再保險業(yè)資本適足性報告相關(guān)填報表格填報手冊

再保陂棠資本逋足性輟告相S3填輟表格填輟手冊

目^

表03:資羥負(fù)債表....................................................7

表04:損益表.......................................................28

表05-1:資金^用表..................................................31

表05-2:資羥負(fù)債表典資金31用表之詞^表.............................40

表06:資金遵用收益表...............................................42

表07-1:存款除額明Iffl表.............................................46

表07-2:存款除額明表（卸it）................................................................................48

表08-1：政府公債及閾廛券繪額明黜表.................................49

表08-2:政府公債及國It券繪但明iffl表............................51

表09-1：金融債券及其他^主管檄88核準(zhǔn)黃之有flISt券蛛IS明表.......53

表09-2:金融債券及其他^主管檄劇核準(zhǔn)?1黃之有值瞪券除額明表（穗it）....56

表10-1：股票除額明黜表.............................................57

表10-2:股票馀額明細(xì)表（卸it）...............................................................................61

表10-3:M保人股票投資明表.......................................62

表10-4:非US保人股票投資明黜表.....................................64

表11-1:公司債馀額明細(xì)表...........................................66

表11-2:公司債除以明細(xì)表（卸tt）............................................................................69

表12-1受益惠St及BI外表彰基金日額明表.............................71

表12-2:受益:fit及國外表彰基金繪SS明iffl表（itttt）............................................74

表12-3：出售或濡期有值^券明細(xì)表....................................75

表124:出售或滿期有值瞪券明黜表（穗tt）.............................................................78

表13-1：不勤崖除額明^表...........................................81

表13-2:不勤在繪額明《0表（岬料）......................................85

表13-3:出售不勤崖明黜表...........................................88

表14-1:放款除額明^表.............................................91

表14-2：放款儡楷S明Iffl表（德tt）................................................................................95

