4-IUFO合并報表編制應(yīng)用手冊

精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有精品文檔IUFO合并報表編制應(yīng)用手冊項目版本5.02作者劉猛郵箱liumeng@日期2008年3月用友軟件股份有限公司

目錄1. 了解可能導(dǎo)致合并錯誤的原因 31.1. 個別報表的數(shù)據(jù)與NC賬不符 31.2. 做賬不同步 31.3. 公司間相對應(yīng)的往來科目年初數(shù)不一致 31.4. 利潤結(jié)轉(zhuǎn)方式未統(tǒng)一 31.5. 應(yīng)收應(yīng)付對應(yīng)關(guān)系不清 31.6. 現(xiàn)金流量信息錄入不正確或漏輸 31.7. IUFO與NC單位結(jié)構(gòu)不一致 32. 合并報表編制前的準備工作 42.1. 個別報表數(shù)據(jù)準備 42.2. 合并報表上年期末數(shù)錄入 43. 合并流程圖 54. 第一級合并報表的編制 54.1. 母公司檢查投資數(shù)據(jù) 54.2. 母公司選擇合并范圍 64.3. 各公司計算內(nèi)部交易采集表 74.4. 外幣折算 94.5. 個別報表調(diào)整 94.6. 對賬 104.7. 抵消分錄 144.8. 合并報表 195. 第二級合并報表的編制 225.1. 選擇合并范圍 225.2. 合并報表調(diào)整 23

