2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度與審批流程

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篇1:財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度與審批流程

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則

為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，掌握成本，切實(shí)保障公司利益，依據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。

第一部分：關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則

一、報(bào)銷流程

1、一般的報(bào)銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）

經(jīng)辦人――本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）總監(jiān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核――總經(jīng)理審批出納支付

2、特別的報(bào)銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用）

原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和進(jìn)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報(bào)批：

經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告――本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）復(fù)核――總監(jiān)審核總裁審核――公司出納支付

3、分/子公司的報(bào)銷流程

（一般報(bào)銷流程）經(jīng)辦人――財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核――分子公司總經(jīng)理審批――出納支付

（特別報(bào)銷流程）經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告――分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核――分子公司總經(jīng)理審核――集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審批――分公司出納支付

二、審批原則

1.費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。

2.不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批直接提交公司總經(jīng)理審批。

3.出納必需憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)覺違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批判，并實(shí)行扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金50%-100%的處理，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。

三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任

經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)精確?????的填寫報(bào)銷單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及供應(yīng)的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)人員供應(yīng)其審核所需的相應(yīng)文件或資料。

部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人供應(yīng)的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任幫助財(cái)務(wù)人員的審核工作。

財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所供應(yīng)的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理看法。

分子公司總經(jīng)理：對(duì)所負(fù)責(zé)的分公司的費(fèi)用進(jìn)行全面管理，在集團(tuán)授權(quán)范圍內(nèi)審批所管理的分公司的費(fèi)用報(bào)銷。

其次部分：報(bào)銷原則

1.預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。

2.全部的報(bào)銷均遵循"誰支出、誰報(bào)銷'的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。

3.嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。

4.無預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署看法、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可列支。

5.每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)款待費(fèi)用、物資選購、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上"月'的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。

6.全部費(fèi)用開支，應(yīng)"先申請(qǐng)、后開支、再報(bào)銷'的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)當(dāng)先書面懇求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕"先斬后奏'的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)。總經(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急狀況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知集團(tuán)總裁或分子公司總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷的依據(jù)。

7.關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，上月28日后至當(dāng)月28日的期間費(fèi)用必需在當(dāng)月報(bào)銷，差旅費(fèi)用必需在結(jié)束后三天內(nèi)報(bào)銷。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己擔(dān)當(dāng)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷單的附件上說明"上次退回重新填列'，以區(qū)分在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)覺，將嚴(yán)厲?處理。特別延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理簽署看法后才可以報(bào)銷。

8.跨年度的費(fèi)用必需在次年1月15號(hào)之前填單報(bào)銷，年終結(jié)算后不管何種緣由均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。

9.大額支付款項(xiàng)必需使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過____元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必需具體說明緣由，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無正值的理由，一律退回。

10.從出納處領(lǐng)取報(bào)銷款時(shí)，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。對(duì)于領(lǐng)款不便利的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)當(dāng)出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期抽查款項(xiàng)是否照實(shí)發(fā)放。

第三部分：供應(yīng)原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求

1.因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必需向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。

2.報(bào)銷時(shí)供應(yīng)的原始單據(jù)必需是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必需真實(shí)、合法，與開支的內(nèi)容全都。對(duì)于標(biāo)有"顧客（單位）名稱'的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補(bǔ)充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無"顧客名稱'的發(fā)票，不需填寫。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必需是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

3.各種類型的發(fā)票應(yīng)當(dāng)分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共張，金額元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

4.原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署看法后方可報(bào)銷。

5.報(bào)銷單上全部?jī)?nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的"經(jīng)辦人'務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

第四部分：主要費(fèi)用管理規(guī)定

費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并準(zhǔn)時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，供應(yīng)精確?????的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

一、公關(guān)費(fèi)

1.凡因公司進(jìn)展需要而發(fā)生的公關(guān)費(fèi)（包括餐費(fèi)及贈(zèng)送禮品費(fèi)用），必需事前提出專項(xiàng)申請(qǐng)，依據(jù)資金權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。

2.報(bào)銷時(shí)必需供應(yīng)已經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告（

元以內(nèi)除外，報(bào)部門負(fù)責(zé)人備案即可），財(cái)務(wù)人員核對(duì)報(bào)銷內(nèi)容是否與申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容全都，假如是贈(zèng)送禮品，需供應(yīng)禮品清單。

二、會(huì)議費(fèi)

1.此會(huì)議費(fèi)僅指分公司內(nèi)部會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。內(nèi)部會(huì)議詳細(xì)指月度總結(jié)、月中會(huì)議、經(jīng)理溝通會(huì)議等。