表14-3:收回放款明黜表.............................................98

表14-4:逾期放款及其他收款項逾期債程^^表......................100

表16-1-1:衍生性商品除額明黜表-期1（典逮期契的....................103

表16-1-2:衍生性商品蹤額明黜表-交換...............................112

表16-1-3:衍生性商品的§0明黜表-黃入51攥榷（含熬晴《售》播固......118

表16-1-4:衍生性商品繪額明i?表-Jt出逗捧；?（含熬?1《售》檀瞪）......125

表16-1-5:衍生性商品繪額明黜表-其他衍生性商品....................132

表16-2-1:衍生性商品繪額明iUffl表（穗It）-以避^^目的.................139

表16-2-2:衍生性商品除額明^表（穗tt）-以增加收益懸目的（黃入衍生性商品）140

表16-2-3:衍生性商品除額明黜表（穗if）-以增加收益卷目的（Jt出衍生性商品）141

表18:K8保人交易明iffl表............................................142

表19-1系列：再保除人交易明iffl表....................................143

表19-2系列:再保人交易明ilffl表................................145

表19-3系列:未逋格再保陂舉借tt算表................................146

表19-4:再保陂mjg-再保人別......................................149

表19-5:再保陂資筐-幔齡分析（J1保回再保踣款輿給付）.................152

表19-6:再保陂資崖-幔齡分析0?收再保往來款項）.....................153

表20系列：分入再保Mt棠蔣棠里比較分析表...........................154

表21系列:分出再保Mt棠移巢at比鞍分析表...........................158

表22系列：自留渠移的陵比敕分析表.................................160

表22-3、22-4:自留保費明細(xì)表......................................162

表23系列：未滿期保費型借金及自留滿期保Uti■算表...................164

表24系列:踣款型儲金及自留滿期踣款ti?算表.........................166

表25系列：特別舉借金tt算表.......................................169

表26-3、26-4:保費不足舉借金明黜表................................173

表26-5:住宅地震保除特別型借金^算表..............................175

表26-6、26-7:其債逍足舉借明表...................................179

表29：時移棠移指棵tt算表..........................................181

表30-1:資本遹足比率分析表........................................182

表30-2：RO：-鼻保人園lltti■算表...........................184

表30-3：Rl：W>ait-非Bl保人■算表...........................188

表30-3-1：Ria:國內(nèi)jftil國I除-非RI保人信用JS險tt算表...............197

表30-3-2:Rib:國外資獨凰陂一非事保人信用凰Bfeti■算表...............200

表30-3-3：合式存款閩陂資本額tl■算表..............................202

表30-4:R2:信用凰除II■算表.......................................204

表30-4-1:再保陂資濫再險資本Siti■算表..............................206

表30-5:R3:核保凰陂ti■算表.......................................208

表30-6:R4:去值配HSlItti■算表................................211

表30-7:R5:其他凰除It算表........................................213

表30-8:自有資本穗額^算表........................................215

表30-8-1&表30-8-2：彝行負(fù)債型特別股或具資本性K債券明細(xì)表（自97年11

月15日起鼓行者）...................................................217

表30-8-3:不勤崖投資探市值割Mitt入自有資本^整tt算表..............218

表30-8Y:投資用不勤崖懸素地或未能符合即畤?yán)没蛴惺找婕倍ㄩe者加II■凰

險資本額飄按ti■算表................................................220

表30-8-5:熬列未寅現(xiàn)辭fit損益檢titil■算表............................225

表30-8-6：資金遑用收益率飄整ti■算表.................................226

表30-9：信用髀等瓷蕭整表........................................227

表30-10:說整集中度保數(shù)11■算表.....................................229

表30-11:核保鳳險之損失及棠集中第整保敷就算表..................230

表30-12:核保國陂之成是JB陂保數(shù)就算表............................231

表30-13：投資資il信用砰等資BI表..................................232

表30-14:公司p值及資圭凰除保mII■算表............................234

表30-15:輾FP等不勤j￡(REAT)及金融jftjg受益瞪券(含jftjg基磁瞪券)資本

額tt算表.........................................................236

表30-16:閾外借券再投資凰陂資本額n■算表..........................238

附鰥一:保除棠金■算資本遹足率之資筐熬rF襟型及肄fll原期.............239

表03：資筐負(fù)債表

一、

本^明的目的在於介貂保除棠浮熬tF瓷筐的配置情形，每一^^羥鷹以幔戴金§1列

於第4橄，旋辭列相封鷹之非熬吉午資筐及浮熬者午瓷羥於第6棚、第7棚。有II資庫熬言午

檬型及FFii原即tt本手冊「附^一：保^^n■算資本遹足率之資羥熬三午襟舉及rni

原算j」。

保^^資本遹足性相^填輟表格之編裂，鷹依「保資本逋足性相^填輟表格填

輟^明」及相^法令辨理之；其未規(guī)定者，依「保財蔣輟告編裂型期」及同困法人

中莘民閾曾n?研究樊展基金曾彝布之一般公熬曾n■原期辨理。

（一）各項資羥的金額及相II比例分別以下列十二棚表示：

第2棚-ilSWMO

保指保除公司依「保除棠時矜輟告褊裂型期」所編裂之時矜輟表，其資濫負(fù)僮表

所幔列各項資羥加減第3橄FMI科目前的金額。

第3橄/陰！科目

保指金融資濫PMIJ1益、累ft折蕾、累th感損或幔列借抵項目（包含各項搪保放款

所提列之借抵呆幔等）。

第4棚-幔載金額

保指保公司依「保除棠財移輟告編裂型弟J」所編裂之時蔣輟表，其資濫負(fù)僮表

所幔列各項資筐的金額。

第5橄-幔戴金額％

懸第4橢各列瓷羥之幔載金額分別除以第4橢第106列瓷^^1+之比例。

第6棚-非熬rp瓷筐

懸碓保保之清倒能力及資本遹足性，封其資羥燮現(xiàn)能力所做之押估，任何浮

燮現(xiàn)僵值低於幔面金額或僵值不明硅者，遛列懸非^；I^il目之押定依「保

n?算資本遹足率之資筐熬官午襟舉及rni原期」辨理。

各資羥項目，腐於「保^^^算資本逋足率之資羥熬官午襟舉及押僵原期」所規(guī)定

之非熬rF資濫者，愿分別於此棚位列示。

第7棚-

懸第4棚;咸除第6棚彳爰的金額。

第8楠-上期幅戴金額

本棚須輿上期各資羥項目之幔載金額相一致。

~7?