了解可能導(dǎo)致合并錯誤的原因個別報表的數(shù)據(jù)與NC賬不符這是由于在報表上報后又修改憑證，造成報表數(shù)據(jù)與實際總賬數(shù)據(jù)不符，繼而造成合并數(shù)據(jù)不正確。因此，在編制個別報表的時候應(yīng)做到：生成報表前仔細核對憑證，看有無漏做；在報表上報后進行了憑證改動的，應(yīng)重新計算上報?；蛘?，所有公司必須在所有憑證記賬后才能上報報表，以防止隨意更改憑證導(dǎo)致帳表不符。（控制反記賬權(quán)限）做賬不同步相關(guān)公司間業(yè)務(wù)的做賬區(qū)間不同，比如A公司在當月做了憑證，而B公司在次月才做相對應(yīng)的憑證，造成對賬不符。因此，A公司入賬后，應(yīng)及時通知B公司入賬。公司間相對應(yīng)的往來科目年初數(shù)不一致發(fā)現(xiàn)年初數(shù)不一致后應(yīng)到錯誤的那個公司去修改年初數(shù)。利潤結(jié)轉(zhuǎn)方式未統(tǒng)一要求會計核算方式一致。應(yīng)收應(yīng)付對應(yīng)關(guān)系不清也就是說，單位往來業(yè)務(wù)本方掛“應(yīng)收賬款”，而對方掛“其他應(yīng)付款”，無法滿足常規(guī)的“應(yīng)收應(yīng)付的抵消模板”。單位之間的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)，建議統(tǒng)一使用“內(nèi)部往來”科目，其他業(yè)務(wù)不能使用此科目?，F(xiàn)金流量信息錄入不正確或漏輸利用系統(tǒng)參數(shù)控制現(xiàn)金流量信息漏輸?shù)膯栴}。信息錄入的準確性由操作員控制，建議財務(wù)培訓(xùn)。IUFO與NC單位結(jié)構(gòu)不一致由于內(nèi)部交易表的公式一般是根據(jù)總賬上的客商輔助核算或項目輔助核算取數(shù)的，因此要先設(shè)置好IUFO與NC之間的單位對照表。合并報表編制前的準備工作個別報表數(shù)據(jù)準備合并范圍內(nèi)的所有公司的個別報表已經(jīng)完成且數(shù)據(jù)正確，并上報。合并報表上年期末數(shù)錄入合并報表的上年期末數(shù)即是本年的年初數(shù)，無法從NC賬中取得，需要手工錄入，只需要錄入一次，以后各期合并時均可使用。進入“合并報表生成及查詢”節(jié)點，時間選擇上年12月，然后點擊錄入按鈕進入錄入界面后，將年末數(shù)錄入相應(yīng)單元格保存即可。個別報表的上年年末數(shù)錄入方法與此類似。合并流程圖第一級合并報表的編制母公司檢查投資數(shù)據(jù)點擊合并報表-投資數(shù)據(jù)，進入維護界面，檢查各投資比例是否正確。如果不正確，則需要進行維護修改，具體操作方法另見《IUFO合并報表基礎(chǔ)設(shè)置應(yīng)用手冊》。母公司選擇合并范圍一個會計期間只能建立一個合并范圍，即一個會計主體在一個會計期間只能保存一個合并結(jié)果。點擊合并報表-合并范圍，進入合并范圍維護界面。選擇好會計期間以后，點擊下一步。將合并范圍內(nèi)的單位從左側(cè)窗口選入到右側(cè)窗口，然后點擊下一步。對于第一級合并來說，報表數(shù)據(jù)版本一定是選擇“個別報表”，當?shù)诙壓喜㈤_始會用到“合并報表”。合并范圍建立好以后，直接關(guān)閉此窗口即可。如果在合并過程中，發(fā)現(xiàn)并修改了投資比例，那么必須重新設(shè)置一次合并范圍，即使合并范圍沒有變化也要重新保存一次。合并范圍唯一原則在合并時檢查，確定合并范圍時不檢查。各公司計算內(nèi)部交易采集表如果在報表數(shù)據(jù)中找不到內(nèi)部交易表，則將錄入狀態(tài)改為“含未錄入”，然后點擊查詢。點擊目標報表前面的鋼筆標志。保存完成后，關(guān)閉此窗口。外幣折算如果當前任務(wù)包含“幣種”關(guān)鍵字，且在任務(wù)管理中設(shè)置好了折算規(guī)則，可以在折算執(zhí)行中進行幣種折算。個別報表調(diào)整期初數(shù)調(diào)整如果需要利用上期合并結(jié)果，經(jīng)過調(diào)整生成本期合并的期初數(shù)，必須在系統(tǒng)參數(shù)中將“期初合并指標是否用調(diào)整憑證調(diào)整”的值選為“是”，將表樣中需要調(diào)整的期初數(shù)單元格提取為期初合并指標，并在期初數(shù)單元定義公式：mselect(“貨幣資金”,k(“年”),-1)。在個別報表調(diào)整憑證中錄入對期初數(shù)指標的調(diào)整憑證，在合并過程中系統(tǒng)會自動用本期各合并單位的個別報表調(diào)整數(shù)之和去調(diào)整期初數(shù)，生成期初數(shù)的合并結(jié)果。期初合并指標的調(diào)整憑證不會在個別報表調(diào)整中起作用，而是在合并過程中調(diào)整。 此種方式下，期初合并指標不會在合并工作底稿中顯示。在合并工作底稿簡表頁面，可以查詢期初數(shù)調(diào)整底稿。期末數(shù)調(diào)整由于子公司與集團公司會計政策的差異，使得子公司的個別報表需要進行調(diào)整才能符合母公司合并的要求，比如將符合香港會計政策的調(diào)整為符合大陸會計政策的個別報表。已經(jīng)上報確認的報表不允許調(diào)整。成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整刪除調(diào)整憑證后，要重新進行個別報表調(diào)整操作才能將原來的調(diào)整結(jié)果刪除。調(diào)整憑證生效對賬自動對賬對賬工作通常由合并單位執(zhí)行。選中本公司抵銷適用的抵消方案，然后全選模板，點擊確定。對賬完成100%后，點擊退出。如果對賬后系統(tǒng)“對賬中出現(xiàn)錯誤”，則檢查抵消模板的取數(shù)公式是否有問題，或者是內(nèi)部取數(shù)交易表的“是否內(nèi)部交易采集表”沒有打勾。合并報表在點了自動對賬后，可以在對賬過程中點“X”退出，進入后臺對賬，如果又想讓系統(tǒng)終止自動對賬時，可通過重啟中間件的方式終止對賬，如果客戶不認可此方式，可向集團索取補丁。從對賬結(jié)果下拉框中選擇來查看對賬結(jié)果?？稍诖藙h除該對賬結(jié)果，也可點擊金額進一步聯(lián)查數(shù)據(jù)來源。對賬未符數(shù)據(jù)的檢查從對賬結(jié)果下拉框中選擇未符數(shù)據(jù)。如果為空則說明沒有未符數(shù)據(jù)。如果有未符數(shù)據(jù)，根據(jù)未符的結(jié)果檢查數(shù)據(jù)來源，調(diào)賬正確以后再重新執(zhí)行自動對賬。微調(diào)對賬數(shù)據(jù)在對賬的過程中有時會因為四舍五入造成精度的問題，出現(xiàn)差額0.01元的情況，如長期股權(quán)投資，這個時候就直接修改對賬的數(shù)據(jù)。在后面的框內(nèi)直接修改金額，然后點擊確定。抵消分錄根據(jù)對賬對符結(jié)果自動生成選中抵消模板后，點擊確定?？梢酝ㄟ^點擊憑證數(shù)，進入查看已經(jīng)生成的抵消分錄。在抵消分錄查詢界面還可以對該抵消分錄進行修改、刪除等操作。手工錄入有些抵消分錄的數(shù)據(jù)沒有規(guī)律，無法從NC總賬或者IUFO個別報表中取得，此類分錄就需要手工錄入。點擊抵消分錄錄入界面上的新建。選中需要的項目，這里要注意報表編碼的選擇，一定要選擇自己公司所用的報表。錄入完畢，點擊保存。保存完畢后，關(guān)閉此窗口。如果是每次合并報表都會用到的抵消分錄，可以利用設(shè)置“常用抵消分錄”，以后每次在錄入界面調(diào)用即可。常用抵銷分錄如果是每次合并報表都會用到的抵消分錄，可以利用設(shè)置“常用抵消分錄”，以后每次在錄入界面調(diào)用即可。如果是整個集團內(nèi)所有公司都會用到的抵消分錄，則選中“是否系統(tǒng)模板”，否則該常用抵消分錄只能當前公司使用。此界面的操作與上一章節(jié)相同，錄入完畢后點擊保存，然后關(guān)閉此窗口即可。調(diào)用常用抵銷分錄進入抵消分錄錄入界面以后，點擊“常用抵消分錄”。選中要調(diào)用的抵消分錄以后，點擊確定。檢查各項目和金額，如果有變動則可直接修改，確定無誤后點擊“保存”，保存后關(guān)閉此窗口即可。查詢抵銷分錄選擇會計期間后，點擊“查詢”。在此界面可以查詢到已經(jīng)生成的所有抵消分錄。合并報表生成合并報表核對及打印審核通過表示借貸平衡，并不能說明數(shù)據(jù)的正確性。數(shù)據(jù)的正確性只能用以下方法手工核對。通過點擊查看，能進入合并報表、工作底稿、合并抵消表檢查數(shù)據(jù)準備性。在各報表的查看界面，還能打印這些表。上報第二級合并報表的編制其他與第一級合并相同，不同的地方如下：選擇合并范圍如果合并范圍的某公司已經(jīng)進行過第一級合并，則這里的報表數(shù)據(jù)版本要選擇“合并報表”。合并報表調(diào)整手工錄入調(diào)整憑證選擇需要調(diào)整的單位調(diào)整憑證生效3、通過活動，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。B比率分析法和比較分析法不能測算出各因素的影響程度?！?/p>