2.經(jīng)辦人在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)用時(shí)必需遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：開會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總，直接寫會(huì)議費(fèi)用元的不予報(bào)銷。

3.在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)，嘉獎(jiǎng)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫報(bào)銷單，按活動(dòng)費(fèi)用和嘉獎(jiǎng)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷。

4.超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷。

5.會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

三、活動(dòng)費(fèi)、款待費(fèi)及嘉獎(jiǎng)費(fèi)用

1.經(jīng)辦人報(bào)銷活動(dòng)經(jīng)費(fèi)時(shí)應(yīng)遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：活動(dòng)內(nèi)容，參加人員（附參加條件），活動(dòng)日期，活動(dòng)地點(diǎn)，活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等分類匯總，直接寫活動(dòng)費(fèi)用元的不予報(bào)銷。

2.經(jīng)辦人在報(bào)銷嘉獎(jiǎng)費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：嘉獎(jiǎng)條件，嘉獎(jiǎng)內(nèi)容，嘉獎(jiǎng)人員，并附嘉獎(jiǎng)簽收清單，供應(yīng)不完整的一律不予受理。

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3.經(jīng)辦人在報(bào)銷款待費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：款待時(shí)間，款待目的，款待人員，伴隨人員，款待地點(diǎn)。

4.活動(dòng)、款待或嘉獎(jiǎng)費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

5.以上（二）至（三）的費(fèi)用統(tǒng)一掌握在上月業(yè)績(jī)____%內(nèi)，超支部分直接在分公司高管人員當(dāng)季度的在職分紅中予以扣減（詳見工資制度）。

四、市內(nèi)交通費(fèi)

1.提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公交車或地鐵，嚴(yán)格掌握出租車費(fèi)，如有特別狀況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)馬上填寫報(bào)銷單，頻繁外出的可以一周報(bào)帳一次。

3.對(duì)于出租車票，必需取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷，報(bào)銷人在車票的背面寫上起止地點(diǎn)并簽名。

4.連號(hào)的出租車票，不論何種緣由都不得報(bào)銷。

5.對(duì)于長(zhǎng)距離（如跨城市）的出租車票，比照長(zhǎng)途車的票價(jià)予以報(bào)銷，多出不報(bào)。

五、差旅費(fèi)

1.差旅費(fèi)指相關(guān)人員參與總部組織的會(huì)議或培訓(xùn)等活動(dòng)而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等，除此類活動(dòng)外分公司高管（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）另行有出差活動(dòng)需事先報(bào)集團(tuán)審批，分公司其他人員另行有出差活動(dòng)由分公司總經(jīng)理審批，否則費(fèi)用自理。

2.經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)此類差旅費(fèi)應(yīng)附集團(tuán)的開會(huì)通知或的出差申請(qǐng)單，并注明出差人數(shù)，財(cái)務(wù)人員依據(jù)集團(tuán)通知或出差申請(qǐng)審批單的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)審核。

3.集團(tuán)組織人員調(diào)動(dòng)而發(fā)生的差旅費(fèi)一律由當(dāng)事人在新入職公司予以報(bào)銷，副總經(jīng)理以上（含）高管可以報(bào)銷飛機(jī)票等車票，其他人員可報(bào)銷的交通費(fèi)以火車硬臥為上限，超出部分自行擔(dān)當(dāng)。

六、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)

文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由營(yíng)運(yùn)部門/行政部門統(tǒng)一選購，其他員工不得私自選購。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的選購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，具體列明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定供應(yīng)附件的一律不予報(bào)銷！

七、汽車費(fèi)用

1.分公司自有車輛的費(fèi)用實(shí)行限額報(bào)銷政策，每月固定車輛使用費(fèi)在以下額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷：A（一級(jí)城市）：____元；B（二級(jí)城市）：____元；C（其它區(qū)域）：____元。超出此額度的相關(guān)費(fèi)用（包括燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)龋┎辉賵?bào)銷，保險(xiǎn)費(fèi)、車輛使用稅、修理費(fèi)等非日常費(fèi)用另行報(bào)銷，但費(fèi)用開支必需實(shí)事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報(bào)銷，并處3倍罰款。（____元以上的車輛修理必需專項(xiàng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)行政部/營(yíng)運(yùn)中心批準(zhǔn)）(無車時(shí)本條暫不執(zhí)行)2.分公司總經(jīng)理擁有車輛并常常用于分公司公務(wù)實(shí)行費(fèi)用補(bǔ)貼制，每月補(bǔ)貼車輛使用費(fèi)：______元，該車全部費(fèi)用不再報(bào)銷。