第9棚-上期幔戴金?1%

本橄須輿上期各資羥項目之幔戴金?1%相一致。

第10橄-上期浮熬言午資羥

本橄須典上期各資濫項目之浮熬言午資羥金額相一致。

所穗本期及上期於填輟月輟資料日寺保指富月份及上月份繪額；於填輟（半）年輟疇保

指富（半）年度及上（半）年度繪額。

第11棚-11載金額比較增;咸金額

懸第4棚減除第8棚彳爰的金？I。

第12楠-幅載金額比敕增減％

懸第11棚除以第8橢彳菱之比例。

（二）瓷羥^僮表之資羥科目分^及其幔項內(nèi)涵，除下列U明項目外，）1依照「保^

棠時移輟告編裂型期」辨理。

第1列-現(xiàn)金及的富現(xiàn)金

現(xiàn)金及笈勺富現(xiàn)金、）?存現(xiàn)金、金艮行存款、可^^定期存罩、）?存外整、外整存款、

隆接中現(xiàn)金及零星支出之遇傅金，及隨日寺可傅換成定額現(xiàn)金且即符到期而其利率

燮勤封其僵值影警甚少之短期且具高度流勤性之投資。

第2列-愿收款項

本列愿收款項金額懸第3列至第17列各愿收款項工直目加^之和。

第3列-鷹收票撼―非II保人

）1收非腐H保人之各槿票摞。

結(jié)算疇鷹押估愿收票操瓢法收現(xiàn)之金額，提列遹富之倩抵呆11?,於第3橄列示。

腐催收款項之金額列於第7列「愿收票撼-催收款項」iITo

第4列-鷹收票撼^人

H保人之鷹收票摞。本列愿收票摞^人之金額懸第5列輿第6列雨保人

之鷹收票撼金額加^之和。

腐催收款項之金額列於第7列「愿收票撼-催收款項」項下。

H保人之定羲及分羊「四、II保人之定羲及分明」。

第7列-鷹收票摞-催收款項

逾期愿收僮榷鷹押估其減損或輾法收回之金額,提列遹常之借抵呆幔，於第3

棚列示。

~8~

第8列-鷹收保費

保直接筵軍渠蔣愿收之各項保^費均腐之。

結(jié)算疇鷹押估鷹收保費輾法收現(xiàn)之金額,提列遹富之借抵呆幔,於第3棚列示。

腐催收款項之金額列於第9列「愿收保費-催收款項」項下。

第9列-鷹收保費-催收款項

逾期愿收僮平估其減損或輾法收回之金額，提列遹富之借抵呆幔，於第3

棚列示。

第10列-鷹撰回再保II款輿給付

保已付踣款中分出再保^^蔣愿向分入再保棠者擦回之踣款輿給付。

腐催收款項之金額列於第11列「愿撰回再保踣款輿給付-催收款項」項下。

第11列-鷹撰回再保踣款輿給付--催收款項

逾期愿收僮榷鷹押估其減損或輾法收回之金額，提列逋富之借抵呆幔，於第3

棚列示。

第12列-鷹收再保往來款項

保輿保同^^因分出入再保棠移裝生之相互往來之款項，包括決（結(jié)）算日寺按合

理且有系統(tǒng)之方法估n"之分出入再保棠矜款項。

腐催收款項之金額列於第13列「愿收再保往來款工外-催收款項」項下。

第13列-鷹收再保往來款工外-催收款項

逾期愿收僮估其減損或輾法收回之金額，提列逋常之借抵呆幔,於第3

棚列示。

第16列-其他愿收款

不^於第7列至第15列之其他愿收款項。

決算疇鷹押估其他愿收款輾法收回之金額,提列遹富之借抵呆幔，於第3橄列豕

腐催收款項之金額列於第17列「其他愿收款-催收款項」項下。

第17列-其他愿收款-催收款項

逾期愿收僮榷鷹1平估其減損或輾法收回之金額，提列遹富之借抵呆幔，於第3

楠列示。

第19列-投資

?9~

本列投資金額懸第20列至第71列各投資項目加^之和。

第20列-公平僵值燮勤列入損益之金融資羥

保指具下列修件之一者：

1.交易目的金融資崖。

2.除依避^^1+指定懸被避除項目外,原始IS列疇被指定以公平^值衡量且公平

僵值燮勤熬列懸損益之金融資羥。

下列金融商品鷹分^^交易目的金融資羥：

1.其取得主要目的懸短期內(nèi)出售。

2.其腐合伊管理之一^可辨IS金融商品投資^合之部分，且有瞪摞li示近期

上懸短期掩利之操作模式。

3.除被指定且懸有效避^工具外之衍生性商品金融資羥。

公平值燮勤列入損益之金融資崖愿按公平II值衡量，36符整金額列於

第3ffio股票及存IE懣瞪於瞪券交易所上市或於同困法人中莘民閾瞪券^槎黃

^中心（以下曾耦檀中心）檀槨^^之公平僵值保指瓷崖負(fù)僮表日之收籃

^放型基金之公平II值保指資濫負(fù)僮表日^基金浮資羥僵值。所耦檀^中

心IB之股票不含依檀黃中心瞪券商管棠虞所^^典檀股票塞查津見I第

五修規(guī)定核準(zhǔn)在瞪券商管棠虞所之公^彝行公司股票（以下曾耦典檀股

1^E\

O

本列公平僵值燮勤列入損益之金融資羥金額懸第21列至第30列各投資項目加^

之和。

第21列-公僮、）?券、It蓄券

保指依保^法第146脩之一第一項第一款規(guī)定所懸之投資。

