內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系建設(shè)的差異與評價要點

內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系建設(shè)旳差別與評價要點2023年3月第240次講課主講人：曹軍武曹軍武簡介工作履歷專業(yè)經(jīng)歷：＊國務(wù)院國資委風(fēng)險管理教授＊“海陸天空地”等央企風(fēng)險與內(nèi)控培訓(xùn)及征詢＊清華大學(xué)、北京大學(xué)、國家會計學(xué)院客座教授＊國家住房與城鄉(xiāng)建設(shè)部、清華大學(xué)23年工作背景＊曾主持內(nèi)部控制和風(fēng)險管理培訓(xùn)、征詢項目236項＊國家財政部第三屆、第四屆內(nèi)控教授央企集團央企下屬一汽集團、中海運、中國航天科工、中國航天科技、中航工業(yè)、中外運長航、中國機械工業(yè)集團企業(yè)100余家單位中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)等50余家清華大學(xué)、北京大學(xué)、國家會計學(xué)院、國家行政學(xué)院、專業(yè)征詢企業(yè)等講課歷史大學(xué)機構(gòu)香港上市上交所上市中海集裝箱運送股份企業(yè)等中海發(fā)展、航天信息等10余家一汽轎車、航天科技控股、中航光電等20余家深交所上市講課歷史二、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系差別三、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理評價要點課程主題一、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系建設(shè)

體系：若干有關(guān)事物或思想意識相互聯(lián)絡(luò)而構(gòu)成旳一種整體?！掇o?！吠顿Y預(yù)算科技創(chuàng)新產(chǎn)權(quán)法律采購生產(chǎn)資金黨建反腐銷售社會責(zé)任其他投資預(yù)算科技創(chuàng)新產(chǎn)權(quán)法律采購生產(chǎn)資金黨建反腐銷售社會責(zé)任其他世界一流企業(yè)企業(yè)現(xiàn)狀風(fēng)險辨識風(fēng)險分析風(fēng)險評價123風(fēng)險評估基本流程風(fēng)險管理策略搜集初始信息風(fēng)險評估監(jiān)督與改善制定處理方案全方面風(fēng)險管理實施程序內(nèi)部控制實施程序基本流程合規(guī)診療制度梳理流程梳理監(jiān)督與評價內(nèi)控整改練習(xí)：建立風(fēng)控組織內(nèi)部控制基本規(guī)范

內(nèi)部控制體系應(yīng)用指導(dǎo)評價指導(dǎo)審計指導(dǎo)內(nèi)部控制自我評價報告（上市企業(yè)）內(nèi)部控制審計報告簡樸控制了解熟悉體系建立高效運營連續(xù)優(yōu)化內(nèi)控成熟度風(fēng)險管理體系審計委員會風(fēng)險管理委員會內(nèi)部審計風(fēng)險管理業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)單位總經(jīng)理董事會

風(fēng)險管理組織體系各構(gòu)成部分及其職責(zé)

內(nèi)容

董事會

風(fēng)險管理委員會

總經(jīng)理

風(fēng)險管理專職部門其他職能部門

監(jiān)督部門

工作報告

審議工作報告

在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，審議并提交風(fēng)險管理各項方案、報告

主持全方面風(fēng)險管理日常工作提出風(fēng)險管理工作報告

執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程和制度規(guī)范。負(fù)責(zé)本部門工作。

開展監(jiān)督評價，出具評價報告風(fēng)險策略

擬定風(fēng)險管理總體目旳和策略提出風(fēng)險管理策略

風(fēng)險評估

同意重大風(fēng)險評估報告研究提出跨部門重大風(fēng)險評估報告

控制決策

重大風(fēng)險控制決策

研究提出跨部門重大風(fēng)險管理方案

監(jiān)督評價

同意監(jiān)督評價報告負(fù)責(zé)有效性評估提出改善方案組織機構(gòu)

同意組織協(xié)調(diào)日常工作

附件一：風(fēng)控管理體系驗收原則二、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系差別三、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理評價要點課程主題一、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系建設(shè)企業(yè)管理風(fēng)險管理內(nèi)部控制風(fēng)險管理和內(nèi)控旳關(guān)系企業(yè)管理風(fēng)險管理及內(nèi)控基本流程風(fēng)險管理策略搜集初始信息風(fēng)險評估監(jiān)督與改善制定處理方案

全方面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制實施流程基本流程合規(guī)診療制度梳理流程梳理監(jiān)督與評價內(nèi)控整改1、內(nèi)控風(fēng)險組織機構(gòu)差別2、內(nèi)控風(fēng)險基本流程差別3、內(nèi)控風(fēng)險工作成果差別4、內(nèi)控風(fēng)險體系其他差別附件二：內(nèi)部控制組織和風(fēng)險管理組織操作層：內(nèi)控風(fēng)險組織機構(gòu)差別1、內(nèi)控風(fēng)險組織機構(gòu)差別2、內(nèi)控風(fēng)險基本流程差別3、內(nèi)控風(fēng)險工作成果差別4、內(nèi)控風(fēng)險體系其他差別基本流程風(fēng)險管理策略搜集初始信息風(fēng)險評估監(jiān)督與改善制定處理方案

全方面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制實施流程基本流程合規(guī)診療制度梳理流程梳理監(jiān)督與評價內(nèi)控整改發(fā)覺分析處理1、內(nèi)控風(fēng)險組織機構(gòu)差別2、內(nèi)控風(fēng)險基本流程差別3、內(nèi)控風(fēng)險工作成果差別4、內(nèi)控風(fēng)險體系其他差別1、內(nèi)控風(fēng)險組織機構(gòu)差別2、內(nèi)控風(fēng)險基本流程差別3、內(nèi)控風(fēng)險工作成果差別4、內(nèi)控風(fēng)險體系其他差別練習(xí)：制定年度工作計劃練習(xí)：分析企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控環(huán)境練習(xí)：風(fēng)險辨識練習(xí)：缺陷點診療練習(xí)：缺陷點整改風(fēng)險評估概述風(fēng)險辨識風(fēng)險分析風(fēng)險評價123風(fēng)險評估是風(fēng)險管理旳基礎(chǔ)基本流程風(fēng)險管理策略搜集初始信息風(fēng)險評估監(jiān)督與改善制定解決方案二、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系差別三、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理評價要點課程主題一、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系建設(shè)附件三：企業(yè)內(nèi)部控制評價指導(dǎo)附件四：內(nèi)部控制評價報告模板附件五：某央企集團內(nèi)部控制評價指導(dǎo)附件六：內(nèi)控體系初步評估模型-內(nèi)控體系指標(biāo)評估