3.汽車使用費(fèi)每月由分公司司機(jī)或總經(jīng)理供應(yīng)相關(guān)有效發(fā)票（如汽油票、過路過橋票、停車票等），以報(bào)銷方式領(lǐng)取。

第五部分：附則

1．本制度自頒布之日起生效。

2．本制度與《財(cái)務(wù)管理制度》、《資金審批流程及權(quán)限一覽表》及《費(fèi)用預(yù)算制度》等有關(guān)文件一同實(shí)施，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部/集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。

3．以上條款未規(guī)定事項(xiàng)，由總裁打算后出臺(tái)臨時(shí)規(guī)定以做說明。

公司/集團(tuán)

二○○九年月

集團(tuán)分子公司資金審批流程及權(quán)限一覽表

（10萬以下資金調(diào)動(dòng)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，10萬以上資金調(diào)動(dòng)需經(jīng)董事長(zhǎng)簽字）

審批簽字:

說明:1、資金審批中，由總裁視項(xiàng)目的重要并依據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)授權(quán)，打算是否需上報(bào)董事會(huì)核準(zhǔn)。2、加盟公司與分子公司流程一樣。3、分子公司沒有財(cái)務(wù)主管，由會(huì)計(jì)行使職權(quán)。4、財(cái)務(wù)總監(jiān)沒有上崗時(shí)，由財(cái)務(wù)中心最高管理者擔(dān)當(dāng)或總裁直接審批。

篇2:市企業(yè)差旅費(fèi)報(bào)銷暫行規(guī)定

差旅費(fèi)報(bào)銷暫行規(guī)定

為了規(guī)范公司員工出差工作，節(jié)省費(fèi)用開支，依據(jù)公司實(shí)際狀況，特制定本規(guī)定。

第一條

差旅費(fèi)包括交通費(fèi)，住宿費(fèi)，出差補(bǔ)助等其他費(fèi)用。

其次條

差旅費(fèi)報(bào)銷當(dāng)?shù)爻霾钯M(fèi)用根據(jù)員工職務(wù)和出差地區(qū)不同（扣除在途時(shí)間以及每天為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算），對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)，住宿費(fèi)和通訊費(fèi)實(shí)行費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)"據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支不補(bǔ)'的原則。

第三條

出差是指離開公司所在地，到異地完成公司指定工作的行為，不得借出差之機(jī)游山玩水，不得出入與出差工作無關(guān)的地方，因工作需要延長(zhǎng)出差時(shí)間，趕赴其他地點(diǎn)，改道繞道返程的，須請(qǐng)示主管并獲批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

第四條

因公出差辦理流程

1、因公出差人員必需事先填寫《出差申請(qǐng)單》見附件1；維護(hù)人員出差填寫《維護(hù)出差申請(qǐng)單》見附件2；展會(huì)人員出差填寫《展會(huì)出差申請(qǐng)單》見附件3（以下統(tǒng)稱出差申請(qǐng)單）注明出差地點(diǎn)，事由，天數(shù)，費(fèi)用預(yù)算明細(xì)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可出差。出差時(shí)估計(jì)有交際應(yīng)酬費(fèi)用（含宴請(qǐng)費(fèi)）的，必需辦理申請(qǐng)審批單，借款時(shí)，還應(yīng)同時(shí)附上"交際應(yīng)酬費(fèi)用審批單'附件4。特別狀況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示，回公司后補(bǔ)辦手續(xù)。

2、出差人借款需持批準(zhǔn)后的"出差申請(qǐng)單'，到企管部辦理出差時(shí)間登記手續(xù)后，到財(cái)務(wù)部填寫"結(jié)款單'，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后方可借款。

3、出差人員回公司應(yīng)在《出差申請(qǐng)單》上填寫出差完成狀況，向部門經(jīng)理匯報(bào)，由部門經(jīng)理考核結(jié)果，并在《出差申請(qǐng)單》中任務(wù)完成狀況欄中簽署考核看法。

4、維護(hù)人員回公司執(zhí)行本條款3的同時(shí)，先到倉庫清退領(lǐng)用物品手續(xù)，將修理（護(hù)）報(bào)告交修理部門經(jīng)理簽字，并交給文控室存檔簽字。并附客戶簽回的"產(chǎn)品售后安裝維護(hù)、修理服務(wù)單'