C采用約當產(chǎn)量比例法，分配原材料費用與分配加工費用所用的完工率都是一致的。ＸC采用直接分配法分配輔助生產(chǎn)費用時，應(yīng)考慮各輔助生產(chǎn)車間之間相互提供產(chǎn)品或勞務(wù)的情況。錯C產(chǎn)品的實際生產(chǎn)成本包括廢品損失和停工損失?！藽成本報表是對外報告的會計報表?！罜成本分析的首要程序是發(fā)現(xiàn)問題、分析原因?！罜成本會計的對象是指成本核算。×C成本計算的輔助方法一般應(yīng)與基本方法結(jié)合使用而不單獨使用。√

C成本計算方法中的最基本的方法是分步法。X

D當車間生產(chǎn)多種產(chǎn)品時，“廢品損失”、“停工損失”的借方余額，月末均直接記入該產(chǎn)品的產(chǎn)品成本中。×D定額法是為了簡化成本計算而采用的一種成本計算方法?！罠“廢品損失”賬戶月末沒有余額。√F廢品損失是指在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)和入庫后發(fā)現(xiàn)的不可修復(fù)廢品的生產(chǎn)成本和可修復(fù)廢品的修復(fù)費用。ＸF分步法的一個重要特點是各步驟之間要進行成本結(jié)轉(zhuǎn)。(√)G各月末在產(chǎn)品數(shù)量變化不大的產(chǎn)品，可不計算月末在產(chǎn)品成本。錯G工資費用就是成本項目。(×)G歸集在基本生產(chǎn)車間的制造費用最后均應(yīng)分配計入產(chǎn)品成本中。對J計算計時工資費用，應(yīng)以考勤記錄中的工作時間記錄為依據(jù)。(√)J簡化的分批法就是不計算在產(chǎn)品成本的分批法。(×)J簡化分批法是不分批計算在產(chǎn)品成本的方法。對J加班加點工資既可能是直接計人費用，又可能是間接計人費用?！?/p>

J接生產(chǎn)工藝過程的特點，工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)可分為大量生產(chǎn)、成批生產(chǎn)和單件生產(chǎn)三種，X

K可修復(fù)廢品是指技術(shù)上可以修復(fù)使用的廢品。錯K可修復(fù)廢品是指經(jīng)過修理可以使用，而不管修復(fù)費用在經(jīng)濟上是否合算的廢品。ＸP品種法只適用于大量大批的單步驟生產(chǎn)的企業(yè)?！罳企業(yè)的制造費用一定要通過“制造費用”科目核算。ＸQ企業(yè)職工的醫(yī)藥費、醫(yī)務(wù)部門、職工浴室等部門職工的工資，均應(yīng)通過“應(yīng)付工資”科目核算。ＸS生產(chǎn)車間耗用的材料，全部計入“直接材料”成本項目。ＸS適應(yīng)生產(chǎn)特點和管理要求，采用適當?shù)某杀居嬎惴椒?，是成本核算的基礎(chǔ)工作。(×)W完工產(chǎn)品費用等于月初在產(chǎn)品費用加本月生產(chǎn)費用減月末在產(chǎn)品費用。對Y“預(yù)提費用”可能出現(xiàn)借方余額，其性質(zhì)屬于資產(chǎn)，實際上是待攤費用。對Y引起資產(chǎn)和負債同時減少的支出是費用性支出。X

Y以應(yīng)付票