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文檔簡介
精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔CW-GK/BD—03銷售預(yù)算(表一)單位:元季度1234全年預(yù)計銷售量(輛)甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品預(yù)計銷售價格甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品銷售收入甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品合計
CW-GK/BD—04銷售預(yù)計現(xiàn)金收入(表二)單位:元季度1234全年期初應(yīng)收帳款第1季度銷售收入第2季度銷售收入第3季度銷售收入第4季度銷售收入現(xiàn)金收入合計制表:制表日期:
CW-GK/BD—05生產(chǎn)預(yù)算(表三)單位:輛季度1234全年甲產(chǎn)品預(yù)計銷售量加:預(yù)計期末存貨預(yù)計需要量減:期初存貨預(yù)計生產(chǎn)量乙產(chǎn)品:預(yù)計銷售量加:預(yù)計期末存貨預(yù)計需要量減:期初存貨預(yù)計生產(chǎn)量
CW-GK/BD—06直接材料采購預(yù)算(甲產(chǎn)品)(表四)單位:件季度1234合計預(yù)計生產(chǎn)量(輛)材料單耗P材料S材料預(yù)計生產(chǎn)需用量P材料S材料加:期末存料量P材料S材料預(yù)計需要量合計P材料S材料減:期初存料量P材料S材料預(yù)計采購量P材料S材料材料單價(元)P材料S材料預(yù)計采購金額(元)P材料S材料
CW-GK/BD—07直接材料采購預(yù)算(乙產(chǎn)品)(表五)單位:件季度1234全年預(yù)計生產(chǎn)量(輛)材料單耗(Q材料)預(yù)計生產(chǎn)需用量加:期末存料量預(yù)計需要量合計減:期初存料量預(yù)計采購量材料單價(元)預(yù)計采購金額(元)
CW-GK/BD—08直接材料采購預(yù)算現(xiàn)金支出(表六)單位:元季度1234全年預(yù)計采購金額甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品期初應(yīng)付帳款第1季度采購金額第2季度采購金額第3季度采購金額第4季度采購金額現(xiàn)金支出合計
CW-GK/BD—09直接人工預(yù)算(表七)單位:元季度1234全年甲產(chǎn)品:預(yù)計生產(chǎn)量(輛)單位產(chǎn)品工時定額(工時)直接人工工時總額(工時)單位工時工資率預(yù)計直接人工成本總額乙產(chǎn)品:預(yù)計生產(chǎn)量(輛)單位產(chǎn)品工時定額(工時)直接人工工時總額(工時)單位工時工資率預(yù)計直接人工成本總額直接人工成本總額
CW-GK/BD—10制造費(fèi)用預(yù)算(表八)單位:元變動性制造費(fèi)用固定性制造費(fèi)用間接材料管理人員工資間接人工折舊費(fèi)維修費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)保險費(fèi)其他其他合計合計直接人工工時總數(shù)減:折舊現(xiàn)金支出合計分配率=每季數(shù)=
CW-GK/BD—11制造費(fèi)用預(yù)計現(xiàn)金支出計算表(表九)單位:元季度1234全年直接人工工時甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品變動性制造費(fèi)用甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品固定性制造費(fèi)用現(xiàn)金支出合計
CW-GK/BD—12產(chǎn)品成本預(yù)算(甲產(chǎn)品)(表十)計劃產(chǎn)量:輛成本項目單位用量單價(元)單位成本總成本直接材料P材料件S材料件小計直接人工工時變動性制造費(fèi)用工時合計加:在產(chǎn)品及自制半成品期初余額減:在產(chǎn)品及自制半成品期末余額預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本加:產(chǎn)成品期初余額減:產(chǎn)成品期末余額預(yù)計產(chǎn)品銷售成本*期初單位變動成本×表三“甲產(chǎn)品期初存貨”**本期單位產(chǎn)品變動成本×表三“甲產(chǎn)品預(yù)計期末存貨”***預(yù)計單位產(chǎn)品銷售成本=總成本/表一“甲產(chǎn)品預(yù)計銷售量”
CW-GK/BD—13產(chǎn)品成本預(yù)算(乙產(chǎn)品)(表十一)計劃產(chǎn)量:輛成本項目單位用量單價(元)單位成本總成本直接材料件直接人工工時變動性制造費(fèi)用工時合計加:在產(chǎn)品及自制半成品期初余額減:在產(chǎn)品及自制半成品期末余額預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本加:產(chǎn)成品期初余額*減:產(chǎn)成品期末余額**預(yù)計產(chǎn)品銷售成本****期初單位變動成本×表三“乙產(chǎn)品期初存貨”**本期單位產(chǎn)品變動成本×表三“乙產(chǎn)品預(yù)計期末存貨”***預(yù)計單位產(chǎn)品銷售成本=總成本/表一“乙產(chǎn)品預(yù)計銷售量”
CW-GK/BD—14期末存貨預(yù)算(表十二)單位:元項目數(shù)量單價金額材料存貨P材料Q材料S材料小計產(chǎn)成品存貨甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品小計存貨合計