5、出差人員返回公司后，在規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間內(nèi)，填報(bào)《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》，將有效出差單據(jù)粘貼后，總計(jì)金額由財(cái)務(wù)部填寫。《差旅費(fèi)報(bào)銷單》應(yīng)由企管部簽字核銷出差時(shí)間。

6、財(cái)務(wù)審核人員依據(jù)完整的《出差申請(qǐng)單》《差旅報(bào)銷單》和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)用。若《維護(hù)出差申請(qǐng)單》上記載差旅費(fèi)由客戶擔(dān)當(dāng)，將出差費(fèi)用總額反饋給商務(wù)部，向客戶收取費(fèi)用，并辦理睬計(jì)核算手續(xù)。

7、凡與原《出差申請(qǐng)單》規(guī)定的地點(diǎn)，天數(shù)，人數(shù)，交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。維護(hù)人員安裝調(diào)試機(jī)器，扣除途中時(shí)間后原則上限為三天，因個(gè)人失誤發(fā)生額外費(fèi)用公司不予報(bào)銷。因特別緣由或狀況變化轉(zhuǎn)變路線，增加天數(shù)，人數(shù)，改乘交通工具，在《出差申請(qǐng)單》上填寫超期說明，需經(jīng)部門經(jīng)理或派出部門經(jīng)理簽署看法報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

8、出差交通工具的費(fèi)用由行政部代辦（或客戶辦理）的，出差人將票據(jù)交行政部代理代辦人（或客戶辦理）時(shí)，應(yīng)將票據(jù)復(fù)印，待本人報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，粘貼在粘貼單上，以備核實(shí)出差時(shí)間，此復(fù)印件不能報(bào)銷費(fèi)用。

9、報(bào)銷費(fèi)用票據(jù)要求：費(fèi)用憑有效票據(jù)，而且是此次發(fā)生的票據(jù)，無票據(jù)不能報(bào)銷。粘貼票據(jù)需按時(shí)間挨次，并且票據(jù)后面注明使用狀況。

10、交際費(fèi)用（含宴請(qǐng)費(fèi)）報(bào)銷時(shí)票據(jù)單獨(dú)粘貼，并附《交際費(fèi)用審批單》，必需同出差費(fèi)用一起報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕單獨(dú)報(bào)銷出差期間交際費(fèi)用（經(jīng)申請(qǐng)?jiān)谕庹?qǐng)客戶宴請(qǐng)?jiān)瓌t上只報(bào)銷一次）

第五條

出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見附表四（國(guó)內(nèi)）

附表五（國(guó)外）

1、國(guó)內(nèi)出差城市劃分為一線城市與其它城市，一線發(fā)達(dá)城市指北京，上海，廣州，?？?，大連，拉薩五城市

2、國(guó)外出差按國(guó)家財(cái)政部，外交部頒發(fā)的因公臨時(shí)出國(guó)人員的各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)。

3、公司指定的大型國(guó)外展會(huì)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，由總經(jīng)理批示，其它展會(huì)出差費(fèi)用一律按本制度執(zhí)行。

第六條

到達(dá)出差地交通工具費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、員工出差期間，依據(jù)員工職務(wù)不同乘坐火車，輪船，汽車交通工具（見附表四，五）特別狀況國(guó)內(nèi)出差乘坐飛機(jī)，需辦理機(jī)票審批單，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的，可購買同席別臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所構(gòu)票價(jià)的60%賜予補(bǔ)貼。（乘坐特快列車的，按特快票價(jià)的50%補(bǔ)貼；購買軟座票者不給補(bǔ)貼）途中伙食補(bǔ)助每人每天50元

第七條

國(guó)內(nèi)、外出差地住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（見附表五，表六）

總經(jīng)理出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。其他人員出差，按住宿發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員自理，同性別兩人以上出差，須合并住宿，原則上按隨行人員中較高一級(jí)人員的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第八條

出差補(bǔ)助包括伙食補(bǔ)助，市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)

1、按出差天數(shù)扣除途中天數(shù)，按相應(yīng)的職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)享受出差補(bǔ)助。途中未住宿，不享受住宿費(fèi)包干，只享受伙食補(bǔ)助。

（1）中午10時(shí)前離開深圳按全天出差補(bǔ)助

（2）中午10時(shí)后離開深圳按半天出差補(bǔ)助

（3）中午4時(shí)前返抵深圳按半天出差補(bǔ)助

（4）中午4時(shí)后返抵深圳按全天出差補(bǔ)助

2、外出參與會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食，住費(fèi)用。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，住宿費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，按職級(jí)享受出差標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

