內審部年度工作計劃

年內部監(jiān)察審計工作計劃一、指導思想2012年公司開展內部監(jiān)察審工作的開局之年，牢固樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞中心、服務大局、突出重點、求真務實”的工作方針，充分發(fā)揮內部監(jiān)察審計對于經濟安全康行免能公司以后年度有效開展內部監(jiān)察審計工作、確保審計工作質量和審計結論實施效果打下良好基礎。為實現(xiàn)公司全面發(fā)展提供有力保障。二、工作目標緊緊圍繞著2012年濟工作目標據各項法律法規(guī)制度認履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責，全面的監(jiān)督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經營提高可持續(xù)發(fā)展的能力。三、工作計劃隨著公司經營規(guī)模的不斷擴張，經營模式不斷變化改進和完善，內部監(jiān)察審計的工作任務也更加艱巨。為了克服現(xiàn)有內審機構專業(yè)人員少、審計任務重、工作壓力大的困難，采取內部審計機構與聘請外部審計結合的工作方式調的完成明年的各項工作任務。結合公司實際提出以下工作計劃：(一以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司經濟責任和經濟效益審計。財務收支審計是監(jiān)督各單位能否合法合規(guī)和遵守財經紀律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務的基礎。定期對所屬企業(yè)資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價，是建立領導干部監(jiān)督約束機制，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。按照公司審計制度規(guī)定2012度公司對所屬企業(yè)2011年的經濟責任和經濟效益情況進行審（必要時延伸至以年度在開展審計過程中如果發(fā)現(xiàn)工程項目成本支出異常的項目，審計小組也將適時調整增加工程管理審計項目。遇有專業(yè)技術性較強的業(yè)務時，聘請專業(yè)機構協(xié)助完成審計項目。2012年具體審計單位、項目實施審計時間（暫行）安排如下：（二）按照制度規(guī)定“有離任必審計”的干部管理原則，實施單位責任人離任審計。因工作變動離任的各單位主要負責人，對在任期內的工作績效、內部管理和個人廉政等方面情況進行客觀評價。對于離任審計業(yè)務，公司監(jiān)察審計處根據公司單位負責人的任職變動情（任情況調整年審計計劃和審計資源力量結合經濟責任和效益審計工作一并進行，增加該項審計業(yè)務工作內容。對同一單位不進行重復審計。（三）結合效能監(jiān)察，重點開展工程項目、大宗物資采購等支出性經濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。主要內容包括：1、工程項目；2、對外投資（獨資）工程項目；3、對外投資（控股）工程項目；4、改建、擴建、遷建工程概算額度在50萬以上的項目；5、單項預算在10萬元以上的物設備采購和咨詢服務外包項目。（四以程項目管理審計為重展工程審計業(yè)務。以工項目管理內部控制制度

的執(zhí)行情況為切入點，聘請外部審計機構，實施工程項目預決算審計。圍繞工程項目的全過程進行管理和控制，主要審計工程項目合同的簽訂情況、經濟技術指標完成情況以及項目資金管理與核算情況。重點審查工程投標預算與合同定價，對于實際投資額與預算合同定價相差數(shù)額較大的工程項目，要找出問題的原因，提出警示和追究責任的建議，以提升工程項目管理水平，提高工程項目管理效益，增強防范建設資金浪費損失的風險能力。2012年工程項目管理審計計（暫行）安排如下：（五）做好配合工作,組織協(xié)調司年度例行財務收支審計工作，防范外部審計風險。積極配合協(xié)調外部審計機構，對公司年度執(zhí)行國家篇二：內部審計年度計劃xxxxxx有限司內控審計部年度計劃2009）提綱:引言1、內部審計對企業(yè)的作用2、內部審計部的主要職能3、內部審計的范圍4、內部審計的工作流程5、內部審計的年度計劃隨著07年始的全球性金融危機及的范圍越來越廣企業(yè)開始關注風險管理對企業(yè)經營的重要性，環(huán)境風險、流程風險、決策信息風險等等，如何使這些風險對企業(yè)的影響降至最低，是大家共同關心的問題，也是一個難題？一、內部審計對企業(yè)的作用1、內審計定義內部審計是一項獨立的保及咨詢活動的于增加價值和改進組織的運營。它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法評價和改進風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。2、內控制是一個管理過程定義類型目標組成部分3、內部審計的要素3.1、內部審計的地位要求獨立和客觀。獨立性是保證內部審計有效性的一個重要因素標志是組織地位地位越高，獨立性越強。內部審計部是董事會下設的審計委員會直接領導?？陀^性是確立內部審計可信度的重要前提，和獨立性相比，客觀性更具有積極的現(xiàn)實意義。3.2、內部審計的性質是一種保證和咨詢。保證服務不僅包含了所有傳統(tǒng)的審計服務，如財務審計、合規(guī)性審計、經營性審計等，還涉及it審計等新型審計服務部審計還向管理者提供咨詢服務組織運營與控制效果得到直接改善，并為組織增加價值。內部審計擺脫了追求獨立性的束縛，變得更為主動、積極和富于參與精神。咨詢服務通常由保證服務直接產生，同時，咨詢服務也可能衍生出保證服務。3.3、內部審計的目的在于為組織增加價值內部審計定位于為組織增加價值，有助于其保持和提高職業(yè)地位，并使這一職業(yè)充滿前所未有的活力。3.4、內部審計的工作范圍擴展到風險管理、控制和治理過程等各個領域。隨著組織生存環(huán)境的復雜化和組織戰(zhàn)略意識的增強，內部控制越來越多的受到組織整體風險和治理過程的影響，并緊隨組織目標持續(xù)變化。因此，內部審計沒有拘泥于原有的作用