第22列-金融僮券及其他^主管檄^核準(zhǔn)瞞黃之有^瞪券

保指依保^法第146僚之一第一項第二款及第六款規(guī)定所懸之投資，包括金融僮

券、可^^定期存覃、金艮行承兌隆票、金融檄情保瞪商棠本票、附^回脩件之僮

券投資、不勤羥受益瞪券、金融資崖受益瞪券、ETF,及其他主管檄核準(zhǔn)瞞

黃之有僵瞪券等。

第23列-公司股票

保指依保^法第146僚之一第一項第三款規(guī)定所懸之投資，且依公司持有目的及

同矜曾即第34虢公輟有II規(guī)定分^^公平僵值燮勤列入揖益之金融資筐。

~10~

本列第⑴棚括虢內(nèi)U1己之整數(shù)保指本列所列之金融資羥依時移曾御?津即

公輟第34虢以公平僵值衡量所羥生之整數(shù)。

第24列-公司僮

保指依保除法第146脩之一第一項第四款規(guī)定所懸之投資。

第25列-受益懣瞪

保指依保^法第146僚之一第一項第五款規(guī)定所懸之投資。

第26列-抵繳存出保瞪金

有慎瞪券投資若有存出作懸抵繳保瞪金情事者，愿自原投資所之科目^下減

除，列懸存出保瞪金科目。

第27列-閾外投資

保指依保^法第146脩之四規(guī)定所懸之投資,且依公司持有目的及財移曾ti?舉即

第34虢公甄有II規(guī)定分^^公平^值燮勤列入損益之金融資濫。本列第⑴橄括

虢內(nèi)U1己之「腐股票部分之rMii0整」保指本列所列之金融資羥中腐股票投資部

分，依時移曾御?舉即公甄第34虢以公平^值衡量所羥生之整數(shù)。

第31列-借供出售金融資筐

保非衍生性金融資羥且符合下列修件之一者：

1.被指定懸借供出售者。

2.非腐下列金融資羥者：

(1)公平僵值燮勤列入揖益之金融資筐。

(2)持有至到期日金融資濫。

(3)以成本衡量之金融資崖。

(4)輾活絡(luò)市埸之僮券投資。

(5)放款典收款。

借供出售金融資羥愿按公平僵值衡量，若有;咸損之客覲瞪撼疇,愿就幔面僵值超

謾其可回收金額之部分提列減損損失，加符整及累m咸損金額列於第3

想股票及存^懣瞪於瞪券交易所上市或於檀^中心檐槨黃^之公平僵值保指資

羥負(fù)僮表日之收籃修^放型基金之公平僵值保指資羥負(fù)僮表日^基金浮資羥僵

值。

借供出售金融資羥有存出作懸抵繳保瞪金情事者，愿自本科目項下減除，列懸存

出保瞪金科目。

本列借供出售金融資濫金額懸第32列至第40列各投資項目加^之和。

?11?

第34列-公司股票

保指依保^法第146僚之一第一項第三款規(guī)定所懸之投資，且依公司持有目的及

財矜曾引?津即第34虢公甄有II規(guī)定分^^借供出售金融資羥。本列第⑴橄括虢

內(nèi)注言己之整數(shù)保指本列所列之金融資筐依財移曾II?舉即公輟第34虢以公

平^值衡量所羥生之整數(shù)。

第38列-閾外投資

保指依保陂法第146脩之四規(guī)定所懸之投資，且依公司持有目的及時移曾

第34虢公甄有II規(guī)定分^^借供出售金融資濫。本列第⑴棚括虢內(nèi)注言己之

股票部分之整」保指本列所列之金融資濫中腐股票投資部分，依時移曾1+

舉即公輟第34虢以公平僵值衡量所羥生之rMits整數(shù)。

第39列-II案il用公共及社曾福利事棠投資

保指依保陂法第146脩之五規(guī)定所懸之投資。

第41列-避除之衍生性金融資濫

保依避除曾ft指定且懸有效避^工具之衍生性金融資羥,愿以公平II值衡量。

第42列-以成本衡量之金融資筐

凡持有未於瞪券交易所上市或未於檐黃中心檀之股票或典檀股票，且未具

重大影警力或輿^等股票速勤且以^等股票交割之衍生性商品o若有減損之客覲

,愿就幔面11值超遇其可回收金額之部分提列;咸損損失，36耨累I+；咸損金

額列於第3棚。

本列以成本衡量之金融資庫金額懸第43列至第47列各投資項目加^之和。

第48歹U-探榷益法之股^投資

探榷益法之晨期股榷投資之及表逵鷹依同津即公輟第五虢規(guī)定辨理。

依榷益法熬列投資損益畤，被投資公司編裂之財移輟表若未符合我81一般公熬曹

it原即，鷹先按一般公曾1+原期II?整彳爰，再撼以熬列投資損益。公^行以上

保^^若其被投資公司有下列情形之一者，被投資公司之時矜輟表1神市依

照「曾tt肺查核筵瞪財移輟表規(guī)期」典一般公IS塞1+型期之規(guī)定辨理查核：

1.^收資本額逵新耋第三千葡元以上者。

2.管棠收入逵新毫第五千籬元以上,或逵保除棠管渠收入百分之十以上者。

若有減損之客覲瞪撼日寺,愿就幔面僵值超謾其可回收金額之部分提列減損損失，

?12?

