會(huì)計(jì)電算化模擬考2

第7頁共7頁模擬題2新建賬套（本題6分）【要求】以系統(tǒng)管理員（admin）的身份新建賬套，完成下列操作?！举Y料】賬套資料賬套信息賬套號(hào)：902賬套名稱：上海迅達(dá)科技公司賬套路徑：C:\WORK啟用會(huì)計(jì)期：2012年1月會(huì)計(jì)期間設(shè)置：1月1日至12月31日單位信息單位名稱：上海迅達(dá)科技公司單位簡稱：迅達(dá)科技核算類型記賬本位幣：人民幣（RMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)主管：demo要求按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類。分類編碼方案科目編碼級(jí)次：4222其他編碼級(jí)次設(shè)置采用默認(rèn)系統(tǒng)啟用賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算、應(yīng)收應(yīng)付核算模塊啟用時(shí)間均為“2012年1月1日”。操作員資料見下表編號(hào)姓名口令9021曹莉無9022黃毅無權(quán)限分配設(shè)置曹莉?yàn)?02賬套的財(cái)務(wù)主管設(shè)置黃毅具有賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算、應(yīng)收應(yīng)付核算系統(tǒng)的全部操作權(quán)限，以及賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算、應(yīng)收應(yīng)付核算的公共目錄設(shè)置權(quán)限。系統(tǒng)初始化（本題26分）【要求】以“曹莉”的身份進(jìn)行基礎(chǔ)檔案設(shè)置【資料】基礎(chǔ)檔案設(shè)置部門檔案見下表部門編碼部門名稱1財(cái)務(wù)部2銷售部3采購部4生產(chǎn)部職員檔案見下表職員編號(hào)職員名稱所屬部門101曹莉財(cái)務(wù)部102黃毅財(cái)務(wù)部201趙飛銷售部301曹孟采購部401馬南生產(chǎn)部402王萍生產(chǎn)部客戶分類見下表類別編碼類別名稱01大客戶02一般客戶供應(yīng)商分類見下表類別編碼類別名稱01原料供應(yīng)商客戶檔案見下表客戶編碼客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)001上海前進(jìn)中學(xué)前進(jìn)中學(xué)0111111工行11111002中益公司中益0255555招行55555供應(yīng)商檔案見下表客戶編碼客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)001上海科瑞有限公司上?？迫?144444建行44444002上海器材廠器材廠0166666農(nóng)行66666外幣及匯率幣符：USD幣名：美元1月份記賬匯率：6.7會(huì)計(jì)科目說明：部分需修改或增加的會(huì)計(jì)科目，見下表。資料中未作要求，采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。由于一級(jí)會(huì)計(jì)科目在建賬時(shí)由系統(tǒng)預(yù)置，表中只列出了需要增加或修改的會(huì)計(jì)科目?？颇拷⑼旰螅付ā艾F(xiàn)金科目”、“銀行科目”?？颇棵Q科目編碼輔助核算方向幣別計(jì)量賬頁格式銀行存款1002借金額式招行存款100201借金額式-人民幣戶100202借金額式-美元戶10020201借美元外幣金額式應(yīng)收賬款1122客戶往來借金額式其他應(yīng)收款1221個(gè)人往來借金額式原材料1403借金額式-主板140301數(shù)量核算借塊數(shù)量金額式（4）在編人員工資數(shù)據(jù)見下表職員名稱基本工資曹莉5000黃毅4000趙飛3000曹孟3000馬南4000王萍30007．“臨時(shí)人員”工資類別初始化 （1）工資項(xiàng)目：基本工資、應(yīng)發(fā)合計(jì)、代扣稅、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)。（2）臨時(shí)人員檔案見下表 職員編號(hào)職員名稱部門基本工資賬號(hào)中方人員是否計(jì)稅501李萍生產(chǎn)部250020080090501是是8．在編人員工資費(fèi)用分配計(jì)提類型名稱：工資分?jǐn)傆?jì)提比例：100%工資費(fèi)用分配 的轉(zhuǎn)賬分錄設(shè)置見下表工資分?jǐn)偛块T應(yīng)付工資（100%）借方貸方財(cái)務(wù)部、采購部管理人員6602012211銷售部銷售人員66012211生產(chǎn)部生產(chǎn)人員5001022211生產(chǎn)部生產(chǎn)管理人員51012211固定資產(chǎn)核算初始設(shè)置建立固定資產(chǎn)賬套見下表控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置約定與說明我同意啟用月份2012-01折舊信息本賬套計(jì)提折舊折舊方法：平均年限法（一）折舊匯總分配周期：1個(gè)月當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2112固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+號(hào)”自動(dòng)編碼卡片序號(hào)長度為3。財(cái)務(wù)接口與財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬對(duì)賬科目：固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1601固定資產(chǎn)； 累計(jì)折舊對(duì)賬科目：1602累計(jì)折舊；在對(duì)賬不平衡情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。入賬科目：固定資產(chǎn)入賬科目：1601固定資產(chǎn)； 累計(jì)折舊入賬科目：1602累計(jì)折舊；資產(chǎn)類別見下表編碼類別名稱凈殘值率計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備4%正常計(jì)提02電子通訊設(shè)備4%正常計(jì)提原始卡片見下表固定資產(chǎn)名稱類別編號(hào)所在部門可使用年限開始使用日期原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)折舊科目名稱轎車01財(cái)務(wù)部102008.01.01350000100000管理費(fèi)用/折舊費(fèi)用電腦02銷售部52010.01.01100002000銷售費(fèi)用貨車03生產(chǎn)部102008.05.0114000048000制造費(fèi)用注：增加方式均為“直接購入”，凈殘值率均為5%，使用狀況均為“在用”，折舊方法均采用平均年限法（一）。應(yīng)收應(yīng)付賬款核算模塊初始設(shè)置【要求】以“曹莉”的身份進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付賬款核算模塊初始設(shè)置?！举Y料】1．期初采購發(fā)票2012年12月25日，采購部向上?？迫鸩少徲脖P，數(shù)量600塊，單價(jià)100元，貨款未付，企業(yè)收到專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為1122，增值稅17%，發(fā)票到期日2012年1月31日。期初銷售發(fā)票2012年12月31日，銷售部向前進(jìn)中學(xué)銷售商務(wù)電腦電腦，數(shù)量10臺(tái)，單價(jià)5000元，貨物已發(fā)出，款未收，企業(yè)開出專用發(fā)票一張，發(fā)票到期日2012年1月31日。日常及期末業(yè)務(wù)處理（本題30分）【要求】以“黃毅（9022）”的身份填制和生成憑證、填制采購發(fā)票，銷售發(fā)票，收款單和付款單，完成收款核銷和付款核銷、工資變動(dòng)、固定資產(chǎn)處理等操作。以“曹莉（9021）”的身份進(jìn)行憑證審核、記賬、結(jié)賬等操作?！举Y料】以下憑證的摘要可用任意數(shù)字或字母輸入。1．1月2日，銷售部趙飛購買800元禮品，以現(xiàn)金支付。（附單據(jù)一張）借：銷售費(fèi)用800貸：庫存現(xiàn)金8002．1月5日收到泛美集團(tuán)投資資金50000美元，匯率1：6.7，存入中行美元存款賬戶。（支票號(hào)ZP002）借：銀行存款——中行美元存款335000貸：實(shí)收資本3350003．1月7日，采購部曹孟向上?？迫鸩少徶靼?，數(shù)量100塊，單價(jià)800元，材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)未付。企業(yè)收到專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為5566，增值稅率17%，發(fā)票到期日期2012年1月31日。（要求：由應(yīng)收應(yīng)付核算模塊填制采購發(fā)票并審核，并生成憑證）4．1月9日，采購部曹孟開出工行轉(zhuǎn)賬支票一張用于支付上?？迫鹕鲜隹铐?xiàng)，支票號(hào)ZP101，金額93600元。（要求：由應(yīng)收應(yīng)付核算模塊填制付款單，與相同金額的采購發(fā)票進(jìn)行核銷，并生成憑證）5．1月10日，銷售部趙飛收到上海前進(jìn)中學(xué)轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額58500元，用以償還前欠款貨款，支票號(hào)ZP003，款項(xiàng)已存入工行。（要求：由應(yīng)收應(yīng)付賬款核算模塊填制收款單，與相同金額的銷售發(fā)票進(jìn)行核算，并生成憑證）6．1月15日，財(cái)務(wù)部曹莉出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)3000元借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)3000貸：其他應(yīng)收款30007．1月17日，生產(chǎn)部領(lǐng)用50塊主板，單價(jià)800元，用于生產(chǎn)商務(wù)電腦。借：生產(chǎn)成本——直接材料40000貸：原材料——主板40000