范圍，而將在更廣闊的領域，包括風險管理、控制和治理的各個過程發(fā)揮關鍵作用。二、內審計部的主要職能1檢監(jiān)督職能檢監(jiān)督是控審計部的基本職能監(jiān)察范圍包括一公司的財務收支進行監(jiān)督；二對重點部門、重點資金、重要經濟活動進行監(jiān)督；三對公司內部管理和制度執(zhí)行進行監(jiān)督。通過監(jiān)督和對問題的揭示，促使各部門加強管理，堵塞漏洞，提高效益，為公司實現(xiàn)經營目標服務。2、管理控制職能。企業(yè)最高管理層不可能對經營管理狀況進行經常性的直接檢查監(jiān)督，內部審計作為公司控制系統(tǒng)中的一個重要組成部分，受公司董事會的直接領導，從公司全局的角度來發(fā)現(xiàn)、分析和考慮問題，對企業(yè)的生產經營活動實行有效的控制。3經診斷職能內審計通過開展各種審計掌握企業(yè)的經營和管理狀況對在的問題，提出解決問題的建議。同時，內控審計一個重要職能就是通過對企業(yè)內部控制系統(tǒng)的評估和檢查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制缺陷和漏洞，分析經營管理過程中的偏差和失誤，解剖問題產生的各種主、客觀原因，從而實現(xiàn)對企業(yè)經營情況的診斷。4價監(jiān)證職能部審計熟悉業(yè)生產經營情況解和評價企業(yè)的產銷、財、物，內、外運轉及資源優(yōu)化配置狀況。通過開展各種審計對部門的績效進行評價，并為獎懲兌現(xiàn)提供依據；通過開展內控制度審計，對內控制度的健全性有效性進行評價，為完善內部控制提供依據；通過內部責任審計，對各部門負責人進行責任評價，為組織部門任用干部提供依據。通過審計，審計人員評價整個企業(yè)的生產經營狀況，并針對所取得的成績和存在的問題，提出具有建設性、針對性的評價意見和改進建議，協(xié)助高層管理者更有效地進行管理經營活動。5服職能審在項目實施過程中出的問題予以揭示并提出整改建議，為領導決策提供依據；通過對領導關心的熱點問題、管理薄弱的環(huán)節(jié)和單位開展審計調查，為領導決策提供有價值的信息；利用內部審計接觸面廣的特點，發(fā)揮承上啟下的作用，及時把各部門的困難、問題和意見公正地反饋給領導，發(fā)揮上下之間信息溝通的作用；在對各部門實施審計過程中，對存在的經營和管理方面的問題提出審計建議。內部審計利用其對企業(yè)情況熟悉，接觸面廣，綜合性強的特點為被審部門提供咨詢服務。三、內部審計的范圍1、經營審計經營審計是通過分析檢查公司的運營狀況來確定組織活動的經濟性、效率性和效果。經濟性是指完成即定的目標所消耗的資源是否較少；效率是指己經配置的資源是否充分利用；效果是指在必要的資源條件下完成目標的程度。經營審計的特征篇三2015年內部審計工作計劃2015年內部審計工作計劃一、集團公司內部審計工作思路以財務收支審計為基,以經營績審計為中心開展經濟效益審計責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。二、2015年集團公司內部審計工作計劃如下1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善⑴以務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監(jiān)督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。⑵通過預算審計促進預算執(zhí)行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執(zhí)行圍繞集團經營目標展開。

⑶完善集團公司內審制度到計工作有據可依據實際工作情況一步完集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》等內審制度。2、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計。內部審計以公司經營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經營業(yè)績考核，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。在開展經營業(yè)績審計時，經營業(yè)績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經營績效的評價。⑴對級單位經營業(yè)績審計：通過對二級單位2014年度經營業(yè)績審計具審計報告交集團公司考核小組作為對各二級單位考核的依據。⑵針對地開展專項審計根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。⑶工程目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。3、投資企業(yè)審計為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經營與資產負債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經營管理評價作用。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。四、改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。1、2014年計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實2015年需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。2要現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓國際內審師資格考試新法學習等不豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。**集團有限公司審計部篇四xx年度計部工作計劃xx年度計部工作計劃按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范部審計制度》以及國家的法律法規(guī)章制度制訂xx年審計計劃部審計工作以增加組織價值并提高經營效率為出發(fā)點，進一步規(guī)范內部審計業(yè)務流程、完善內審制度優(yōu)化組織架構，在集團董事會的領導下最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性步整合資源重點審計專項審計、日常監(jiān)控相結合的審計模式，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用。一、xx年內部審計工作目標（一）完善內審組織與內審作業(yè)標準，定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告。（二）根據生產經營的發(fā)展需要，量化評價指標，對公司生產經營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結報告。對年度審計、制度執(zhí)行、生產與費用循環(huán)、xx竣決算進行重點監(jiān)控，提高經濟效益。（三）加強公司內部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機制，建