加耨累翻?減損金額列於第3棚。探耀益法之股榷投資有存出作懸抵繳保瞪金情事

者,愿自本科目項下減除，列懸存出保瞪金科目。

第49列-輾活絡(luò)市埸之僮券投資

凡輾活絡(luò)市埸之公II輟II,且具固定或可5夬定收取金額之僮券投資,且同日寺符合

下列修件者：

1.未指定懸以公平^值衡量且公平II值燮勤熬列懸損益者。

2.未指定懸借供出售者。

輾活絡(luò)市埸之僮券投資愿以彳爰成本衡量。若有減損之客翻瞪撼畤，鷹就幔面

僵值超謾其可回收金額之部分提列減損損失，加耨累言節(jié)咸損金額列於第3棚。

輾活絡(luò)市埸之僮券投資有存出作懸抵繳保瞪金情事者，JB自本科目項下減除，列

懸存出保瞪金科目。

本列輾活絡(luò)市埸之僮券投資金額懸第50列至第56列各投資項目加^之和。

第57列-持有至到期日金融資羥-流勤

凡具有固定或可決定之收取金額及固定到期日，且公司有稹趣意EI及能力持有至

到期日之非衍生性金融資羥。持有至到期日金融資崖鷹以^^彳及成本衡量。若有

減損之客覲H操疇，愿就幅面僵值超遇其可回收金額之部分提列減損損失，36符

累It；咸指金II列於第3棚。

持有至到期日金融資濫有存出作懸抵繳保瞪金情事者，愿自本科目項下減除，列

懸存出保瞪金科目。

本列持有至到期日金融資羥金額懸第58列至第64列各投資］I目加^之和。

第65列-其他金融資濫

金融資濫未於資筐負(fù)僮表罩褐列示者，列懸其他金融資羥。若有;咸損之客覲瞪

摞畤，就*1面il值超謾其可回收金額之部分提列減損損失，貌符累言節(jié)咸損金額

列於第3棚。

第66列-不勤差投瓷

依保^法規(guī)定所懸之不勤羥投資，包括出租（含待出租、待出售）之土地、房屋取

得成本及重估增值、累1+折善（房屋）、累言節(jié)咸揖、在建工程及11付房地款等科

目。其相^編裂型即舉用固定瓷羥相II規(guī)定。

第67列-放款

包括毒除貸款、塾繳保費及搪保放款。

~13~

本列之金額懸第68列毒^貸款、第69列塾繳保費、第70列搪保放款及第71列

催收款項金額加^之和。

第68列-毒除貸款

保依照保除契齊勺規(guī)定，^要保人申H,以保軍^^之放款。

第69列-塾繳保費

保依照保^契的之規(guī)定，代懸塾繳之保^^腐之。

第70列-措保放款

保依保^法第一百四十六脩之三規(guī)定或^主管檄HI1案核準(zhǔn)之放款均腐之。包括

金艮行保瞪之放款、以不勤崖、勤菽有II瞪券抵押之放款及^主管檄案核

準(zhǔn)之放款。

決（結(jié)）算日寺瞧押估措保放款輾法收現(xiàn)之金額，提列逋富之借抵壤幅，於第3棚列

不。

第71列-催收款項

凡逾期放款清慎期屆滿彳麥6彳固月內(nèi)傅入催收款項腐之。

決（結(jié)）算日寺JIFF估催收款^^法收回之金額，提列遹富之借抵塌幔，於第3橄

列示。

第72列-再保除津借資羥

保分出公司之再保費支出、踣款舉借、責(zé)任舉借、保費不足津借及負(fù)僮遹足型借,

依保除法、保^^各槿型借金提存辨法、惠棠再保除棠時蔣棠矜管理辨法及其相

II解釋函令之規(guī)定及再保^契%勺鋁）定，分出公司封再保^人之浮槿利，包括第73

列分出未滿期保費型借、第74列分出踣款舉借、第75列分出責(zé)任舉借、第76

列分出保費不足舉借及第77列分出負(fù)僮遹足型借。

各項再保^舉借瓷筐若有減損之客覲瞪撼日寺,J1就幔面II值超遇其可回收金額之

部分提列減損損失，旋符累咸損金額列於第3棚。

?14?

