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文檔簡介
銷售公司往來賬管理制度1.概述銷售公司往來賬是指銷售公司與客戶、供應商、銀行間的收支往來賬戶,是反映銷售公司經(jīng)濟業(yè)務實際情況的重要財務信息之一。因此,銷售公司往來賬管理制度是保證財務準確性和穩(wěn)定性的重要舉措,有助于提高銷售公司的經(jīng)濟效益和管理水平。2.賬戶開設管理2.1往來賬戶的開設銷售公司開設往來賬戶應當具備以下條件:與銷售公司經(jīng)營業(yè)務相關;屬于合法、合規(guī)的銀行賬戶;簽訂往來賬務協(xié)議。銷售公司應當對往來賬戶進行分類管理,如客戶、供應商、銀行。每項往來賬戶應該有專人負責,并建立檔案管理。往來賬戶的開設、變更、銷戶等需要經(jīng)過審批,建立嚴格的審核制度。2.2往來賬務資料的建立和管理銷售公司應建立健全往來賬冊,按月或按日統(tǒng)一記錄往來賬務,并開立記賬憑證。往來賬務的資料應密封存放,即時更新,存儲時間應符合相關法律法規(guī)要求。3.往來賬務處理3.1客戶往來賬對客戶往來賬管理流程如下:銷售合同簽訂后,應當根據(jù)合同約定開立應收款往來賬戶,并登記入賬冊;客戶貨款支付后,銷售公司應開具發(fā)票,并將收款金額入賬;對于客戶逾期未付,銷售公司應加強催款動態(tài)管理,并開立催款函;如客戶因資金緊張、企業(yè)重組等原因無法按時結(jié)欠,銷售公司隨時提供幫助維護與客戶的良好關系,并進行適當?shù)馁Y金調(diào)動。3.2供應商往來賬對供應商往來賬管理流程如下:銷售公司與供應商簽訂貨物采購合同后,應當根據(jù)合同約定開立應付款往來賬戶,并登記入賬冊;供應商貨款支付后,銷售公司應開具購貨發(fā)票,并將付款金額入賬;如供應商貨物質(zhì)量有異議、供貨延遲等問題,銷售公司應當及時協(xié)調(diào),維護與供應商的良好關系。3.3銀行往來賬銷售公司與銀行之間存在資金往來關系和利息往來關系,銷售公司應當按照合同約定或銀行規(guī)定辦理資金存取、貸款、匯款等業(yè)務,及時更新往來賬務記錄的資料,同時對賬務情況進行核對和整理。4.往來賬務的結(jié)算4.1往來賬務的核對銷售公司月底或季度末應當對往來賬進行核對,確保賬務的準確性和穩(wěn)定性。核對的過程中,應當保證賬務憑證齊全、資金明細清晰,及時處理賬務差錯。4.2往來賬務的結(jié)算銷售公司應當根據(jù)往來賬務核對結(jié)果進行結(jié)賬處理,確保資金的安全性和可控性。結(jié)算的過程中,應當注意以下幾點:根據(jù)合同約定、往來賬務和財務制度規(guī)定執(zhí)行;明確結(jié)賬時間和結(jié)賬方;核對賬務憑證齊全,資金明細清晰;合理安排時間,及時存取資金;對結(jié)賬結(jié)果進行核對和記錄。5.往來賬務的保密往來賬務涉及企業(yè)的資金流向和經(jīng)濟關系,具有重要的商業(yè)機密性。銷售公司應加強管理,確保往來賬務的保密性。往來賬務資料的存儲應該嚴格控制,僅限于相關人員使用,任何情況下都不得泄露。6.往來賬務的制度改善銷售公司應當及時其他往來賬務處理的經(jīng)驗和教訓,不斷完善制度,提高管理的科學性和規(guī)范性。制度改善的主要措施如下:經(jīng)常性對往來賬管理制度進行審核和改善;根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要,及時修訂和完善制度;推進先進技術手段應用,提高管理水平、集成管理資源;去除不必要的環(huán)節(jié),簡化業(yè)務流程,提高工作效率。7.其他往來賬務是反映企業(yè)經(jīng)濟運營狀況的重要信息,管理往來賬務具有重要
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