3、員工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者，自其次十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%賜予出差補(bǔ)助。自第三十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的60%賜予出差補(bǔ)助。

4、出差所在地供應(yīng)伙食時(shí)，享受相應(yīng)級(jí)別出差補(bǔ)助的30%

5、省內(nèi)深圳市外出差當(dāng)日來回可享受每人每天30元出差補(bǔ)助（包括次日晨抵達(dá)本市），當(dāng)?shù)剞k事公交車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

6、經(jīng)批準(zhǔn)開車出差，出差人員每天出差補(bǔ)助10元

7、當(dāng)?shù)厥袃?nèi)交通費(fèi)（包含市鄰）已在出差補(bǔ)助中，來回機(jī)場(chǎng)應(yīng)乘坐機(jī)場(chǎng)大巴，不允許報(bào)銷的士費(fèi)

第九條

其它規(guī)定

1、因公出差人員，順道(或繞道)探親者，應(yīng)事先提出申請(qǐng)批準(zhǔn)，探親期間不再賜予出差補(bǔ)助，且發(fā)生的車船費(fèi)，且發(fā)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)等自理。

2、深圳市內(nèi)（羅湖，福田，寶安，龍崗，鹽田，東莞周邊，惠州周邊）辦事，乘坐公交大巴/小巴的交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。中午不能返回公司就餐的，每天補(bǔ)助20元

3、香港，澳門因公辦事必需當(dāng)天來回。辦事交通費(fèi)及其他因會(huì)發(fā)生的費(fèi)用，以票據(jù)為準(zhǔn)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。停留期間飲食自理，公司賜予每人每天RMB50元的補(bǔ)助。

4、駐外機(jī)構(gòu)

在辦事處所在城市出差，住宿由辦事處供應(yīng)，市內(nèi)公交車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，生活補(bǔ)助每天8元。辦事處所在城市發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)，需經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

5、伴隨公司有關(guān)部門或客戶出差（屬交際應(yīng)酬費(fèi)用）

5.1出差所在地費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，可按公司伴隨人員相應(yīng)的出差所在地費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)上浮200%來掌握費(fèi)用。公司伴隨人員取消出差補(bǔ)助。若在當(dāng)?shù)貐⒂^只允許一人伴隨。

5.2所在地辦事交通的士費(fèi)，必需與有關(guān)部門人員或客戶同時(shí)乘坐，伴隨人員嚴(yán)禁單獨(dú)乘坐的士，。深圳市內(nèi)伴隨公司有關(guān)部門人員或客戶參照?qǐng)?zhí)行。

5.3交際應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，各項(xiàng)費(fèi)用按每次發(fā)生的費(fèi)用，填寫時(shí)間，人數(shù)，工作事項(xiàng)等內(nèi)容說明表

6、出差回公司維護(hù)人員應(yīng)在其次個(gè)工作日，其他人員應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)帳，超過時(shí)間報(bào)銷出差費(fèi)，每延遲一天按30天罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期）并追究其部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。

7、工程師出差市外國(guó)內(nèi)的出差補(bǔ)助按第一天70元，其次天50元，第三天30元，第四天及以后按20元/天計(jì)算，當(dāng)天來回按80元/天，長(zhǎng)途路費(fèi)實(shí)報(bào)。

8、工程師出差住宿費(fèi)用按120元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷。

9、出差時(shí)借款，前款不清，后款不借，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特別狀況由總經(jīng)理特批，對(duì)各部門違反規(guī)定借款而造成財(cái)務(wù)混亂的，追究經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

10、員工借款時(shí)，其借款額為不低于100元且不高于500元，且累計(jì)借款額不能高于借款人工資的一半。

第十條

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸總經(jīng)辦

篇3:公司車輛管理、司機(jī)流程及報(bào)銷制度

公司車輛管理、司機(jī)流程及報(bào)銷制度

為使公司車輛管理規(guī)范化合理化，有效的使用各種車輛，最大限度的節(jié)省成本，管理掌握車輛使用，真實(shí)的反映車輛的實(shí)際狀況，盡可能的發(fā)揮最大經(jīng)濟(jì)效益以及對(duì)公司全部車輛的保養(yǎng)和修理進(jìn)行掌握，以確保車輛平安、良好的運(yùn)行狀況以及保養(yǎng)和修理的準(zhǔn)時(shí)、經(jīng)濟(jì)、牢靠，特制定本制度。