第78列-固定瓷崖

懸供管棠上使用，非以出售懸目的之有形資崖。包括土地取得成本及重估增值、

房屋取得成本及重估增值及累n■折蕾、交通輸?shù)渺?、其?殳借、租賃改良取得

成本及累it折蕾、在建工程，？！付^借款，11付房地款等科目。

除土地外，固定資崖鷹於估it使用或^探年限內(nèi)，以合理而有系，銃之方法，按期

提列折營，加依其性作各期費用，不得^斷或減列。

累1+折營及累m咸損之金額,按各主要折營性資羥分^,於第3棚列示。

本列之金額懸第79列至第85列各項固定資筐金額之加，穗'。

第81列-租賃榷益改良

承租之資崖若腐管渠租賃性^者，在租賃襟的物上所懸之改良腐之。

租賃榷益改良鷹按其估1+耐用年限或租賃期^之較短者，以合理而有系統(tǒng)之方法

提列折營,36依其性^作各期費用，不得^斷或減列。

第86列-瓢形瓷羥

保指形式之非貨整性資羥,或同疇符合具有可辨熬性、可被企棠控制及具

有未效益。

本列之金額懸第87列至90列之各項輾形資庫金額加^之和。

第91列-其他瓷崖

不能^於以上各^之資羥。

本列之金額懸第92列至第100列金額之加^、。

第92列-II付款項

包括？I付費用、用品然存及其他51付款等。

因瞞置固定資羥而依的頸付之款^及借供管棠使用之未完工程管造款，鷹列入固

定資濫項下，不得列^^付款項。

第95列-存出再保^任舉借金

保因分迤再保棠矜，依撼再保合余勺規(guī)定存出予各分暹同棠之履的保瞪金。

第97列-遮延所得稅資筐

~15~

凡可;咸除曹日寺性差昊，黯指彳爰抵及留抵次期之所得稅抵;咸所濫生之未來可^現(xiàn)所

得稅利益金額匾之。

愿合理估1+未來可能之^稅金額1平估遮延所得稅資羥可^現(xiàn)金額相封提列遹切借

抵金額,於第3棚列示。

第101列-分蹄幔戶保除商品資羥

本列之金額懸第102列投資型保^商品資羥金額及第103列勞退年金保商品資

羥金額加^之和。

第102列-投資型保除商品資羥

凡投資型保^商品之各項和皆腐之。

第103列-勞退年金保除商品資濫

凡「勞退企渠年金保除」及「勞退彳固人年金保除」商品之各項和皆腐之。

第106列-w>m+

本列之金額懸第1列現(xiàn)金及笈勺?，F(xiàn)金金額、第2列愿收款項金額、第18列待出

售資崖金額、第19列投資金額、第72列再保羥金?I、第78列固定資

崖金?I、第86列舞形資崖金額、第91列其他資濫金II以及第101列分蹄幔戶保

^商品資羥金額加^之和。

?16?

二、：a僮及股柬榷益

（一）各項負(fù)僮及股柬耀益科目金額分別以下列四楠表示：

第14橄-本期幔載金額

保指保^^依「保財蔣甄告編裂型期」所編裂之財移輟表，其資濫負(fù)僮表所

幅列各項負(fù)僮及股柬榷益科目的金n。

第15橄-上期幔載金額

本棚須輿上期各項負(fù)僮及股柬^益科目之根戴金額相一致。

所稠本期及上期於填輟月輟資料疇保指富月份及上月份繪額；於填輟（半）年輟疇

保指富（半）年度及上（半）年度繪額。

第16橄-幔載負(fù)僮比敕增;咸金額

懸第14橢減除第15楠彳菱的金額。

第17棚->1載負(fù)僮比較增減％

懸第16橢除以第15楠彳菱之比例。

（二）瓷羥負(fù)僮表之:a僮及股柬榷益科目分^及其幔項內(nèi)涵，除下列U明項目外，B

依照「保除棠時移輟告編裂型期」辨理。

第1列-鷹付款項

本列愿付款項金額懸第43列至第47列各J1付款：！項目加^之和。

第2列-愿付票撼一非^保人

保J1付之各槿票撼。鷹付票撼愿按現(xiàn)值FMI。但因管棠而彝生，且到期日在一年

以內(nèi)者，得按面值押僵。

第3列-鷹付票撼^人

II保人之鷹付票撼,不^因管渠或非管渠而彝生者，如金額重大，均鷹罩褐列示。

人之定羲及分羊「四、人之定羲及分明」。

第4列-愿付?？钶浗o付

保直接筵軍棠移之踣款，已暹行踣款給付程序，惟被保除人尚未領(lǐng)取之保除踣款

典給付腐之。

~17~

第5列-愿付再保踣款輿給付

保因分迤再保棠矜愿擦付之再保踣款輿給付腐之愿付再保踣款輿給付鷹依分入

再保合，的及其未逵期^以合理有系統(tǒng)之方法妥懸估1+。

第6列-付傭金

凡因直接筵軍棠矜，依榷責(zé)褻生制愿付之各項傭金、代理費、手^^皆腐之。

第7列-11付再保往來款項

保輿保除同^^因分出入再保棠移贊生之相互往來之愿付款^,包括決（結(jié)）算畤

按合理且有系統(tǒng)之方法估1+之分出入再保渠移款工I。

第8列-其他JB付款

不腐於第2列至第7列之其他愿付款項。

第9列-輿待出售資羥直接相^之:M1S

保於目前戕;兄下，可依一般脩件及商棠慣例立即出售，且高度很有可能於一年內(nèi)

