙食費進(jìn)展獨立核算。

1、代辦費：幼兒園應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)教育局規(guī)定收取代辦費金額，并嚴(yán)格掌握代辦費的支出工程，嚴(yán)禁支列無關(guān)的費用，代辦費應(yīng)每學(xué)期結(jié)算支出明細(xì)，向家長公布、清退余款。

2、伙食費：幼兒園應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)(65元/月.生)收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他本錢。

1)應(yīng)依據(jù)制定的帶量食譜選購每日食品，嚴(yán)格掌握選購的量。

2)不得在幼兒伙食費中列支無關(guān)的內(nèi)容。

3)教師伙食應(yīng)與幼兒伙食嚴(yán)格分開，單獨建帳，保證幼兒伙食?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁擠占幼兒伙食費。

4)食堂應(yīng)建立物品進(jìn)庫、出庫、每日過秤記錄，每月進(jìn)展盤庫。

5)幼兒園應(yīng)建立公示制度。每日公布購菜明細(xì)，每月公布伙食費使用明細(xì)及庫存狀況，承受家長監(jiān)視。

七、財務(wù)清算

幼兒園發(fā)生劃轉(zhuǎn)、撤并或園長、主管會計離任、外調(diào)時，應(yīng)進(jìn)展幼兒園財務(wù)清算。在上級主管部門監(jiān)視指導(dǎo)下，對園內(nèi)的財務(wù)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)展全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥當(dāng)處理各遺留問題。

八、財務(wù)報告

1、各幼兒園應(yīng)依據(jù)每月經(jīng)費的作用狀況，編制月財務(wù)報表，報送上級主管部門，對于一些財務(wù)變動狀況及本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項應(yīng)附說明，對于存在的問題應(yīng)提出改良措施。

2、學(xué)期末應(yīng)對本學(xué)期收支狀況進(jìn)展財務(wù)分析，包括預(yù)算收支完成率，人員支出與公用支出及大型修理、設(shè)備支出占事業(yè)支出的比率，并與制定的預(yù)算作對應(yīng)比擬。

九、財務(wù)監(jiān)視

1、財務(wù)監(jiān)視是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及幼兒園財務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證，各幼兒園必需承受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)視，并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)視制度。

2、幼兒園的財務(wù)監(jiān)視包括事前監(jiān)視，事中監(jiān)視，事后監(jiān)視三種形式，各園可依據(jù)實際狀況對不同的經(jīng)濟(jì)活動不同的監(jiān)視方式。

3、幼兒園的財務(wù)人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)視權(quán)，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見并向上級主管部門反映。

4、中心會計定期對所轄幼兒園進(jìn)展財務(wù)指導(dǎo)監(jiān)視，發(fā)覺問題準(zhǔn)時要求整改，并向上級主管部門匯報。

十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批前方可執(zhí)行，嚴(yán)禁自作主見。

財務(wù)會計制度備案操作流程財務(wù)會計制度備案信息有效期起止篇七

為加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)進(jìn)展，學(xué)校經(jīng)費的合理使用，增收節(jié)支，使有限的資金發(fā)揮最正確的效益，特制定本制度：

第一條根據(jù)黨的教育方針和勤儉辦學(xué)的方針，管好、用好教育經(jīng)費，努力提高資金使用效率，充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的利用率，是學(xué)校財務(wù)、財產(chǎn)治理的根本任務(wù)。

其次條學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要以身作則，榜樣執(zhí)行國家法令，教育師職員工遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，發(fā)揚主仆人翁態(tài)度，參加學(xué)校舯財務(wù)治理工作，財務(wù)人員要仔細(xì)履行職責(zé)，做好學(xué)校的財務(wù)、財產(chǎn)治理。

第三條學(xué)校財務(wù)、財產(chǎn)治理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中治理、分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合，由園長審批，總務(wù)主任審核，財務(wù)人員辦理收支業(yè)務(wù)。