CW-GK/BD—15銷售費(fèi)用預(yù)算(表十三)單位:元變動性銷售費(fèi)用固定性銷售費(fèi)用銷售傭金管理人員工資辦公費(fèi)廣告費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)保險費(fèi)其他其他合計合計預(yù)計產(chǎn)品銷售成本*分配率=每季數(shù)=*見表十、表十一
CW-GK/BD—16管理費(fèi)用預(yù)算(表十四)單位:元費(fèi)用項目金額公司經(jīng)費(fèi)工會經(jīng)費(fèi)董事會費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)職工培訓(xùn)費(fèi)其他合計各季現(xiàn)金支付數(shù)
CW-GK/BD—17銷售費(fèi)用預(yù)計現(xiàn)金支出計算表(表十五)單位:元季度1234合計預(yù)計產(chǎn)品銷售成本甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品變動性銷售費(fèi)用甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品固定性銷售費(fèi)用現(xiàn)金支出合計
CW-GK/BD—18現(xiàn)金預(yù)算(表十六)單位:元季度1234全年期初現(xiàn)金余額加:銷售現(xiàn)金收入現(xiàn)金收入合計減:現(xiàn)金支出直接材料直接人工制造費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用所得稅設(shè)備購置長期貸款利息投資者利潤合計現(xiàn)金余缺籌資與運(yùn)用銀行短期借款償還銀行借款支付借款利息期末現(xiàn)金余額
CW-GK/BD—19預(yù)計損益表(表十七)××年度單位:元項目金額資料銷售收入表一減:產(chǎn)品銷售成本(變動成本)表十、十一變動性銷售費(fèi)用表十三貢獻(xiàn)邊際減:固定性制造費(fèi)用表八固定性銷售費(fèi)用表十三管理費(fèi)用表十四息稅前利潤減:利息利潤總額減:所得稅(33%)凈利潤
CW-GK/BD—20預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表(表十八)××年度單位:元項目期初期末資料(期末數(shù))資產(chǎn)流動資產(chǎn)貨幣資金表十六應(yīng)收帳款表一(第四季度銷售收入×40%)存貨表十二待攤費(fèi)用預(yù)計數(shù)流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價年初數(shù)+表十六“設(shè)備購置合計”減:累計折舊表八固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)無形資產(chǎn)根據(jù)無形資產(chǎn)攤銷計劃填列無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計長期資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負(fù)債及所有者權(quán)益流動負(fù)債應(yīng)付帳款表六(第四季度采購金額×40%)應(yīng)付利潤表十六(預(yù)計分配利潤-已付利潤)應(yīng)付福利費(fèi)流動負(fù)債合計長期負(fù)債長期借款根據(jù)有關(guān)計劃填列長期負(fù)債合計負(fù)債合計所有者權(quán)益實收資本資本公積盈余公積年初數(shù)+本期提取數(shù)未分配利潤所有者權(quán)益合計負(fù)債及所有者權(quán)益總計CW-GK/BD—21預(yù)計現(xiàn)金流量表(表十九)會×03表編制單位:年度單位:元項目行次金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的租金收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的增值稅款支付的所得稅款支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:收回投資所收到的現(xiàn)金分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額1234789101112131417181920212223續(xù)表項目行次金額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金融資租賃所支付的現(xiàn)金減少注冊資本所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額262728293033343536373841424344454647485152535455續(xù)表項目行次金額1、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動:以固定資產(chǎn)償還債務(wù)以投資償還債務(wù)以固資產(chǎn)進(jìn)行投資以存貨償還債務(wù)2、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量:凈利潤加:計提的壞帳準(zhǔn)備或轉(zhuǎn)銷的壞帳固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減:收益)固定資產(chǎn)報廢損失財務(wù)費(fèi)用投資損失(減:收益)遞延稅款貸項(減:借項)存貨的減少(減:增加)經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(減:增加)經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