立合理的績效評價體系，促進公司管理。二、審計資源審計部現(xiàn)有x名作員，工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪談，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結構不全面，仍難以達到全面性的要求。今年度，我們將結合部門情況，重新構建部門架構，進一步推動內審工作。三、xx年內部審計重點項目（一）xx年度審計和xx年年度審計為驗證評價xx年度團各子司在財務內控產管理制執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計劃于xx年月份行xx年審計，并根據年度審計情況開展半年度審計。（二）物流專項審計對運輸費用的真實性、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平，保障運輸安全、及時，提高經濟效益。（三）集團辦公室制度審計重點對集團辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進行審計。（四）基建審計工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審,該項工作須進一步制定審計方案。（五）生產與費用循環(huán)審計審計目:生產管理制度有效運行本開支符合授權審批的規(guī)定成本核算齊全節(jié)降耗，產品質量受控。審計內容：直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質量檢驗。該項工作須組織有生產管理技術的專業(yè)人員進行。四、xx年日常監(jiān)控（一）集團管控職能的發(fā)揮根據公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。（二）xx費監(jiān)控每月對車輛油耗、維修費用、是否定期保養(yǎng)等進行分析，盡量降低車輛使用費。（三）固定資產審計重點審計固定資產內部控制管理制度是否有效運行；固定資產的購置是否符合授權審批的規(guī)定，采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否合理，固定資產的盤點情況。1.固定產購置的審批授權權購合同是否經過審批程序是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。2.固定資產購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。3.固定資產的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內部控制制度的要求。4.檢查購入資產的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。（四）基建工程審計主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)合同有效工證客觀程決算準確、工程質量符合要求。充分發(fā)揮事前審計的預防作用，加強對重點工程項目的質量監(jiān)督、財務監(jiān)督、安全生產監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督，通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。

五、專項審計根據公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進行內部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計。六、審計跟蹤后續(xù)審計應注重時效性和針對性，根據成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內控薄弱的項目，實施后續(xù)審計。內容包括：監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況；了解審計意見采納情況，考察審計效果；發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應措施；發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時，進行復查，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足；根據新的情況提出建議和措施，擴大審計效果。審計部將執(zhí)行公司內部審計制度，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。七、制度審計要進行內部控制審計,關鍵要做以下兩:第一,好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據可查的原,督各單位建立健全內部管理制;按照利于加強管理和監(jiān)督的原則,對行制度的科學性合理性進行審,督各單位對過時的、不適用的內部制度及時修改完善保制度的有效性和嚴肅性。第,抓好內部制度執(zhí)行審計。有了好的制度關在于執(zhí)行,否則再好的度也是廢紙一張在建立健全各項內部控制制度的基礎,抓好制度執(zhí)行審計。通過內部控制審,對內控制制度的功能作用進行檢查、測試和評價發(fā)內部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏,促改善內部管,提高濟效益。本年度的主要工作：（一）評估集團xx部組架構并優(yōu)化（二）完善xx部位職責并通評審（三）管理制度評審及執(zhí)行督查八、做好外部審計的配合工作在xx的鍵時期們必須正確看待內部審計與外部審計的關系外審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動自查，加強管理，防范風險。內部審計應積極和外部審計協(xié)調溝通，探討內部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風險。九、加強內部審計人才隊伍建設，提高審計質量積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的篇五：公司年度內部審計工作計劃深圳市xx集團份有限公司2011年審計工作計劃(2011-01-1916:21:24)轉載▼一、團公司內部審計工作體思路：1、今后5年公審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計、經濟合同審計等并重?年計工作重點是：以內控制度審計為基,經營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。二、年集團公司內部審工作計劃如下：1、完善審計內控制,促進集團內控管理健全與完善

⑴首先善集團公司內審制度到審計工作有據可依據審計業(yè)務類型備建立《集團公司內部控制制度審計辦法司預算執(zhí)行情況審計辦法司同管理審計辦法》三項內審制度。⑵內控度是指公司為實現(xiàn)經目標障資產完整證會計信息真實促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)年審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。⑶通過算審計促進預算管理想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標而非以費用制度為預算標準費開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。2、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計。內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價。⑴對下企業(yè)經營業(yè)績審(年審計、半年度審：通過對下屬企業(yè)2010年度經營業(yè)績審計具審計報告交集團公司考核小組作為對各下