完成出售之待出售虞分群^內(nèi)之負(fù)僮。

第12列-金融負(fù)僮

本列金融負(fù)僮金額懸第13列至第19列各項金融負(fù)僮幔戴金額加^之和。

第13列-短期僮移

符合保除法規(guī)定倒逮期限之各項短期僮矜,包括向金艮行短期借入之款工鼠附^回

修件僮券及其他短期借款。

第14列-公平^值燮勤列入損益之金融負(fù)僮-流勤

保指具下列僚件之一者：

1.交易目的金融負(fù)僮。

2.除依避陂曾1+指定懸被避除項目外，原始熬列日寺被指定以公平僵值衡量且公平

僵值燮勤熬列懸損益之金融負(fù)僮。

下列金融商品鷹分^^交易目的金融負(fù)僮:

1.其彝生主要目的懸短期內(nèi)再^回。

2.其腐合伊管理之一,^可辨熬金融商品投資^合之部分，且有瞪摞示近期

上懸短期掩利之操作模式。

3.除被指定且懸有效避^工具外之衍生性商品金融負(fù)僮。

~18~

公平II值燮勤列入損益之金融負(fù)僮愿按公平僵值衡量腐股票及存16懣瞪於瞪券

交易所上市或於檀^中心檀槨^^者，其公平僵值保指資羥負(fù)僮表日之收籃H。

第15列-避^之衍生性金融負(fù)僮-流勤

保依避指定且懸有效避^工具之衍生性金融負(fù)僮,愿以公平慎值衡量。

第16列-以成本衡量之金融負(fù)僮-流勤

保輿未於瞪券交易所上市或未於檀黃中心檀槨^之股票，或典檀股票速勤加以

^等股票交割之衍生性商品負(fù)僮。

第18列-特別股負(fù)僮

保彝行符合財矜曾11?津即第三十六虢公輟規(guī)定具金融負(fù)僮性之特別股。

第19列-其他金融負(fù)僮

保未罩褐列示負(fù)僮項目之金融負(fù)債腐之。

第21列-aawiiftm

保懸管棠及負(fù)僮提列之各項舉借。

本列管棠及負(fù)僮舉借金額懸第23列至第30列各項津借金科目幔載金額加^之

和。

第22列-：a僮舉倩-熬rF

本列保第21列管棠及負(fù)僮津倩幔載金額典第31列未逋格再保舉借加,穗之和。

第23列-未滿期保費型借

保法結(jié)）算日寺，依照保除法、保^^各槿型借金提存辨法及其相II解釋函令之

規(guī)定，提存尚未滿期之保^費作懸責(zé)任舉借者。

第24列-踣款型借

保洪結(jié)）算日寺，依照保除法、保除棠各槿型借金提存辨法及其相II解釋函令之

烷定，提存之踣款型借者。

第25列-毒除責(zé)任舉借

保洪結(jié)）算日寺，依照保除法、保^^各槿型借金提存辨法及其相^解釋函令之

規(guī)定提存之毒除^任舉借者。

第26列-特別型借

保洪結(jié)）算日寺，依照保除法、保除棠各槿型借金提存辨法及其相II解釋函令之

規(guī)定，提存之特別舉借者。

第27列-保費不足舉借

~19~

保洪結(jié))算日寺，依照保除法、保除棠各槿型借金提存辨法及其相II解釋函令之

烷定，提存之保費不足舉借者。

第28列-:M僮遹足型借

保指依時移曾言十津刖公輟第四十虢規(guī)定之:Muis足性洌jss所需增提之:a僮遹足

Mo

第29列-其他型借

保^主管定提存，不能息帚腐於以上各^及第30列之舉借者。

第30列-具金融商品性^之保除契的津借

保指保^^彝行不具裁量參奧特性之金融商品，依照本法、保除棠各槿型借金提

存辨法、H棠再保蔣棠移管理辨法及其相^解釋函令之規(guī)定，提存之型借

者。

第31列-外隆慎格建勤舉借

保指資羥負(fù)債表日，依照本法、保^^各槿型借金提存辨法及其相II解釋函令之

規(guī)定，提存之外隆僵格燮勤舉借者。

第32列-未遹格再保

依「保^^辨理再保除分出分入及其他危^分散檄制管理辨法」之規(guī)定，富原保

除人再保分出給未遹格再保^人疇，於檢查輟告須禱提之舉借金，德喀I。

本列金額輿「表19-3：未逋格再保^^借明余田表」第(15)橢第(25)列之金額相一

致。

第34列-其他負(fù)僮

不能牖^於以上各^之:M僮。