一、適用范圍

本制度適用公司各部門的全部車輛。

二、車輛使用管理

1、職責(zé)

（1）行政部門負(fù)責(zé)辦公室車輛派遣及使用，并對(duì)各部門用車進(jìn)行審批、協(xié)調(diào)、支配，保證辦公室車輛的有效使用。

（2）送貨車輛由行政部門負(fù)責(zé)車輛調(diào)度及管理，旨在最大限度的配置車輛使用，最有效的管理車輛。

2、公司車輛使用管理

（1）公司車輛使用管理

公司用車除財(cái)務(wù)外原則上是各部門經(jīng)理，因公使用公車的須填寫《派車申請(qǐng)單》，必需由總經(jīng)理批準(zhǔn)，行政部備案。

（2）車輛使用支配

行政部對(duì)審批通過的用車申請(qǐng)，填制《派車申請(qǐng)單》，將每次外出的時(shí)

間、地點(diǎn)、公里數(shù)記入并有申請(qǐng)外出人簽字認(rèn)可。

公司車輛駕駛?cè)藛T在收到《派車申請(qǐng)單》時(shí)，應(yīng)提前檢查車輛狀況及油量狀況，根據(jù)《派車申請(qǐng)單》上的時(shí)間按時(shí)出車，并填寫好派車申請(qǐng)單的相關(guān)數(shù)據(jù)。

公司車輛申請(qǐng)人員在辦理公司事宜時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)派車申請(qǐng)單表中所規(guī)定的內(nèi)容填寫。

公司車輛駕駛?cè)藛T辦完事后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)返回公司，如遇交通堵塞或意外狀況

不能按時(shí)返回公司的，應(yīng)提前向行政部說明緣由，獲得批準(zhǔn)。

公司車輛駕駛?cè)藛T返回公司后應(yīng)將填好的派車申請(qǐng)單準(zhǔn)時(shí)上交行政部審核，審核無誤后存檔。

公司車輛駕駛?cè)瞬坏蒙米詫④囬_回家。辦完公事必需將車輛停放在公司規(guī)定的地點(diǎn)。不得因私使用車輛。

(3）運(yùn)營(yíng)車輛使用管理

公司配有營(yíng)運(yùn)貨車，且車輛數(shù)量較多，由行政管理，旨在保證車輛平安運(yùn)營(yíng)的同時(shí)，最大化的配置車輛運(yùn)營(yíng)。

各部門車輛出車、送貨應(yīng)由行政人員統(tǒng)一調(diào)度，公司任何人員不得私自調(diào)度車輛，更不能因私使用公司車輛。

車輛管理人員應(yīng)依據(jù)公司總體的運(yùn)營(yíng)要求，對(duì)車輛的出車及保養(yǎng)進(jìn)行合理支配，駕駛員應(yīng)聽從車輛管理人員的支配，如有特別狀況需提前告知管理人員。

公司車輛駕駛?cè)藛T須有駕駛證件，并且要熟知交通相關(guān)法規(guī)和路況。

公司車輛不得對(duì)外出租和出借。

公司全部車輛鑰匙行政管理人員統(tǒng)一保存、管理，出車時(shí)連同《派車申請(qǐng)表》一起交給需要出車的駕駛?cè)藛T，駕駛?cè)藛T應(yīng)在《派車申請(qǐng)表》上簽字，表示鑰匙已收到。

公司全部駕駛?cè)藛T每天下班前須將公司車輛停放在公司指定的地方后，將車輛鑰匙交由行政人員保管。如遇特別狀況車輛當(dāng)天不能返回公司的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

8行政人員依據(jù)公司運(yùn)營(yíng)需要，準(zhǔn)時(shí)支配車輛出車，對(duì)需要出車的車輛應(yīng)填制《派車申請(qǐng)表》。

9駕駛?cè)藛T在接到《派車申請(qǐng)單》時(shí)，在規(guī)定的時(shí)間應(yīng)到達(dá)指定的地點(diǎn)，完成配送任務(wù)后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)返回，如遇特別狀況不能準(zhǔn)時(shí)返回公司的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向行政人員說明狀況，獲得批準(zhǔn)后方可。

10行政人員應(yīng)對(duì)出車車輛進(jìn)行登記，填制《派車申請(qǐng)單》，當(dāng)車輛返回時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)填寫返回公里數(shù)，并由駕駛員確認(rèn)簽字。對(duì)出車特別的車輛應(yīng)

