支票管理制度樣本（二篇）

第2頁共2頁支票管理制度樣本1.1目的因支票具有變現(xiàn)能力較差，容易偽造等特殊性，為規(guī)范分公司支票管理，系統(tǒng)性減少支票風險，保證我司支票安全，特對支票管理做如下規(guī)定：22.12.2收客戶支票時必須對支票以下信息進行____：2.32.4對于非同行支票的，各分公司財務部應當了解支票跨行支票結算工作日，根據(jù)實際情況跟進銀行到賬情況。2.52.6支票登記管理分公司財務部在收到支票時必須對所收支票進行登記，登記內容應至少包含但不限于以下信息：2.733.13.2主要簽字人由財務負責人和分公司總經理擔任。備用簽字人由分公司財務負責人和分公司總經理共同提名，報財務中心審批同意后確定。3.3如果主要簽字人不在，由備用簽字人簽字。支票開具支票開具之前必須填寫oa付款申請單，根據(jù)分權手冊完成職能審批，然后進行財務審批后方可開具支票付款。3.4銀行支付確認為確保資金安全，分公司財務部應去函開戶行，持票人持集團開出的支票到銀行結算前，銀行必須電話跟支票簽字人確認無誤后方可支付。如無支票簽字人確認導致的詐騙風險由銀行承擔。3.53.6財務部應對已開具但未結算的支票進行管理，做好未達賬項記錄，在到期日之前根據(jù)情況備好資金，防止彈票。支票管理制度樣本（二）為了加強支票（現(xiàn)金、轉帳支票）的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用（領用、支付）、收取、進賬等環(huán)節(jié)的崗位職責和業(yè)務流程,依據(jù)本單位的實際情況制定本制度。一、領購出納員根據(jù)業(yè)務需要，報經會計，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;二、保管出納員負責保管空白支票（做到“三防”，即防盜、防火、防潮）。嚴禁空白支票和印鑒同時存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;三、銀行預留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會計保管、使用公司財務印鑒;嚴禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負責;出納、會計不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;四、預領業(yè)務人員填寫《支票預領單》，并按規(guī)定由主管審批，到財務辦理支票借款業(yè)務;五、填開出納員對公司規(guī)定權限內，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預領單》填寫支票。超出規(guī)定權限的，報總經理批準后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時,予以限額，并填寫日期、收款人（或單位）名稱、用途;六、蓋章會計對《支票預領單》及已開支票進行復核，對符合公司規(guī)定權限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財務印鑒。對超過權限的，非經常業(yè)務電話總經理確認后蓋章。嚴禁會計對不符合規(guī)定的支票蓋章;七、領用業(yè)務員負責保管已領支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付，同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經濟損失，責任人按損失金額100﹪賠償并進行相應處罰;九、核銷預領支票實行領取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名（蓋章），取得發(fā)票后業(yè)務員按報銷程序辦理核銷手續(xù);十、收款屈臣氏付款，會計負責通知綜合崗安排收款，并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進度表》;其他客戶（非發(fā)票戶）付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初審（檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等），收回當日交出納員;十一、進賬出納員對收到支票進行審核，無