本列其他負(fù)僮金額懸第34列至第39列,第42列至45列之各項其他負(fù)僮科目加

之和。

第35列-11收款項

頸懸收納之各槿款項，如K收保費或提供勞矜之收定金等。

第39列-管渠損失舉借

就保降管渠稅金額扣除常期^^之逾期^^及愿提列借抵呆幔額彳爰之繪

,依相^解釋函令規(guī)定提存之舉借。

第40列-土地增值稅舉借

保土地按公告現(xiàn)值重估增值所提列之土地增值稅舉借。

本列土地增值稅津借金額懸第40列投資用金額及第41列自用金額加,穗、之和。

第43列-鷹ti?退休金負(fù)僮

保浮退休金成本及懸使期末退休金負(fù)僮逵最低退休金負(fù)僮所禱列之金額。

~20~

第46列-其他負(fù)僮-其他

不能牖履於以上各^之負(fù)僮。

第48列-分蹄幔戶保^商品負(fù)僮

本列之金額懸第48列投資型保除商品負(fù)僮金額及第49列勞退年金保除商品負(fù)僮

金額加^之和。

第49列-投資型保^商品負(fù)僮

凡投資型保^商品之各項負(fù)僮^和皆^之。

第50列-勞退年金保^商品負(fù)僮

凡「勞退企棠年金保除」及「勞退彳固人年金保商品之各項負(fù)僮^和皆腐之。

第52列-:t僮合1+-幅載

本列負(fù)僮合1+金額懸第1列愿付款項金額第9列輿待出售瓷羥直接相^之:M1S

金球第12列金融負(fù)僮金額、第21列負(fù)僮型借-幔戴金額以及第34列其他負(fù)僮

金額之加,穗。

第53列-負(fù)僮合I+-熬三午

本列負(fù)僮合1+金額懸第1列愿付款項金額第9列輿待出售資崖直接相^之:M1S

金球第12列金融負(fù)僮金額、第22列負(fù)僮舉借-熬言午金額以及第34列其他負(fù)僮

金額之加,穗。

第55列-股本

股柬封保除棠所投入之資本，加向公司登言己主管檄^申If登言己者。

不同槿之股本愿分別列示，每股面額、額定股數(shù)、已彝行股數(shù)之資SI,鷹以括

虢明。

本列股本金額懸第56列普通股金?I、第57列特別股金額、第58列^收股本金

額及第59列待分配股票股利金額加^之和。

第61列-資本公稹

凡股柬或他人繳入公司，超遇法定資本之部分均腐之。通常包括股票贊行之溢

僵、藏股票交易、受領(lǐng)贈輿熬列之資本公稹等。各項來源之資本公稹，愿分別

列示。

本列資本公稹金額懸第62列至第67列各項資本公稹科目加^之和。

第69列-保留盈繪（累稹廚揖）

由管棠結(jié)果所羥生之耀益，包括法定盈繪公稹、特別盈。余公稹及未分配保留盈繪

?21?

（或待弼禱廚損）等。

本列保留盈繪金懸第70列至第72列各項保留盈繪科目加^之和。

第70列-法定盈繪公稹

依公司法之規(guī)定愿提接定額之公稹。

第71列-特別盈繪公稹

因有^法令、契的、章程之規(guī)定或股柬由盈繪提接之公稹。

第72列-未分配保留盈繪（待弼衲髓損）

尚未分配亦未提接之盈繪（未^弼神之黯損懸待弼衲廚損）O

第74列-股柬耀益其他項目

本列股柬榷益其他項目金額懸第74列至第79列各項股束耀益其他科目加^之

和。

第75列-未^現(xiàn)重估增值

保指固定瓷羥、遮耗資崖及輾形資濫,依法令規(guī)定辨理資崖重估H,或自用土地

按公告現(xiàn)值^整而彝生之增值，咸除估ti?之土地增值稅津倩及其他法令規(guī)定愿

減除之舉借彳爰，列懸渠主榷益項下之未^^重估增值。

第76列-金融商品之未現(xiàn)損益

民閾95年1月1日以彳爰（含）金融商品依財矜曾n?津即第三十四虢公甄規(guī)定，按

公平值rpiiis列之損益。

第79列-輿待出售非流勤資羥直接相之榷益

保指目前情況下，可依一般修件及商棠慣例立即出售，且高度很有可能於一年內(nèi)

完成出售之待出售J1分群組內(nèi)之榷益。

第80列-）?藏股票

保指公司持有自己已贊行她尚未之股份。

公司^入廛藏股票疇，愿按成本借言己康藏股票科目，即懸本列第14橄之金額。

第81列-股柬榷益合1+

本列股柬榷益合言十金懸第5