詢問其緣由，狀況嚴(yán)峻的應(yīng)上報(bào)公司。

11駕駛?cè)藛T在車輛送貨過程中的停車，要遵守交通法規(guī)，在允許停車的區(qū)域停放車輛，防止因此罰款。

三、車輛用油管理

1、職責(zé)

（1）行政部負(fù)責(zé)對(duì)公司車輛的用油進(jìn)行監(jiān)督、掌握，協(xié)作監(jiān)控管理。

（2）由行政內(nèi)勤負(fù)責(zé)對(duì)車輛用油進(jìn)行監(jiān)督、掌握，財(cái)務(wù)部幫助協(xié)作監(jiān)控管理。

（3）行政部門應(yīng)加強(qiáng)車輛用油管理，節(jié)省用油開支，使車輛均能在經(jīng)濟(jì)耗油的狀況下有效的運(yùn)營(yíng)。

2、車輛用油管理

（1）公司全部車輛統(tǒng)一由車務(wù)管理負(fù)責(zé)加油。

（2）如遇特別狀況需現(xiàn)金加油，須經(jīng)行政部門主管批準(zhǔn)，并報(bào)行政部備案。

4、車輛修理、保養(yǎng)管理

1、職責(zé)

（1）對(duì)修理服務(wù)公司需有行政部門考評(píng)和選擇后指定修理店修理。行政人

員對(duì)修理項(xiàng)目進(jìn)行審核。

（2）行政部門負(fù)責(zé)對(duì)修理質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)證，并保存相關(guān)的評(píng)定、修理質(zhì)量、修理記錄等資料。

（3）駕駛?cè)藛T負(fù)責(zé)定期檢查車輛狀況，并處理簡(jiǎn)潔的車輛故障。

（4）駕駛員負(fù)責(zé)準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺、檢查故障；并填寫《車輛修理申請(qǐng)單》；確認(rèn)保養(yǎng)修理合格；保留更換部件交公司驗(yàn)審；對(duì)修理質(zhì)量進(jìn)行準(zhǔn)時(shí)反饋。

2、工作內(nèi)容

(1）日常檢查、保養(yǎng)、維護(hù)

(2）駕駛員須做好車輛出、收車檢查，保持車輛內(nèi)、外清潔。

(3）行駛中留意車輛是否有特別聲響。

(4）常常檢查各潤(rùn)滑點(diǎn)，發(fā)覺缺油或油變質(zhì)應(yīng)馬上補(bǔ)充或更換。

(5）駕駛員根據(jù)保養(yǎng)期限進(jìn)行檢查保養(yǎng)。

(6）每月第一個(gè)工作日由駕駛?cè)藛T對(duì)電瓶外表進(jìn)行清潔，常常檢查電瓶使用狀況，保持電瓶四周干燥清潔和有效工作力量。并填表上報(bào)行政部歸檔記錄。

(7）每月由駕駛?cè)藛T檢查車輛消防設(shè)施。并填表上報(bào)行政部歸檔記錄。

(8）行政部門對(duì)車輛進(jìn)行不定期抽查，發(fā)覺問題準(zhǔn)時(shí)處理，避開車輛造成機(jī)械事故及影響運(yùn)輸任務(wù)。

(9）車輛日常補(bǔ)胎及小零件更換必需在指定修理店進(jìn)行，取得正規(guī)發(fā)票，不允許抵票報(bào)銷。（出車過程中遇到類似問題，須向行政部門打電話申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可修理）。

3、定期保養(yǎng)

（1）駕駛?cè)藛T要嚴(yán)格根據(jù)車輛保養(yǎng)相關(guān)規(guī)定定時(shí)對(duì)車輛進(jìn)行保養(yǎng)。車輛公里與保養(yǎng)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)見《保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)表》。

（2）保養(yǎng)修理必需在指定的修理廠進(jìn)行，駕駛員不得自行選擇修理廠。

（3）駕駛員依據(jù)車輛運(yùn)行里程數(shù)填寫運(yùn)行記錄，經(jīng)車輛管理人員核實(shí)后，由部門經(jīng)理支配車輛保養(yǎng)時(shí)間。