減:減少)增值稅增加凈額(減:減少)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況:現(xiàn)金的期末余額減:現(xiàn)金的期初余額加:現(xiàn)金等價物的期末余額減:現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額5657585962636465666768697071727374757677787980精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔銷售預(yù)算(表一)單位:元季度1234全年預(yù)計銷售量(件)甲產(chǎn)品8001000120010004000乙產(chǎn)品50075010007503000預(yù)計銷售價格甲產(chǎn)品6565656565乙產(chǎn)品7575757575銷售收入甲產(chǎn)品52000650007800065000260000乙產(chǎn)品37500562507500056250225000合計89500121250152000121250485000預(yù)計現(xiàn)金收入計算表(表二)單位:元季度1234全年期初應(yīng)收帳款3100031000第1季度銷售收入537003580089500第2季度銷售收入7275048500121250第3季度銷售收入918006120015300第4季度銷售收入7275072750現(xiàn)金收入合計84700108550140300133950467500
生產(chǎn)預(yù)算(表三)單位:件季度1234全年甲產(chǎn)品預(yù)計銷售量8001000120010004000加:預(yù)計期末存貨100120100120120預(yù)計需要量9001120130011204120減:期初存貨8010012010080預(yù)計生產(chǎn)量8201020118010204040乙產(chǎn)品預(yù)計銷售量50075010007503000加:預(yù)計期末存貨75100757575預(yù)計需要量57585010758253075減:期初存貨50751007550預(yù)計生產(chǎn)量5257759757503025
直接材料采購預(yù)算(甲產(chǎn)品)(表四)單位:千克季度1234全年預(yù)計生產(chǎn)量(件)8201020118010204040材料單耗P材料33333S材料22222預(yù)計生產(chǎn)需用量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080加:期末存料量P材料918106291810801080S材料612708612720720預(yù)計需要量合計P材料337841224458414013200S材料22522748297227608800減:期初存料量P材料7209181062918720S材料480612708612480預(yù)計采購量P材料265832043396322212480S材料17722136226421488320材料單價(元)P材料44444S材料55555預(yù)計采購金額(元)1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料886010680113201074041600直接材料采購預(yù)算(乙產(chǎn)品)(表五)單位:千克季度1234全年預(yù)計生產(chǎn)量(件)5257759757503025材料單耗(Q材料)22222預(yù)計生產(chǎn)需用量10501550195015006050加:期末存料量465585450450450預(yù)計需要量合計15152135240019506500減:期初存料量420465585450450預(yù)計采購量10951670181515006080材料單價(元)66666預(yù)計采購金額(元)65701002010890900036480預(yù)計現(xiàn)金支出計算表(表六)單位:元季度1234全年預(yù)計采購金額2606233516357943262812800甲產(chǎn)品1949223496249042362891520乙產(chǎn)品65701002010890900036480期初應(yīng)收帳款1100011000第1季度采購金額156371042526062第2季度采購金額201101340633516第3季度采購金額214761431835794第4季度采購金額1957719577現(xiàn)金支出合計26637305353488233895125949
直接人工預(yù)算(表七)單位:元季度1234全年甲產(chǎn)品預(yù)計生產(chǎn)量(件)8201020118010204040單位產(chǎn)品工時定額(工時)33333直接人工工時總數(shù)(工時)246030603540306012120單位工時工資率44444預(yù)計直接人工成本總額984012240141601224048480乙產(chǎn)品預(yù)計生產(chǎn)量(件)5257759757503025單位產(chǎn)品工時定額(工時)55555直接人工工時總數(shù)(工時)262538754875375015125單位工時工資率44444預(yù)計直接人工成本總額1050015500195001500060500直接人工成本合計20340277403366027240108980