8.1月20日，銷售部趙飛向大連志明銷售商務(wù)電腦電腦，數(shù)量50臺(tái)，單價(jià)4000元，貨物已發(fā)出，款未收，企業(yè)開出專用發(fā)票一張，增值稅率17%，發(fā)票到期日2012年1月31日。（要求：由應(yīng)收應(yīng)付核算模塊填制銷售發(fā)票及審核，并生成憑證）9．1月25日，20臺(tái)商務(wù)電腦電腦完工入庫（具體見下表）產(chǎn)品數(shù)量金額直接材料直接人工制造費(fèi)用商務(wù)電腦2060000400001000010000借：庫存商品—商務(wù)電腦60000貸：生產(chǎn)成本—直接材料40000—直接人工10000—制造費(fèi)用1000010．1月30日結(jié)轉(zhuǎn)商務(wù)電腦電腦銷售成本。數(shù)量50臺(tái)，單位成本3000元。

借：主營業(yè)務(wù)成本150000貸：庫存商品——商務(wù)電腦15000011．11月31日，計(jì)算并匯總工資變動(dòng)并進(jìn)行工資費(fèi)用分配。12．1月30日財(cái)務(wù)部直接購入復(fù)印機(jī)一臺(tái)，直接投入使用。同時(shí)收到增值稅發(fā)票一張，復(fù)印機(jī)原值10000元，可抵扣稅額1700元，估計(jì)使用年限5年，凈殘值率2%，對(duì)應(yīng)折舊科目為管理費(fèi)用－折舊費(fèi)用（要求：由固定資產(chǎn)核算模塊自動(dòng)生成憑證）。13．1月30日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。（要求：由固定資產(chǎn)核算模塊自動(dòng)生成）14．1月31日，銷售部損壞臺(tái)式電腦一臺(tái)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意