（4）駕駛員須辦理完審批手續(xù)后方可對(duì)車輛進(jìn)行保養(yǎng)、修理，不允許先斬后奏。

4.定期保養(yǎng)操作流程：

（1）駕駛員填寫《車輛修理申請(qǐng)單》行政部門檢查審批（需要財(cái)務(wù)經(jīng)理及部門經(jīng)理審批）--憑審批后的《車輛修理申請(qǐng)單》（項(xiàng)目、金額）通過報(bào)帳中心借款對(duì)審批后的項(xiàng)目進(jìn)行修理修理過程中如需增加修理項(xiàng)目，由行政門確認(rèn)修理對(duì)修理車輛進(jìn)行檢查索取發(fā)票及修理清單會(huì)計(jì)人員對(duì)修理項(xiàng)目進(jìn)行審核通過出納沖銷借款。

（2）在行駛過程中發(fā)覺故障，駕駛員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)檢查，查明緣由并推斷故障嚴(yán)峻程度和對(duì)行駛平安的影響程度，主動(dòng)設(shè)法排解故障。

（3）如駕駛員無法排解故障，須估算費(fèi)用并征得行政部門同意就近查找修理廠處理，對(duì)故障嚴(yán)峻程度及發(fā)生故障的緣由應(yīng)準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)，請(qǐng)示處理方案。

（4）發(fā)生修理后必需將更換的部件交回公司驗(yàn)審。車輛管理人員對(duì)車輛突發(fā)修理緣由進(jìn)行鑒定、審核。

（5）突發(fā)修理的操作流程：口頭向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行修理申請(qǐng)獲批準(zhǔn)后進(jìn)行修理（不能到指定處修理時(shí)，選擇就近的修理廠）補(bǔ)填《車輛修理申請(qǐng)單》對(duì)修理質(zhì)量進(jìn)行反饋和記錄車輛管理人員鑒定、審核部門經(jīng)理簽字走報(bào)帳中心報(bào)銷。

（6）保養(yǎng)、修理后的車輛須經(jīng)車輛管理人員及駕駛員驗(yàn)收，合格后方可進(jìn)行出車。

5、特殊事項(xiàng)

（1）公司應(yīng)指定有資質(zhì)的特地車輛保養(yǎng)、修理點(diǎn)，便于修理、修理，可指定兩至三個(gè)點(diǎn)。

（2）公司應(yīng)依據(jù)修理點(diǎn)供應(yīng)的保養(yǎng)及修理清單去指定的配件供應(yīng)點(diǎn)購買所需配件，杜絕在同一個(gè)點(diǎn)既買配件又做修理。

（3）車輛保養(yǎng)、維理不允許駕駛員用現(xiàn)金交易，駕駛員應(yīng)在指定修理點(diǎn)修理后，由公司隔月統(tǒng)一支付。

（4）新車在5000公里時(shí)都有一次免費(fèi)保養(yǎng)，各新車駕駛員留意利用。

五、車輛罰款及理賠管理

1、車輛罰款管理

（一）客運(yùn)車載貨罰款

此類罰款為公司方案內(nèi)罰款，駕駛員應(yīng)在送貨過程中有意識(shí)的避開此類罰款的發(fā)生。當(dāng)發(fā)生時(shí)，駕駛員態(tài)度應(yīng)良好，爭(zhēng)取少罰款或不罰款。

駕駛員應(yīng)妥當(dāng)保管開具的罰款單，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，可用其它發(fā)票沖抵報(bào)銷。

（二）車輛停車罰款

駕駛員應(yīng)熟知交通停車相關(guān)規(guī)定，將車輛停放在允許停車的地方。

該類罰款公司不允許發(fā)生，如有發(fā)生，應(yīng)具體了解罰款緣由，屬于駕駛

員出于個(gè)人利益而發(fā)生的亂停車罰款，公司不予報(bào)銷。該類罰款在報(bào)銷

時(shí)應(yīng)特殊留意審核。

（三）車輛違章罰款

駕駛員應(yīng)熟知交通法相關(guān)規(guī)定，如有發(fā)生，公司不予報(bào)銷。

（4）車輛事故理賠管理

車輛事故理賠是基于車輛保險(xiǎn)的意外保證，駕駛?cè)藛T應(yīng)在提高自身駕駛技能的同時(shí)，仔細(xì)遵守交通法規(guī)，鑒于公司車輛之多，特制定此方法。

車輛在發(fā)生交通事故時(shí)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)聯(lián)系保險(xiǎn)公司，由保險(xiǎn)公司進(jìn)行事故鑒定，出具鑒定報(bào)告。

駕駛員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到保險(xiǎn)公司指定的修理點(diǎn)將車輛盡早修好，不要耽擱正常工作，修理費(fèi)先由駕駛員墊支或憑保險(xiǎn)公司的事故受理單向公司借款支付。

保險(xiǎn)公司在受理交通事故后，會(huì)將