企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

/企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定一、概述企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理的重要組成部分，其主要任務(wù)是管理企業(yè)的資金、財(cái)產(chǎn)，確保企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，保證企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。為了規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，保障企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整和可持續(xù)發(fā)展，制定本規(guī)定。二、財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)管理核心制度企業(yè)財(cái)務(wù)管理核心制度包括：預(yù)算管理制度資金管理制度費(fèi)用管理制度結(jié)算管理制度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度財(cái)務(wù)報(bào)表制度2.財(cái)務(wù)管理規(guī)范制度企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范制度包括：財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度財(cái)務(wù)管理信息化制度稅務(wù)管理制度保險(xiǎn)管理制度3.財(cái)務(wù)管理流程制度企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程制度包括：收款流程管理付款流程管理報(bào)銷流程管理投資流程管理借款流程管理資產(chǎn)管理流程三、財(cái)務(wù)管理職責(zé)1.總經(jīng)理總經(jīng)理作為企業(yè)的核心領(lǐng)導(dǎo)人，對(duì)財(cái)務(wù)管理負(fù)有最終責(zé)任。他應(yīng)該：制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和策略授權(quán)給財(cái)務(wù)主管人員執(zhí)行財(cái)務(wù)管理職責(zé)監(jiān)督財(cái)務(wù)管理的措施和結(jié)果審核和批準(zhǔn)財(cái)務(wù)收支、投資和財(cái)務(wù)報(bào)表等決策2.財(cái)務(wù)主管人員財(cái)務(wù)主管人員是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要職責(zé)是：組織編制企業(yè)預(yù)算把控企業(yè)流動(dòng)資金做出優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的決策編制相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表管理企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄和數(shù)據(jù)3.財(cái)務(wù)操作人員財(cái)務(wù)操作人員是企業(yè)內(nèi)部實(shí)際操作財(cái)務(wù)的人員，主要職責(zé)是：嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度和流程開展日常的財(cái)務(wù)操作按要求記錄詳細(xì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和記錄及時(shí)向財(cái)務(wù)主管人員匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況根據(jù)需要配合相關(guān)部門開展審計(jì)和調(diào)查工作四、財(cái)務(wù)管理控制為確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理達(dá)到預(yù)期效果，需要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的監(jiān)督和控制，主要包括以下幾個(gè)方面：1.財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的有效監(jiān)督和利用企業(yè)需要建立健全的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和可靠性，為決策提供可靠的數(shù)據(jù)支持。2.財(cái)務(wù)流程的有效控制和管理企業(yè)需要對(duì)各類財(cái)務(wù)流程進(jìn)行細(xì)致、嚴(yán)格的監(jiān)控和管理，避免財(cái)務(wù)錯(cuò)漏，保障企業(yè)利益。3.財(cái)務(wù)安全管理企業(yè)需要采取安全防范措施，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整和可持續(xù)發(fā)展。4.財(cái)務(wù)管理審計(jì)企業(yè)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)管理流程和管理效果開展內(nèi)部和外部審計(jì)，并采取相應(yīng)措施加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理控制。五、財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定1.關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表的補(bǔ)充規(guī)定企業(yè)應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的3個(gè)月內(nèi)編制年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并按照有關(guān)規(guī)定依法提交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。2.關(guān)于資產(chǎn)管理的補(bǔ)充規(guī)定企業(yè)應(yīng)建立相應(yīng)的資產(chǎn)管理制度，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行分類管理、有序變現(xiàn)和精細(xì)化管理。3.關(guān)于外匯管理的補(bǔ)充規(guī)定對(duì)于涉外貿(mào)易、外債和境外投資等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)法規(guī)和規(guī)定開展外匯管理工作。六、財(cái)務(wù)管理規(guī)定的執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的實(shí)施應(yīng)當(dāng)由公司領(lǐng)導(dǎo)班子和高級(jí)管理人員統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，每個(gè)部門和崗位的職責(zé)清晰、詳細(xì)制度、流程明確，并通過內(nèi)部控制、監(jiān)督和復(fù)核等手段保證執(zhí)行效果。經(jīng)營(yíng)管理層要定期對(duì)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不足之處，并制定改進(jìn)方案，確保企業(yè)財(cái)務(wù)