企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

審計(jì)工作是依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的規(guī)章制度，對(duì)****公司供應(yīng)的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證等實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整是****公司的責(zé)任，我們的.責(zé)任是對(duì)審計(jì)結(jié)果發(fā)表意見(jiàn)。

審計(jì)報(bào)告分為三大局部，各局部主要內(nèi)容：

第一局部、經(jīng)濟(jì)效益狀況。報(bào)告經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況；

其次局部、審計(jì)問(wèn)題及建議。報(bào)告審計(jì)中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部掌握薄弱點(diǎn)并提出審計(jì)建議；

第三局部、會(huì)計(jì)報(bào)表附注。報(bào)告截至20xx年x月x日資產(chǎn)、負(fù)債及其權(quán)益的現(xiàn)狀。

現(xiàn)將審計(jì)狀況報(bào)告如下。

第一局部經(jīng)濟(jì)效益狀況

一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況

（一）銷售收入指標(biāo)

截至20xx年底，實(shí)現(xiàn)銷售收入1.2億元，比上年增長(zhǎng)94％。

根據(jù)銷售構(gòu)造分析，***

根據(jù)銷售品種分析****

20xx年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3個(gè)百分點(diǎn)，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)，****

（二）利潤(rùn)指標(biāo)

20xx年度****公司報(bào)表顯示實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額*萬(wàn)元，但存在潛虧因素。

****

綜合潛虧因素后，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額***-8*77＝4***元。

其次局部審計(jì)發(fā)覺(jué)問(wèn)題及建議

20xx年度審計(jì)后，****公司在內(nèi)部治理上加強(qiáng)了力氣，做了許多的整改工作，在行政治理、員工治理、財(cái)務(wù)治理上建立了一些規(guī)章制度并取得了肯定的成績(jī)，尤其在財(cái)務(wù)治理上有了很大的改良，逐步將財(cái)務(wù)的核算職能向治理和監(jiān)視職能轉(zhuǎn)變，同時(shí)敏捷治理和運(yùn)用營(yíng)運(yùn)資金，在強(qiáng)化內(nèi)部治理的同時(shí)為業(yè)務(wù)部門供應(yīng)有力的資金保障。

但是，在內(nèi)控治理中還存在一些問(wèn)題有待改良。

一、

（1）****

***

二、資產(chǎn)治理方面

1

三、內(nèi)掌握度方面

（一）貨幣資金收支掌握

1、。

（二）選購(gòu)流程掌握環(huán)節(jié)薄弱

。

（三）銷售流程掌握環(huán)節(jié)薄弱

（四）固定資產(chǎn)掌握環(huán)節(jié)薄弱

四、財(cái)務(wù)核算及治理方面

（一）**

（二）***

（三）*

五、審計(jì)建議

（一）*

（二）資產(chǎn)治理方面

（2）*

（三）內(nèi)部掌握方面

1、貨幣資金的收支

**

（四）財(cái)務(wù)核算和治理方面

1、。

第三局部會(huì)計(jì)報(bào)表附注

截至20xx年x月x日，****公司的資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益狀況如下：

一、資產(chǎn)狀況

截至20xx年x月x日，資產(chǎn)合計(jì)38031399.87元。明細(xì)如下

（一）貨幣資金

1、銀行存款

截至20xx年x月x日，銀行存款余額*元，經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)整表，余額正確。明細(xì)如下：

*

2、現(xiàn)金

截至20xx年x月x日，現(xiàn)金余額*元，經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，余額正確。

3、應(yīng)收票據(jù)

截至20xx年x月x日，應(yīng)收票據(jù)余額*元*。

4、應(yīng)收賬款

截至20xx年x月x日，應(yīng)收賬款余額29860922.75元。**

5、其他應(yīng)收款

截至20xx年x月x日，其他應(yīng)收款余額*元，明細(xì)如下：

****

以前年度遺留的欠款共計(jì)*萬(wàn)元，應(yīng)加強(qiáng)催收。

6、壞賬預(yù)備

/***

7、預(yù)付帳款

截至20xx年x月x日，預(yù)付帳款余額0.50元，****。

8、存貨

截至20xx年x月x日，存貨余額4813124.88元，

9、待攤費(fèi)用

截至20xx年x月x日，待攤費(fèi)用余額468265.15元，明細(xì)如下：

10、固定資產(chǎn)

截至20xx年x月x日，固定資產(chǎn)原值*元，累計(jì)折舊*元，凈值*元。

二、負(fù)債局部

至20xx年x月x日，負(fù)債合計(jì)*元。明細(xì)如下：

1、應(yīng)付賬款

截至20xx年x月x日，應(yīng)付賬款余額*元，明細(xì)如下：

****

2、其他應(yīng)付款

截至20xx年x月x日，其他應(yīng)付款余額*元，明細(xì)如下：

****

3、應(yīng)付工資

截至20xx年x月x日，應(yīng)付工資余額*元，*。

4、應(yīng)付福利費(fèi)

截至20xx年x月x日，應(yīng)付福利費(fèi)余額*元，為提取的福利費(fèi)結(jié)余。

5、應(yīng)交稅金

截至20xx年x月x日，應(yīng)交稅金余額*元，明細(xì)如下：

*

6、其他應(yīng)交款

截至20xx年x月x日，其他應(yīng)交款余額*元，明細(xì)如下：

教育費(fèi)附加*元；

防洪費(fèi)*元。

*

三、全部者權(quán)益狀況

截至20xx年x月x日，全部者權(quán)益合計(jì)*元，明細(xì)見(jiàn)下表：

1、實(shí)收資本

***有限公司*萬(wàn)元；

****有限公司*萬(wàn)元。

合計(jì)*萬(wàn)元

2、資本公積

截至20xx年底，余額*萬(wàn)元：

3、盈余公積

截至20xx年底，余額*元，為提取的xx年度法定盈余公積。20xx年度利潤(rùn)沒(méi)有進(jìn)展安排。

四、經(jīng)濟(jì)效益狀況

（一）銷售收入

1、根據(jù)銷售構(gòu)造分析，****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見(jiàn)下表：

*2、根據(jù)銷售品種分析：

（二）銷售毛利率

20xx年度平均毛利率*％，比上年降低*個(gè)百分點(diǎn)，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)，主要緣由：

（三）銷售稅金及附加

20xx年度共繳納附加稅*元，明細(xì)如下：

城市維護(hù)建立稅*元；

教育費(fèi)附加*元

（四）費(fèi)用狀況

1、營(yíng)業(yè)費(fèi)用

20xx年度，發(fā)生營(yíng)業(yè)費(fèi)用2278318.70元，明細(xì)如下：

xx年?duì)I業(yè)費(fèi)用肯定額比20xx年增加*萬(wàn)元，主要增長(zhǎng)較大