儲(chǔ)蓄存款與商業(yè)金融銀行相關(guān)資料

儲(chǔ)蓄存款和商業(yè)銀行20071112-13新舊教材的對(duì)比修改更新虛框的材料p45刪掉部分內(nèi)容P45P46-47有部分修改北京銀行2007年上市，業(yè)績暴漲2007年10月當(dāng)月儲(chǔ)蓄存款減少76億元，是2001年6月份以來首次出現(xiàn)月度儲(chǔ)蓄存款下降。人民幣儲(chǔ)蓄存款余額為15.8萬億元，同比增長15.5%，增幅比上月低0.5個(gè)百分點(diǎn)。是2005年4月份以來的最低點(diǎn)。其中，活期儲(chǔ)蓄存款同比少減少21.6億元，定期儲(chǔ)蓄存款同比少增607.9億元。央行表示，隨著股票市場交易持續(xù)活躍，儲(chǔ)蓄存款一部分被分流到股票市場。10月份證券公司客戶保證金余額為6042億元，比上月增加2161億元，同比增長182.9%。人民幣貸款增長則繼續(xù)保持平穩(wěn)。10月末，全部金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款本外幣并表余額為23.39萬億元，同比增長14.4%，比上月末下降0.2個(gè)百分點(diǎn)，比去年同期高0.7個(gè)百分點(diǎn)。

10月末，人民幣貸款余額22.12萬億元，同比增長15.2%，增幅與上月末持平，比去年同期高1.4個(gè)百分點(diǎn)；當(dāng)月金融機(jī)構(gòu)人民幣各項(xiàng)貸款增加170億元，同比少增94億元。

企業(yè)資金總體正常。10月末，企業(yè)人民幣存款余額10.7萬億元，同比增長15.6%，增幅比去年同期高0.2個(gè)百分點(diǎn)。1-10月份企業(yè)活期存款累計(jì)增加7046億元，同比多增6015億元。

1、儲(chǔ)蓄的含義儲(chǔ)蓄廣義儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄購買債券商業(yè)保險(xiǎn)手持現(xiàn)金儲(chǔ)藏實(shí)物狹義儲(chǔ)蓄指存款儲(chǔ)蓄1、儲(chǔ)蓄存款是個(gè)人與儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的信用關(guān)系。2、信用憑證是存折或存單3、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)有義務(wù)依照規(guī)定還本付息儲(chǔ)蓄的目的因人而異，但其直接目的都是為獲得利息。利息=本金*利息率*存款期限利息率分為：日利率月利率年利率存款利率表2、存款儲(chǔ)蓄的種類按存款期限按存款地點(diǎn)按特定對(duì)象通貨膨脹活期儲(chǔ)蓄定期儲(chǔ)蓄銀行儲(chǔ)蓄郵政儲(chǔ)蓄信用社儲(chǔ)蓄教育儲(chǔ)蓄保值儲(chǔ)蓄收益與風(fēng)險(xiǎn)我國城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款情況210.6197819821987199246279.81997200286911單位：億元11545.43073.3675.5銀行的故事Bnka意語（Banca)法語(Banque)俄語（BaHk)銀行的分類1、我國銀行的分類中央銀行商業(yè)銀行政策性銀行(中國人民銀行)商業(yè)銀行含義：商業(yè)銀行是以經(jīng)營吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，并以利潤為主要經(jīng)營目標(biāo)的企業(yè)法人(金融企業(yè)法人)。利潤來源：銀行利潤=貸款利息-存款利息-銀行費(fèi)用分類：五個(gè)主要國家級(jí)的商業(yè)銀行政策性銀行銀行的主要業(yè)務(wù)：1、存款業(yè)務(wù)------基礎(chǔ)業(yè)務(wù)2、貸款業(yè)務(wù)-------主體業(yè)務(wù)按用途分：工商業(yè)貸款、消費(fèi)貸款放貸原則：真實(shí)性、謹(jǐn)慎性、安全性、效益3、結(jié)算業(yè)務(wù)：現(xiàn)金結(jié)算、轉(zhuǎn)帳結(jié)算4、其他業(yè)務(wù)：28.【08重慶高考題，高一下】四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行是全國第一家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，成立當(dāng)年吸收存款達(dá)1717萬元，發(fā)放貸款1124萬元，有效滿中了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民生活的各種資金需求。材料反映了①第三產(chǎn)業(yè)對(duì)第一產(chǎn)業(yè)的服務(wù)功能②銀行為經(jīng)濟(jì)建設(shè)等集和分配資金的功能③銀行對(duì)國民經(jīng)濟(jì)各部門進(jìn)行監(jiān)督和管理的功能④銀行能夠?yàn)閲易鞒稣_的經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù)A.①②銀行作用

B.①④C.②③ D.③④某銀行某年向企業(yè)貸款5000萬元，平均年利率8%。共吸收存款3000萬元，平均年利率3%，這一年銀行共支付職工工資、獎(jiǎng)金等60萬元，其他開支130萬元。這一年銀行的利潤是（）