制造費(fèi)用預(yù)算(表八)單位:元變動性制造費(fèi)用固定性制造費(fèi)用間接材料8000管理人員工資8096間接人工7600折舊費(fèi)16347維修費(fèi)6000辦公費(fèi)6500水電費(fèi)7280保險費(fèi)5200其他3184其他2000合計32694合計38143直接人工工時總數(shù)27245減:折舊16347分配率=32694/27245=1.2付現(xiàn)成本21796各季數(shù)=21796/4=5449預(yù)計現(xiàn)金支出計算表(表九)單位:元季度1234全年直接人工工時508569358415681027245甲產(chǎn)品246030603540306012120乙產(chǎn)品262538754875375015125變動性制造費(fèi)用6102832210098817232694甲產(chǎn)品295236724248367214544乙產(chǎn)品315046505850450018150固定性制造費(fèi)用544954495449544921796現(xiàn)金支出合計1155113771155471362154490
產(chǎn)品成本預(yù)算(甲產(chǎn)品)(表十)計劃產(chǎn)量:4040件成本項目單位用量單價(元)單位成本總成本直接材料P材料3千克4.012.048480S材料2千克5.010.040400小計88880直接人工3工時4.012.048480變動性制造費(fèi)用3工時1.23.614544合計37.6151904加:在產(chǎn)品及自制半成品期初余額0減:在產(chǎn)品及自制半成品期末余額0預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本151904加:產(chǎn)成品期初余額3200減:產(chǎn)成品期末余額4512預(yù)計產(chǎn)品銷售成本37065150592
產(chǎn)品成本預(yù)算(乙產(chǎn)品)(表十一)計劃產(chǎn)量:3025件成本項目單位用量單價(元)單位成本總成本直接材料(Q材料)2千克6.012.036300直接人工5工時4.020.060500變動性制造費(fèi)用5工時1.26.018150合計38.0114950加:在產(chǎn)品及自制半成品期初余額0減:在產(chǎn)品及自制半成品期末余額0預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本114950加:產(chǎn)成品期初余額2100減:產(chǎn)成品期末余額2850預(yù)計產(chǎn)品銷售成本38.07114200
期末存貨預(yù)算(表十二)單位:元項目數(shù)量單價金額材料存貨P材料1080千克4.04320Q材料450千克6.02700S材料720千克5.03600小計10620產(chǎn)成品存貨甲產(chǎn)品120件37.64512乙產(chǎn)品75件38.02850小計7362存貨合計17982銷售費(fèi)用預(yù)算(表十三)單位:元變動性銷售費(fèi)用固定性銷售費(fèi)用銷售傭金6100管理人員工資7000辦公費(fèi)3400廣告費(fèi)12000運(yùn)輸費(fèi)7600保險費(fèi)6000其他1045其他2400合計18145合計27400預(yù)計產(chǎn)品銷售成本264792分配率=18145/264792=0.068各季數(shù)=27400/4=6850管理費(fèi)用預(yù)算(表十四)單位:元費(fèi)用項目金額公司經(jīng)費(fèi)4000工會經(jīng)費(fèi)1500董事會費(fèi)2000無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)700職工培訓(xùn)費(fèi)800其他1000合計10000各季現(xiàn)金支付數(shù)10000/4=2500銷售費(fèi)用預(yù)計現(xiàn)金支出計算表(表十五)單位:元季度1234合計預(yù)計產(chǎn)品銷售成本49148661988324866198264792甲產(chǎn)品30118376484517837648150592乙產(chǎn)品19030285503807028550114200變動性制造費(fèi)用334245015801450118145甲產(chǎn)品204825603072256010240乙產(chǎn)品12941941272919417905固定性制造費(fèi)用685068506850685027400現(xiàn)金支出合計1019211351126511135145545
現(xiàn)金預(yù)算(表十六)單位:元季度1234全年期初現(xiàn)金余額40005563504948424000加:銷售現(xiàn)金收入84700108559140300133950467500現(xiàn)金收入合計88700114113145349138792471500減:現(xiàn)金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造費(fèi)用1155113771155471362154490銷售費(fèi)用1019211351126511135145545管理費(fèi)用250025002500250010000所得稅1006710067100671006640267設(shè)備購置109506000240002800068950長期貸款利息9009009009003600投資者利潤20002000200020008000合計95137104864136207129573465781現(xiàn)金余缺(6437)9249914292195719籌資與運(yùn)用銀行短期借款1200012000償還銀行借款(4000)(4000)(4000)(12000)支付借款利息(200)(300)(400)(900)期末現(xiàn)金余額55635049484248194819
預(yù)計損益表(表十七)××年度單位:元項目金額資料來源銷售收入485000表一減:產(chǎn)品銷售成本(變動成本)264792表十、十一變動性銷售費(fèi)用18145
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