集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)審批制度

集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)審批制度1.制度概述集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)審批制度是指為有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和提高財(cái)務(wù)效率，規(guī)范各級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一制定和實(shí)施的審批規(guī)則和程序。本制度涉及到企業(yè)各部門的財(cái)務(wù)審批流程，包括但不限于預(yù)算編制、采購(gòu)管理、費(fèi)用報(bào)銷、資金調(diào)撥等領(lǐng)域。本制度適用于集團(tuán)企業(yè)各級(jí)公司的員工和管理人員，所有財(cái)務(wù)審批都必須按照本制度的規(guī)定進(jìn)行。2.預(yù)算編制2.1審批權(quán)限預(yù)算編制需要經(jīng)過(guò)以下審批流程：部門經(jīng)理審核；預(yù)算審核員審核；財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。2.2審批程序部門經(jīng)理提交預(yù)算申請(qǐng)；預(yù)算審核員對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核申請(qǐng)的完整性和準(zhǔn)確性；經(jīng)預(yù)算審核員初審?fù)ㄟ^(guò)后，申請(qǐng)?zhí)峤坏截?cái)務(wù)總監(jiān)處，等待最終審批；財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)申請(qǐng)做出最終決定，并將審批結(jié)果通知給部門經(jīng)理和預(yù)算審核員。3.采購(gòu)管理3.1審批權(quán)限根據(jù)采購(gòu)類型的不同，審批權(quán)限如下：物品類采購(gòu)，審批權(quán)限為部門經(jīng)理和采購(gòu)主管；服務(wù)類采購(gòu)，審批權(quán)限為部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)；設(shè)備類采購(gòu)，審批權(quán)限為部門經(jīng)理、采購(gòu)主管和財(cái)務(wù)總監(jiān)。3.2審批程序部門經(jīng)理提交采購(gòu)申請(qǐng)；采購(gòu)主管/財(cái)務(wù)總監(jiān)審核申請(qǐng)，審批通過(guò)后提交給財(cái)務(wù)部門；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)放采購(gòu)款項(xiàng)，并負(fù)責(zé)及時(shí)付款；采購(gòu)主管和部門經(jīng)理共同監(jiān)督采購(gòu)流程。4.費(fèi)用報(bào)銷4.1審批權(quán)限費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限為：部門經(jīng)理；相應(yīng)的財(cái)務(wù)結(jié)算人員。4.2審批程序員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單；部門經(jīng)理審核費(fèi)用報(bào)銷單；財(cái)務(wù)結(jié)算人員審核費(fèi)用報(bào)銷單；付款。5.資金調(diào)撥5.1審批權(quán)限資金調(diào)撥審批權(quán)限為：部門經(jīng)理；相應(yīng)的財(cái)務(wù)結(jié)算人員。5.2審批程序部門經(jīng)理填寫資金調(diào)撥申請(qǐng)單；部門經(jīng)理提交資金調(diào)撥申請(qǐng)單；財(cái)務(wù)結(jié)算人員審核資金調(diào)撥申請(qǐng)單；財(cái)務(wù)結(jié)算人員將調(diào)撥結(jié)果通知給部門經(jīng)理。6.風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)應(yīng)在財(cái)務(wù)審批過(guò)程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和特點(diǎn)，對(duì)審批總額、審批周期、審批流程等進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)審批過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，防范意外事件的發(fā)生。7.審批結(jié)果通知財(cái)務(wù)審批流程結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門和員工通知審批結(jié)果，確保所有的申請(qǐng)人均了解審批結(jié)果。8.制度執(zhí)行企業(yè)應(yīng)建立完善的制度執(zhí)行機(jī)制，監(jiān)督員工按照制度要求進(jìn)行審批，對(duì)違反制度要求的行為進(jìn)行糾正。企業(yè)應(yīng)對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期評(píng)估和監(jiān)察，保證制度的實(shí)施效果。如有需要，應(yīng)對(duì)制度進(jìn)行修訂和完善。9.總結(jié)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)審批制度的建立和實(shí)施，不僅有助于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，也有助于提高財(cái)務(wù)工作效率和控制企業(yè)