A、310萬元B、120萬元

C、210萬元D、160萬元5000×8%－3000×3%－60－130＝120B中國工商銀行中國建設(shè)銀行中國銀行中國農(nóng)業(yè)銀行交通銀行中國民生銀行中信實(shí)業(yè)銀行廣東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行上海浦東發(fā)展銀行中國光大銀行小游戲類型存期憑證支取方式利率優(yōu)點(diǎn)活期儲(chǔ)蓄定期儲(chǔ)蓄活期儲(chǔ)蓄與定期儲(chǔ)蓄的比較不定固定存折定期存單隨時(shí)到期或提前較低較高靈活，可最大限度地吸收社會(huì)閑散資金存期長，比較固定，積累性強(qiáng)，適合群眾節(jié)余款和積少成多的大宗用款的存儲(chǔ)需要

課程結(jié)束，謝謝大家！

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課后反思：學(xué)生對(duì)銀行業(yè)務(wù)、儲(chǔ)蓄種類掌握較好，對(duì)利率、利息、利息稅計(jì)算不準(zhǔn)確，需增加事例練習(xí)。有興趣的同學(xué)可以用課余時(shí)間查一些相關(guān)資料。年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！▽W(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹磐蟹?quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢?！y監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權(quán)概念簡析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國企國有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購項(xiàng)目信托解決方案某國企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門對(duì)某大型國有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營者，同時(shí)在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)立特別委員會(huì)（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會(huì)組織）以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是創(chuàng)造性地運(yùn)用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級(jí)來探索國有企業(yè)改革之路。同時(shí)，該項(xiàng)目通過改組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營者（職業(yè)經(jīng)理人），對(duì)經(jīng)營者進(jìn)行業(yè)績考核，并在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)計(jì)特別委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的意外及重大事項(xiàng)的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時(shí)滿足了市場上各類投資者的收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目項(xiàng)目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國22個(gè)省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個(gè)資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級(jí)受益權(quán)的預(yù)計(jì)收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級(jí)受益權(quán)和次級(jí)受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機(jī)構(gòu)投資者。華融擁有全部次級(jí)受益權(quán)，收益超過4.17%的部分全部歸華融所有。中誠信國際評(píng)級(jí)公司預(yù)測，華融公司132.5億元資產(chǎn)包未來處置產(chǎn)生的AAA級(jí)現(xiàn)金流可達(dá)12.07億元。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目華融資產(chǎn)管理公司(委托人)中信信托（受托人）機(jī)構(gòu)投資者132.5億元債權(quán)委托華融資產(chǎn)管理公司（受益人）委托優(yōu)先受益權(quán)轉(zhuǎn)讓委托處置非貨幣性信貸資產(chǎn)10億元優(yōu)先受益權(quán)轉(zhuǎn)讓享有劣后受益權(quán)中誠信評(píng)級(jí)AAA級(jí)，產(chǎn)生12.07億元現(xiàn)金流優(yōu)先受益權(quán)預(yù)期收益率為4.17%注：上述圖表根據(jù)該產(chǎn)品宣傳資料構(gòu)畫。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目簡要分析該項(xiàng)目利用資產(chǎn)證券化和信托的基本原理，借鑒了基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制、現(xiàn)金流包裝技術(shù)、以特定資產(chǎn)為支撐的投資合同、表外處理、優(yōu)先級(jí)/次級(jí)交易信用增級(jí)模式等資產(chǎn)證券化思路，通過華融公司向投資者轉(zhuǎn)讓信托項(xiàng)下的優(yōu)先級(jí)受益權(quán)方式，創(chuàng)造性地吸引社會(huì)資金參與不良資產(chǎn)處置，獲得了加快資產(chǎn)變現(xiàn)進(jìn)度，提前收回不良資產(chǎn)處置收入良好效果。某酒店式公寓收購項(xiàng)目項(xiàng)目情況A公司擬承債式收購B公司所有的某酒店式公寓項(xiàng)目，而A公司既想發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的功能，又不想因巨額融資而提供本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，也不想支付高額的收購契稅，經(jīng)研究擬通過信托公司發(fā)行租賃受益權(quán)信托計(jì)劃方式募集部分收購資金。某酒店式公寓收購項(xiàng)目A公司信托公司資金信托90%10%B公司A公司履約擔(dān)保社會(huì)投資者

信托公司A公司酒店式公寓租賃受益權(quán)信托到期回購優(yōu)先受益權(quán)優(yōu)先受益權(quán)轉(zhuǎn)讓授權(quán)行使抵押權(quán)劣后受益權(quán)轉(zhuǎn)讓某酒店式公寓收購項(xiàng)目簡要分析A公司通過設(shè)立資金信托，從而使信托公司成為B公司的大股東，信托公司向其委派董事和財(cái)務(wù)總監(jiān)，加強(qiáng)對(duì)收購目標(biāo)公司的控制，以保障優(yōu)先受益權(quán)。對(duì)A公司來說，可達(dá)到對(duì)此筆融資不并表的意圖。收購目標(biāo)公司股權(quán)后，B公司與信托公司設(shè)立酒店式公寓租賃受益權(quán)信托，B公司同時(shí)為委托人和受益人。同時(shí)，B公司委托信托公司代理轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)。劣后