第四條學(xué)校財務(wù)治理的主要任務(wù)是：依法多渠道籌集事業(yè)資金;合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)展掌握和治理;科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節(jié)省支出，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)治理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度，標(biāo)準(zhǔn)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序;照實反映學(xué)校財務(wù)狀況;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理性進(jìn)展監(jiān)視。

第五條加強(qiáng)財務(wù)的規(guī)劃治理，通過調(diào)查討論、校內(nèi)各部門先造預(yù)算，由園長財務(wù)依據(jù)收入預(yù)算狀況平衡后，合理調(diào)配，作來正式預(yù)算。預(yù)算方案報總務(wù)后有規(guī)劃地掌握使用。一般狀況下不得隨便變更規(guī)劃、盲目開支。每年終結(jié)算。公布收支狀況。

第六條財務(wù)預(yù)算是指學(xué)校依據(jù)事業(yè)進(jìn)展規(guī)劃和任務(wù)而編制的年度財務(wù)收支規(guī)劃。編制預(yù)算必需堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥原則;支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點、注意效益、勤儉節(jié)省等原則，不得編制赤字預(yù)算。學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外一切財務(wù)收支均須納入預(yù)算范圍，由學(xué)校統(tǒng)一核算，統(tǒng)一治理。預(yù)算外資金必需實行收支兩。條線治理。

第七條財務(wù)人員應(yīng)嫻熟把握各種收費標(biāo)準(zhǔn)和各種經(jīng)費支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格把關(guān)。對隨便轉(zhuǎn)變收支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象應(yīng)予在抵抗。

第八條報銷手續(xù)要齊全，仔細(xì)執(zhí)行《實物清購單》制度。

學(xué)校財產(chǎn)治理制度

1.財產(chǎn)保管要做到賬目清晰、帳務(wù)相符。學(xué)校后勤要建立固定資產(chǎn)賬，低質(zhì)易耗品賬，并分門別類安排專人保管定期核對。

2.學(xué)校實行財產(chǎn)保管責(zé)任制。各室財務(wù)要建立登記卡，學(xué)期初各室負(fù)責(zé)人與后勤簽訂保管責(zé)任書。學(xué)期末核查，如有損壞喪失，分清責(zé)任，照章賠償。

3.財產(chǎn)專管員負(fù)責(zé)建立分管財產(chǎn)帳。新購置的財物要準(zhǔn)時驗收入帳。教職工領(lǐng)用、使用要登記、簽名。每學(xué)期末，專管員要做好財產(chǎn)清算、催還維護(hù)、保管等工作，并把有關(guān)結(jié)果送后勤。

4.財產(chǎn)負(fù)責(zé)人和專管員要對學(xué)校財產(chǎn)進(jìn)展定期檢查修理，屬不能自修的，應(yīng)準(zhǔn)時填寫修理單，由后勤安排人員修理。

外借學(xué)校財物，需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并到后勤辦理借用手續(xù)，借用后要歸還。

5.學(xué)校安排到各科室的財物，不允許擅自調(diào)配或挪作他用。如需變動需報后勤調(diào)整。

6.購置學(xué)校財物，按實際需要數(shù)量書面對后勤提出購置申請。由后勤組長審核后送領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由后勤組織購置。購置回來的物品必需由專管人驗收入帳后才能投入使用。(凡購實物，無驗收人簽名不能報帳)

7.領(lǐng)用或借用人在使用各類儀器、設(shè)備過程中，必需確保無喪失、無損壞。否則酌情賠償。

8.領(lǐng)用或借用人必需按規(guī)定的時間交回所用物品，治理員必需仔細(xì)檢查清點，并做好記錄

報廢、請購制度：

為標(biāo)準(zhǔn)校產(chǎn)治理，提高學(xué)校各項實施使用效率，杜絕資產(chǎn)損壞和流失現(xiàn)象的發(fā)生，

1.學(xué)校固定資產(chǎn)，要愛惜和保管好，對不能修理且無法使用的財產(chǎn)、沒有經(jīng)過主管部門的允許，不得隨便報損報廢。

2.學(xué)校報損報廢